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1、浙江联通绩效考核指标库编号 指标类别 指标名称 对应部门 数据来源 统计周期 设立目的 指标定义 计算公式1 财务 净资产收益率 财务部 财务部 月通过本指标来了解某一时期内省公司净资产收益能力某一时期内省公司税后利润和净资产额平均值之比 税后净利润净资产平均值2 财务 江联通 财务部 月通过本指标来了解某一时期内公司收益情况用以衡量公司在某一段期间所创造的经济价值是否高于其所用资产的资金成本的一种专门技术。是经营利润扣除债务和股权成本后所体现的真正利润。资本报酬率资本成本率) 期初总投入资本（资本报酬率资本成本率）（期初股东权益期初计息负债期初权益准备）= ( = 税后净利润使用的3 财务
2、市盈率 浙江联通 财务部 月 反映公司股票收益与风险 用当前每股市场价格除以该公司的每股税后利润 股票每股市价每股税后利润4 财务 相对平均市盈率 浙江联通 财务部 月 反映我公司的上市操作水平 当期本公司的市盈率与市场平均市盈率之比 联通市盈率/市场当期市盈率5 财务 投资收益率 浙江联通 财务部 月通过本指标来了解某一时期内子公司投资的收益情况某一时期内所投资子公司税后净利润和总投资额之比 税后净利润投资总额6 财务 收入利润率 浙江联通 财务部 月 销售盈利状况 当期公司利润与销售收入净额的比率 利润/销售收入净额100%7 财务 成本费用利润率 浙江联通 财务部 月通过指标评价公司对成
3、本费用的控制能力和管理水平。公司当期利润额与当期成本费用总额的比率 利润总额成本费用总额100%8 财务 固定资产收益率 浙江联通 财务部 月通过指标了解公司固定资产收益情况公司当期税后净利润和固定资产额（包括固定资产、在建工程、无形资产）的比率税后净利润固定资产总额100%9 财务 资产报酬率比率 浙江联通 财务部 年度了解一段时间公司运营情况的结果期末与期初资产总额的回报情况(实际完成值/基准值)资产报酬率（净利润折旧摊销）/总资产占用额10085君创业 培训发展 有限公司浙江联通绩效考核指标库编号 指标类别 指标名称 对应部门 数据来源 统计周期 设立目的 指标定义 计算公式10 财务
4、主营业务利润率 浙江联通 财务部 月通过指标了解公司主营业务的盈余水平公司当期销售产品的主营业务利润与销售收入的比率主营业务营业利润产品销售收入100%11 财务 盈余现金保障倍数 浙江联通 财务部 月 保证企业正常运转的情况 公司一定时期经营现金净流量同净利润的比率 经营现金净流量/净利润12 财务 成本利润率 浙江联通 财务部 月通过指标评价公司对成本的控制能力和管理水平。公司当期利润额与当期销售成本总额的比率 利润总额成本总额100%13 财务 费用利润率 浙江联通 财务部 月 费用控制 公司当期利润额与费用总额的比率 利润总额费用总额100%14 财务 流动资产收益率 浙江联通 财务部
5、 月通过指标了解公司流动资产收益情况公司当期税后净利润和流动资产额的比率 税后净利润流动资产余额15 财务 毛利率 浙江联通 财务部 月通过指标了解公司销售产品毛利水平公司当期营业收入抵减营业成本后的毛利与销售收入的比率 毛利营业收入16 财务 经营性净现金流 浙江联通 财务部 月 考察企业当期现金流 经营性获得现金减去经营性支出现金17 财务 每股净资产 浙江联通 财务部 月 反映每股股票所拥有的资产现值 公司某一时期所有者权益的平均值与发行股数之比 所有者权益平均值发行股数18 财务 撬动资金比率 浙江联通 财务部 月 控制投资与公司日常运营的平衡 当期投资额所有资金总额之比 投资额资金总
