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1、 郑州一方电气有限公司 审 计 报 告 大信审字【2014】第 4-00334 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录 审计报告 第 1-2 页 财务报表 第 3-16 页 财务报表附注 第 17-66 页 会计师事务所营业执照、资格证书 审 计 报 告审 计 报 告 大信审字【2014】第 4-00334 号 郑州一方电气有限公司全体股东： 郑州一方电气有限公司全体股东： 我们审计了后附的郑州一方电气有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014年 5 月 31 日
2、、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年1-5 月、2013 年度、2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执
3、行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
4、三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 5 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年1-5 月、2013 年度、2012 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟永和 中国上海 中国注册会计师：孙建伟 二一四年八月十日 编制单位：郑州一方电气有限公司单位：人民币元项 目附注2014年5月31日2013年12月31日2012年12月31日流动资产：货币资金五（1）110,561,646.93119,522,033.01
5、46,866,395.45结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五（2）956,290.001,179,000.001,366,000.00应收账款五（3）44,900,007.6140,725,888.8045,044,246.06预付款项五（4）3,458,152.271,559,301.48592,172.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五（5）10,390,715.6571,094,031.9173,266,457.66买入返售金融资产存货五（6）44,125,683.2732,872,571.1726,013,891.07一年内到期的非流动资产其
6、他流动资产五（7）6,619,593.005,189,104.431,995,512.82流动资产合计221,012,088.73272,141,930.80195,144,675.48非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产五（8）5,303,156.99864,705.902,441,817.43持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五（9）25,267,352.5924,734,355.0224,103,976.36在建工程五（10）7,129.06350,000.00219,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五（11）4,850,550.
7、434,899,844.645,036,151.39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五（12）344,453.55677,607.90460,992.16其他非流动资产非流动资产合计35,772,642.6231,526,513.4632,261,937.34资产总计256,784,731.35303,668,444.26227,406,612.82合并资产负债表法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:编制单位：郑州一方电气有限公司单位：人民币元项 目附注2014年5月31日2013年12月31日2012年12月31日流动负债： 短期借款五（15）26,000,000.002
8、9,000,000.0022,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据五（16）68,000,000.0068,000,000.0050,000,000.00 应付账款五（17）6,787,196.5221,186,034.535,966,890.78 预收款项五（18）7,508,651.8210,748,656.954,108,547.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五（19）661,440.25678,718.15514,307.01 应交税费五（20）21,879,665.0910,580,093.384,79
9、2,020.15 应付利息五（21）132,166.67 应付股利 其他应付款五（22）18,791,276.6419,212,149.7912,319,073.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计149,760,396.99159,405,652.80100,200,838.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计149,760,396.99159,405,652.80100,200,838.64 所有者权益： 实收资本五
10、（23）100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00 资本公积五（24）988,210.04416,250.00600,000.00 减：库存股 专项储备 盈余公积五（25）1,975,938.052,244,896.751,421,762.23 一般风险准备 未分配利润五（26）4,060,186.2731,602,615.0818,788,751.17 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计107,024,334.36134,263,761.83120,810,513.40 少数股东权益9,999,029.636,395,260.78 所有者权
11、益合计107,024,334.36144,262,791.46127,205,774.18 负债和所有者权益总计 256,784,731.35303,668,444.26227,406,612.82合并资产负债表（续）法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:编制单位：郑州一方电气有限公司单位：人民币元项 目附注2014年5月31日2013年12月31日2012年12月31日流动资产：货币资金85,170,119.5189,679,039.6129,513,699.28交易性金融资产应收票据956,290.001,179,000.001,366,000.00应收账款十（1）39,50
12、6,610.9035,548,374.3945,200,718.77预付款项3,454,822.271,104,320.16577,172.42应收利息应收股利其他应收款十（2）1,970,161.2368,433,663.3668,237,629.45存货43,710,996.5330,919,525.0426,004,543.83一年内到期的非流动资产其他流动资产697,772.13656,888.99659,627.12流动资产合计175,466,772.57227,520,811.55171,559,390.87非流动资产：可供出售金融资产5,303,156.99864,705.902
13、,441,817.43持有至到期投资长期应收款长期股权投资十（3）28,552,065.07投资性房地产固定资产25,141,773.2124,590,080.5923,934,526.03在建工程7,129.06350,000.00219,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,850,550.434,899,844.645,036,151.39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产247,620.88617,823.99434,056.08其他非流动资产非流动资产合计64,102,295.6431,322,455.1232,065,550.93资产总计239,56
14、9,068.21258,843,266.67203,624,941.80母公司资产负债表法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:编制单位：郑州一方电气有限公司单位：人民币元项 目附注2014年5月31日2013年12月31日2012年12月31日流动负债：短期借款26,000,000.0029,000,000.0022,500,000.00交易性金融负债应付票据68,000,000.0068,000,000.0050,000,000.00应付账款5,274,116.2116,559,342.464,187,369.55预收款项1,727,617.602,396,279.941,02
15、7,191.29应付职工薪酬661,440.25677,557.38514,307.01应交税费14,411,606.874,642,592.131,864,042.07应付利息132,166.67应付股利其他应付款17,372,496.2918,302,277.3712,314,409.64一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计133,579,443.89139,578,049.2892,407,319.56非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计133,579,443.89139,578,049.2892,407,319.56所有者权益：实收资本100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00资本公积1,505,565.07-183,750.00减：库存股专项储备盈余公积1,944,896.751,944,896.751,121,762.23一般风险准备未分配利润2,539,162.5017,504,070.6410,095,860.01所有者权益合计105,989,624.32119,265,217.39111,217,622.24负债和所有者权益总计239,569,068.21258,843,266.67203
