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1、LOGO主讲人: 王欣荣第六章 营运资金 管理北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 营运资金管理营营运资资金管理概述 现现金管理 应应收账账款管理 存货货管理 LOGO营运资金管理概述 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米
2、田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 营运资金管理概述营营运资资金的定义义与分类类 营营运资资金的特点 营营运资资金的管理原则则 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 流动资产的定义和分
3、类 流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营 业周期内变现或运用的资产，是企业在生产经营 过程中短期置存的资产，是企业经营性资产的重 要组成部分。 流动资产在企业的再生产过程中以各种不同的形 态同时存在，这些不同的存在形态是流动资产的 组成内容，一般包括货币资金、应收及预付款 项、短期投资和存货。 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂
4、草难治杂草防除 流动负债的定义和分类 流动负债是指需要在一年内或超过一年的一个营 业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票 据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利 费、应付股利、应交税金、其它暂收应付款项、 预提费用和一年内到期的长期借款等。 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 流动资产的特点 占用形态具有变动性 占
5、用数量具有波动性 流动资金来源具有多样性 流动资产循环与生产经营周期具有一致性 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 流动负债的特点 流动负债除具有负债的基本特征外，还具有 偿还期短、成本低、弹性高、和风险大的特 点。 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展
6、春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 营运资金的管理原则 保证合理的资金需求 提高资金使用效率 节约资金使用成本 保持足够的短期偿债能力 LOGO现金管理北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣
7、传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 现金管理现现金的持有动动机 现现金的成本 最佳现现金持有量 现现金的日常管理北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 现金的持有动机 交易性动机 预防性动机 投机动机 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传
8、片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 现金的成本 现金的持有成本 现金的管理成本 现金的短缺成本 现金的转换成本北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 最佳现金持有量 现
9、金周转模式 现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期最佳现金持有量=企业年现金需求总额/360现金周转期北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 最佳现金持有量 成本分析模式 最佳现金持有量=min（机会成本+管理成本+短缺成本）北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重
10、病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 最佳现金持有量 存货模式 现金管理相关总成本=现金机会成本+现金转换成本=平均现金存量短期有价证券利率+交易次数每次转换固定成本 即：TC（Q/2）K（T/Q）F要使现金管理相关总成本最低，对上式中的Q求一阶导数，并令其等于 零。 则：Q*为最佳现金持有量北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企
11、业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 现金的日常管理 现金预算管理 银行存款管理 现金收支管理 闲置现金投资管理 LOGO应收账款管理北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治
12、杂草防除 应收账款管理 应收账款的功能 应收账款的成本 信用政策的制定 应收账款的管理和监控北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 应收账款的功能 增加销售功能 减少存货功能 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂
13、草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 应收账款的成本 应收账款的机会成本 应收账款的管理成本 应收账款的坏账成本 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 信用政策的制定(一) 信用标准 (二) 信用期
14、限 (三) 折扣条件北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 应收账款的管理和监控(一) 调查客户信用 (二) 评估客户信用 (三) 应收账款的日常管理LOGO存货管理北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京
15、地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 存货管理 存货的功能 存货的成本 最佳存货量的确定 存货控制方法北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 存货的功能 保证生产正常进行 有利于销售 便于维持均衡生产，降低产品
16、成本 降低存货取得成本 防止意外事件的发生北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除 存货的成本(一) 取得成本：订货成本+购置成本每次订货的变动成本用K表示；订货次数等于存货年需求量D与每次进货量Q的 比。 订货成本的计算公式为：年需求量用D表示，单价用U表示，于是购置成本为DU 存货的取得成本 = 订货成本购置成本 北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大学常用血管活性药物药物在危重病儿童应用的护理进展春光集团企业宣传片创意方案大豆玉米田杂草难治杂草防除北京地铁矿 山法区间隧道结构设计 方法研究-石家庄铁道大