6、额19 财务 资金保值增值率 浙江联通 财务部 月 加强对资金的管理工作 期末资金总值与期初资金总值之比 期末资金总值期初资金总值20 财务 流动资产周转率 浙江联通 财务部 季反映公司资金利用效果，在一定程度上说明公司的经济效益。当期公司产品销售收入与流动资产平均值的比率 产品销售收入流动资产平均值21 财务 应收帐款周转率 浙江联通 财务部 季 反映公司资产运营情况 企业一定时期内销售收入净额同平均应收帐款余额的比率 销售收入净额/平均应收帐款余额85君创业 培训发展 有限公司浙江联通绩效考核指标库编号 指标类别 指标名称 对应部门 数据来源 统计周期 设立目的 指标定义 计算公式22 财
7、务 不良资产比率 浙江联通 财务部 季 反映公司资产运营情况企业年末不良资产总额占年末资产总额的比重其中不良资产是指没有利用价值或不能充分利用其价值的各种资产（如闲置资产、报废资产、无法回收年末不良资产总额年末资产总额100%23 财务 固定资产周转率 浙江联通 财务部 季反映资金利用效果，在一定程度上说明公司的经济效益。公司当期营业收入与固定资产平均占用额的比率 营业收入固定资产平均余额24 财务 经营收入 浙江联通 财务部 月 反映公司的经营效果 公司当期各项营业收入之和。网收入+数据收入+长途业务收入+互联网收入+寻呼收入+其他收入25 财务 利润总额 浙江联通 财务部 月 反映公司的经
8、营效果 公司当期营业收入扣除相配比成本费用后的差额营业收入理费用26 财务 可控费用 浙江联通 财务部 月 公司可控费用的控制情况当期公司发生的人工成本、可控管理费用、可控销售费用、可控制造费用、可控工程管理费和财务费用。可控管理费用+可控销售费用+可控制造费用+可控工程费用+财务费用27 财务 线路租赁 浙江联通 计划部 月 反映公司运营情况 当期公司线路租赁费用 根据结算结果核算28 财务 人工成本 浙江联通 人力资源部 月 反映公司员工变动情况 分公司所有人工费用之和 根据用工人数进行统计29 财务 修理及维修 浙江联通 财务部 月 反映公司维护情况 分公司修理及维修费用之和 根据当期费
9、用发生结果进行统计30 财务 经营租赁费用 浙江联通 财务部 月 反映公司经营成本情况 分公司经营租赁费用摊销 根据当期费用发生结果进行统计31 财务 折旧及摊销修理 浙江联通 财务部 月 反映公司固定资产摊销情况 分公司折旧费用摊销 根据当期费用发生结果进行统计32 财务 手机摊销费用 浙江联通 财务部 月反映公司为市场拓展在终端所支付的成本直接采购手机摊销成本与手机厂商捆绑销售、联合促销等租机业务按期分摊计算的对外支付成本之和直接采购手机摊销成本与手机厂商捆绑销售、联合促销等租机业务按期分摊费用85君创业 培训发展 有限公司浙江联通绩效考核指标库编号 指标类别 指标名称 对应部门 数据来源
10、 统计周期 设立目的 指标定义 计算公式33 财务 主营业务收入增长贡献率 浙江联通 财务部 月 反映主营业务收入的增加情况公司当期主营业务收入总额与公司上年同期主营业务收入总额增加的比率本年主营业务收入总额/上年同期主营业务收入总额100%34 财务 利润增长率 浙江联通 财务部 月 反映公司未来的发展状况 公司当期利润总额比上年同期利润总额的增加比率 （当期利润总额上年同期利润总额35 财务 三年资本平均增长率 浙江联通 财务部 年度 反映公司未来的发展能力 反应企业连续三年的资本积累状况 （年末所有者权益总额/三年前所有者权益总额）1/300%36 财务 三年销售平均增长率 浙江联通 财
11、务部 年度 反映公司未来的发展能力 反应企业主营业务连续三年的增长状况 （当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额）1/300%37 财务 收支差额总额预算完成率 市场部 财务部 月度反映省公司总体收支差额管理能力某一时期省公司各部门收支差额总体预算完成情况。（各部门本年收支差额/各部门本年收支差额预算100）38 财务 主营收入总额预算完成率 市场部 财务部 月度 反映主营收入管理能力 某一时期省公司主营业务收入完成情况 （本年主营业务收入/本年主营业务收入预算）10039 财务 集团用户离网率 集团客户部 集团客户部 月度 反映集团用户离网情况 当期对集团离网用户统计40 财务 用户欠
