企业内部控制应用指引人力资源

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1、单击此处编辑母版标 题样式单击此处编辑母版副标题样式*1企业内部控制应用指引 人力资源 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案学习目的与要求1.了解人力资源的含意、作用和应当关 注的风险； 2.了解人力资源的引进与开发要求； 3.了解人力资源的使用与退出方法.技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案毛泽东同志曾经说过：“政治路线确定以后，干部就 是决定一切的因素。”古今中外，在影响一个国家、地区 、行业或组织发展的因素当中，起决定性作用的是人力 资源因素；国与国之间、企业与企业之间的竞争，归根 到底是人力资源的竞争。

2、国家中长期人才发展规划纲 要（2010-2020年）把人才问题提到了前所未有的高度 ，明确指出“人才是社会文明进步、人民富裕幸福、国家 繁荣昌盛的重要推动力量”。所有这些都表明，人力资源 已经成为促进经济社会发展的第一要素。企业作为创造 社会财富的主体，其组织架构和战略目标确定之后，人 力资源管理应当摆在“重中之重”的位置。正是基于这样的 理念和实际情况，财政部在会同有关部委联合发布的 企业内部控制指引中，从优化内部环境的角度出发， 将人力资源单独立项，制定了企业内部控制应用指引 第3号人力资源，旨在促进现代企业重视人力资源 建设、不断优化人力资源布局，形成科学的人力资源管 理制度和机制，全面

3、提升企业的核心竞争力。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案一、人力资源对企业发展的重要作用 人力资源对企业发展的重要作用，至少有以下三个方面： 第一，良好的人力资源管理制度和机制是增强企业活力的源 泉。 人力资源管理要求企业根据发展战略，合理配置人力资源， 调动全体员工的积极性，发挥员工的潜能和创造性，为企业创造 价值，确保企业战略目标的实现。其核心和要义体现为“以人为 本”的管理理念，力图实现董事、监事、高级管理人员和全体员 工与企业之间的良性互动和共同发展。健全和实施良好的人力资 源管理制度与机制，企业可以实现公开、公平、公正的用人自主 权，引进

4、需要的人，淘汰富余的人，建立干部能上能下，员工能 进能出的灵活竞争机制，搞活企业，提高生产效率，让优秀人才 有用武之地，让他们能在适合自己的岗位上得到全面发展，同时 为企业和社会作出更大贡献。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案第二，良好的人力资源管理制度和机 制是提升企业核心竞争力的重要基础。 随着我国经济社会快速发展和经济全 球化，特别是后国际金融危机时期世界经 济格局的调整，优秀人才已经成为市场竞 争中最重要的战略资源，人力资源在综合 国力的提升和企业竞争中起着决定性作用 。无论从宏观还是从微观角度，人力资源 都是最活跃的、最有创造力的因素。人

5、才 就是效率，人才就是财富。无数事实证明 ，一个企业的生死存亡、经营成败，很大 程度上取决于人力资源。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案有了良好的人力资源机制和制度，才 能凝聚全体员工，为实现企业发展战略而 不懈奋斗。“百年老店”经久不衰的根本原 因在于良好的人力资源政策，在于打造了 一支结构合理、分工明确、运行有效、积 极向上的精英团队。可以说，正是因为拥 有优秀的人才队伍，它们的核心竞争力才 不断增强，才能在竞争中保持长久的发展 优势。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案第三，良好的人力资源管理制度和

6、机制是实现发展 战略的根本动力。 现代企业要在激烈的竞争中求生存谋发展，在完 善组织架构和制定科学的发展战略之后，起决定作用 的就是要建立良好的人力资源制度和机制。在企业发 展战略和人力资源管理两者的关系中，发展战略决定 了人力资源政策；反过来，良好的人力资源政策又对 发展战略具有积极促进作用，主要表现为：人力资源 是企业发展的灵魂，有了良好的人力资源制度和运行 机制，才能制定出科学的发展战略，决策才不会失误 ；有了良好的人力资源制度和运行机制，才能最大限 度地激发专业技术人员充分发挥创造力，从事研究与 开发；有了良好的人力资源制度，才能激发全体员工 为实现发展战略而不懈奋斗，最终确保发展战略

7、有效 贯彻落实，实现预期发展目标。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案二、人力资源指引的主要内容 人力资源指引的主要内容包括：制定指引的必要性和 依据，人力资源管理的范畴、人力资源管理中应当关注的 主要风险以及人力资源的引进、开发、使用和退出等，分 为三章共十四条。其核心是如何建立一套科学的人力资源 制度和机制，不断优化人力资源结构，实现人力资源的合 理配置和布局，切实做到人尽其才，充分发挥人力资源的 作用，强化激励机制，增强人才活力，合理引进和开发人 才，用好和盘活现有人才，强化人力资源风险管理，全面 提升管理团队、专业技术人才和全体员工的创造力，

8、切实 做到使每位员工都投身于企业可持续发展之中。 决策层和执行层的高管团队建设是企业人力资源管理 的重要领域。企业董事会成员和董事长是决定企业发展战 略的关键管理人员，其中，董事长的作用不可忽视。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案决策层团队要具有战略眼光，具备对国内、国际 形势和宏观政策的分析判断能力，要对同行业、本企 业的优势具有很强的认知度。决策层决策失误，很可 能葬送企业的前程。现代化企业要通过建立和完善良 好的人力资源制度和机制，促进企业决策层处于优化 状态。 执行层通常是指经理层。经理层应当树立的重要 理念就是执行力。企业科学的发展战略必

9、须通过经理 层强有力的贯彻实施才能实现；否则，再好的发展战 略如果执行不力，也会导致经营失败。建立和完善良 好的人力资源制度和机制，必须能够引进优秀的管理 团队，其中，总经理人选至关重要。近年来，大型企 业不断创新引进优秀高管人才的方法，向国内外聘请 职业经理人，就是为了实现上述目标。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案一个从事实业且提供高科技产品的企业， 在人力资源管理中，应凸显专业技术人员团队 的重要性。此类企业需要建立和完善良好的人 力资源制度和机制，激发科技人员研发的积极 性。从某种程度上讲，专业技术人员掌握了企 业生存与发展的核心技术和命脉

10、。企业对于掌 握核心技术的人员，需要予以高度的重视，要 制定相应的政策，致力于在企业内部形成尊重 知识和人才的良好氛围。 良好的人力资源制度和机制，能够调动全 体员工的积极性，而且能够促进员工素质不断 提升，使全体员工爱岗敬业、积极进取，甘愿 为企业发展贡献终生。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案三、人力资源管理的主要风险 人力资源指引按照优化人力资源的要求，明确指 出了人力资源管理至少应当关注三个方面的重要风险 。 （一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机 制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风 险侧重于企业决策层和执行层的高管人员。

11、如前所述 ，在现代企业中，决策层和执行层对于实现企业发展 战略具有十分重要的作用。 因此，企业人力资源管理应当关注这一重要风险 领域，只有这样，才能抓住“牛鼻子”。也就是说，在 企业发展过程中，应当通过发展战略的制定与实施， 不断验证决策层和执行层的工作能力和效率。如果发 现重大风险，或对经营不利，应当及时评估决策层和 执行层的高管人员是否具备应有的素质和水平。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案在对决策层和执行层高管团队的评估考核过程中， 如果发现有不胜任岗位工作的，应当通过有效方式及 早加以解决，避免企业面临崩溃或走向消亡。当然， 也不完全限于高

12、管人员，其他人员缺乏和过剩、结构 不合理等，也可能影响企业实现发展战略。 （二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人 员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或 关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重 于企业的专业技术人员，特别是掌握企业发展命脉核 心技术的专业人员。掌握企业核心技术或商业秘密， 甚至国家秘密的专业人才，是企业在激烈竞争中立于 不败之地的关键“资本”。就实现发展战略而言，核心 专业人才的流失，无疑会给企业的正常运作和长远发 展带来巨大隐患，同时也会对人力资源造成巨大损失 。技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案为了留住核心专

13、业人才，企业要有容纳人才共同 创造价值的企业文化和环境；要有识才的慧眼、用才 的气魄、爱才的感情；要知人善任，相信人才、依靠 人才，做到用人不疑，疑人不用。特别是，面对科学 技术日新月异的飞速发展，要不断更新专业技术人员 的知识结构，紧密结合企业技术攻关及新技术、新工 艺和新产品开发，开展各种专业培训等继续教育，帮 助专业技术人员不断补充、拓宽、深化和更新知识。 与此同时，还要建立良好的人才激励约束机制，做到 以事业、待遇、情感留人与有效的约束限制相结合。 企业对于掌握或涉及产品技术、市场、管理等方面关 键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位 的员工，要按照国家有关法律法规并结合企业实

14、际情 况，加强管理，建立健全相关规章制度，防止企业的 核心技术、商业秘密和国家机密泄密，给企业带来严 重后果。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案（三）人力资源退出机制不当，可能导 致法律诉讼或企业声誉受损。这一风险侧 重于企业辞退员工、解除员工劳动合同等 而引发的劳动纠纷。为了避免和减少此类 风险，企业应根据发展战略，在遵循国家 有关法律法规的基础上，建立健全良好的 人力资源退出机制，采取渐进措施执行退 出计划。在具体执行过程中，要充分体现 人性化和柔性化。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案四、人力资源

15、的引进与开发 无论是新设立企业还是存续企业，为实现 其发展目标，都会遇到人力资源引进和开发问 题。人力资源作为企业总体资源的组成部分， 与其他资源有机结合在一起，共同促进企业健 康发展。从量上看，人力资源的引进要依据年 度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引 进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质 ；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高 级管理人员、专业技术人员和一般员工。同时 ，人力资源的开发也应依据相应的管理要求。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案（一）高管人员的引进与开发 高管人员对实现企业发展战略的重要性不再重复，其引进 与开发应当处

16、于首要位置。企业应当制定高管人员引进计划， 要提交董事会审议通过后实施。董事会在审议高管人员引进计 划时，应当关注高管人员的引进是否符合企业发展战略，是否 符合企业当前和长远需要，是否有明确的岗位设定和能力要求 ，是否设定了公平、公正、公开的引进方式。通常情况下，企 业引进的高管人员必须对企业所处行业及其在行业的发展定位 、优势等有足够的认知，对企业的文化和价值观有充分的认同 ；同时，必须具有全局性的思维，有对全局性、决定全局的重 大事项进行谋划的能力；必须具有解决复杂问题的能力；必须 具有综合分析能力和敏锐的洞察力，有广阔的思路和前瞻性、 宽广的胸怀等；必须精明强干并具备奉献精神；在引进高管人 员过程中，还要坚持重真才实学。不唯学历。在高管人员开发 过程中，要注重激励和约束相结合，创造良好的干事业的环境 ，让他们的聪明才智充分显现，使其真正成为企业的核心领导 者。 技术创新概念特点及案例继电保护基础知识加快转变发展方式课件家居门店业绩提升方案（二）专业技术人员的引进与开发 专业技术人员特别是核心专业技术人员是企业发展的 动力。企业的发展离不开专业技术人员的创新和