12、费率 市场部 市场部 月度 反映公司用户欠费情况 当期对公司欠费用户统计41 财务 坏帐率 市场部 财务部 月度 反映公司管理财务管理能力 公司坏帐率与基准值对比 （坏帐损失/主营业务收入）10042 财务 场部，移动部 财务部 月度 反映用户质量 网络单位用户月话费（本年累计服务收入/月数）/（上年年末网上用户本年各月月末网上用户）/（月数1）43 客户 用户满意度综合指数 市场部 市场部 月度 通过用户角度反映公司服务水平用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面的综合满意程度根据调查结果进行统计分析44 客户 集团客户计划完成率 集团客户部 集团客户部 月度 反映公司大客户市场发展情况
13、 完成总部计划比率 (当期集团用户发展数/总部集团用户发展计划数)10085君创业 培训发展 有限公司浙江联通绩效考核指标库编号 指标类别 指标名称 对应部门 数据来源 统计周期 设立目的 指标定义 计算公式45 员工 人均收入 浙江联通 人力资源部 月度通过指标分析公司人均收入贡献变化情况并据以分析该公司的人力规模与盈利水平。公司销售产品所取得的销售收入与全部员工平均人数之比 （营业收入/员工平均人数）46 员工 员工流动率 浙江联通 人力资源部 月度考察公司及各部门人员的稳定性及人员代谢情况当期内公司员工流动的比率 离职人员/在编的平均人数100%47 员工 员工任职资格达标率 省公司各部
14、门 人力资源部 月度 反映公司员工适岗情况 当期任职资格考核达标的员工所占该时期员工总数所占的比 （任职资格考核达标员工）/（员工数量）48 员工 内部员工满意度 省公司各部门 人力资源部 季度/年度 反映部门内部员工满意情况 当期对部门内部员工满意度调查分析统计值 满意度49 员工 劳动生产率 浙江联通 人力资源部 月反映企业员工的劳动的经济效益。当期平均每个员工创造的总产值当期经营收入12/（员工总人数累计月数）50 员工 劳动生产率增长率 浙江联通 人力资源部 季/年 反映公司未来的发展能力 期末劳动生产率比期初劳动生产率的增长率 （期末劳动生产率期初劳动生产率）/期初劳动生产率51 过
15、程管理 计划制定质量综合指数 计划部 计划部 季/年 反映计划指定的质量综合考虑计划信息的完整、与实际相吻合、跟踪到位、计划人员技能达标率、主管领导者计划技能达标率、计划周期的合理性、计划的准确性和可操综合指数52 过程管理 工程结算完成及时率 计划部（项目物质管理部）计划部（项目物质管理部）季/年 反映工程预结算的工作情况 当期完成工程结算数与应完成工程结算数之比 (完成工程结算数)/(应完成工程结算数)53 过程管理 预算执行偏差率 财务部 财务部 季/年 反映预算编制水平和执行力度 预算执行结果与预算的偏差再与预算标准的比值。 预算执行结果与预算的偏差/预算标准54 过程管理 基建计划完成率 基建办 基建办 季/年 反映基建计划的完成情况 当期基建计划的完成量与基建计划量之比 计划完成量/基建计划量55 过程管理 基建计划执行偏差率 基建办 基建办 季/年 反映基建计划的执行情况当期基建计划执行的结果与计划标准的偏差再与计划标准的比值。（计划执行结果计划标准值）/计划标准值85君创业 培训发展 有限公司浙江联通绩效考核指标库编号 指标类别 指标名称 对应部门 数据来源 统计周期 设立目的 指标定义 计算公式56 过程管理 审核发现问题次数 基建办 基建办 季/年 反
