第六章 信用和保证保险

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1、第六章 信用保证保险黄老师的博客 http:/主讲：黄祝华本章内容信用保证保险概述1信用保险2保证保险3第一章概述v信用 v信用风险 v信用保证保险的发展一、信用v能够履行跟人约定的事情而取得的信任银行借贷或商业上的赊销、赊购现代汉语词典 v信用(Credit)，指在得到或提供货物或服务后并不 立即而是允诺在将来付给报酬的做法。”牛津法律大辞典 v信用这个范畴是指借贷行为。这种经济行为的特点 是以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得； 而且贷者之所以贷出，是因为有权取得利息，后者 之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。 ” 货币银行学信用的产生与发展 v 私有制出现后，社会分工不断发展

2、，大量剩余产品不断出现，产生交换 行为。 v 随着商品生产和交换的发展，商品流通出现了矛盾“一手交钱、一 手交货”的方式由于受到客观条件的限制经常发生困难。于是，赊销即 延期支付的方式应运而生。赊销意味着卖方对买方未来付款承诺的信任 ，意味着商品的让渡和价值实现发生时间上的分离。这样，买卖双方除 了商品交换关系之外，又形成了一种债权债务关系，即信用关系。当赊 销到期、支付货款时，货币不再发挥其流通手段的职能而只充当支付手 段。这种支付是价值的单方面转移。正是由于货币作为支付手段的职能 ，使得商品能够在早已让渡之后独立地完成价值的实现，从而确保了信 用的兑现。整个过程实质上就是一种区别于实物交易

3、和现金交易的交易 形式，即信用交易。 后来，信用交易超出了商品买卖的范围。作为支 付手段的货币本身也加入了交易过程，出现了借贷活动。从此，货币的 运动和信用关系连结在一起，并由此形成了新的范畴金融。 v 现代金融业正是信用关系发展的产物。在市场经济发展初期，市场行为 的主体大多以延期付款的形式相互提供信用，即商业信用；在市场经济 较发达时期，随着现代银行的出现和发展，银行信用逐步取代了商业信 用，成为现代经济活动中最重要的信用形式。 总之，信用交易和信用 制度是随着商品货币经济的不断发展而建立起来的；进而，信用交易的 产生和信用制度的建立促进了商品交换和金融工具的发展；最终，现代 市场经济发展

4、成为建立在错综复杂的信用关系之上的信用经济。 二、信用风险v信用风险（Credit Risk）又称违约风险， 是指交易对手未能履行约定契约中的义务 而造成经济损失的风险，即受信人不能履 行还本付息的责任而使授信人的预期收益 与实际收益发生偏离的可能性，它是金融 风险的主要类型。 在现代经济活动中，无论物质商品交换活动还是非物质 商品（例如，金融商品）交换活动，都建立在信用的基 础之上。由于信用活动既频繁又复杂，信用风险随着经 济发展加快而呈现扩大的趋势。承保信用风险的保险业 务便应运而生，这便是信用保证保险。 包括 1、财务信用风险借贷风险 2、商业信用风险还贷风险 3、预付（赊购）信用风险

5、4、保证信用风险履约保证 5、诚实信用风险忠诚保证信用保险三、信用保证保险v信用保证保险是以信用风险为保险标的保险，它 实际上是由保险人（保证人）为信用关系中的义 务人（被保证人）提供信用担保的一类保险业务 。 v保险人以保证人的身份对义务人未守信用导致权 利人的经济损失负责赔偿。权利人义务人保险人债权债务关系信用风 险不讲信用造成经济损失负责赔偿信用保证保险v在业务习惯上，因投保人在信用关系中的身份不 同，而将其分为信用保险和保证保险两类。 信用保险指权利人投保义务人信用的保险业务。 例如，货物出口方担心进口方拖欠货款而要求保险人为其提供 保险，保证其在遇到上述情况遭受经济损失时，由保险人赔

6、偿 。 保证保险指义务人投保自己信用的保险业务。 例如，某工程承包合同规定，承包人应在签订合同后一年半内 交工，业主（权利人）为能按时接收工程，要求承包人购买履 约保证保险，假如在约定条件下承包人不能按时交忖工程项目 ，给权利人造成经济损失，由保险人负责赔偿。四、信用保证保险的发展v保证保险比信用保险起源早，18世纪末欧 洲出现了忠诚保证保险 v我国信用保证保险始于20世纪80年代世界信用保证保险的发展v 信用保证保险是现代保险中的一类新兴业务，相对于一般 财产保险和人寿保险来说历史不长。保证保险约比信用保 险出现的早一点。 v 大约在18世纪末19世纪初，在欧洲就出现了忠诚保证保险 ，它最初

7、是由一些个人、商行或银行办理的。稍后出现了 合同担保。 v 1919年，第一次世界大战结束后，鉴于东方和中欧诸国政 治局势的变化，英国政府为保护本国与东方和中欧诸国的 出口贸易的顺利进行，专门成立了出口信用担保局，逐步 创立了一套完整的信用保险制度，以后各国纷纷效仿。 v 1934年，英国、法国、意大利和西班牙的私营和国营信用 保险机构成立了“国际信用和投资保险人联合会”，简称 “伯尔尼联盟”，旨在便于相互交流出口信用保险承保技 术、支付情况和信息，并在追偿方面开展国际合作。我国信用保证保险的发展v 我国的信用保证保险的发展始于20世纪80年代初期。1983 年初，中国人民保险公司上海分公司与

8、中国银行上海分行 达成协议，对一笔出口船舶的买方信贷提供中、长期信用 保险；1986年人保开始试办短期出口信用保险；1988年， 国务院正式决定由中国人民保险公司试办出口信用保险业 务，并在该公司设立了信用保险部。1994年以后，中国进 出口银行也经办各种出口信用保险业务。 v 2001年12月，在原中国人民保险公司信用保险部和中国进 出口银行信用保险部的基础上，组建产生了我国第一家专 门经营信用保险的国有独资的中国出口信用保险公司。保 证保险业务我国曰前有多家保险公司开办，具体险种主要 有国内工程履约保险、对外承包工程的投标、履约和供货 保证保险、产品质赶保证保险、住房贷款保证保险、汽车 贷

9、款保旺保险、雇员忠诚保证保险等。 第二节 信用保险v信用保险的概念 v信用保险的特点 v信用保险的作用 v信用保险的种类一、信用保险的概念v信用保险是以商品赊销和信用放贷中的债务人的 信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务 清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险 人，即债权人提供风险保障的一种保险。 v其主要功能是保障企业应收帐款的安全。其原理 是把义务人的保证责任转移给保险人，当义务人 不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。 v权利人要求保险人担保义务人的信用 v权利人购买，有备无患二、信用保险的特点财产保险信用保险承保风险自然灾害和意外事故信用风险关系人两方三方保障范围保险金额责

10、任限额费率厘定历史记录资信状况三、信用保险的作用v（一）有利于促进健康的商业贸易发展 v（二）加强企业的风险管理 v（三）提高企业的竞争能力 v（四）为企业资金融通提供便利案例1 v采购商借助信用保险，实现从现金采购向信用采 购的转变 v背景：生产企业A原与上游供货商采用现金采购方 式交易，占压大量资金，影响了技改资金投入。 v措施：A企业获得保险公司信用额度。A企业说服 上游供应商，变现金采购为信用采购。上游供应 商对A企业销售的风险得到保障，提高了在银行的 信用等级，据此获得了银行贸易融资，资金如现 金交易一样及时回收。 v效果：A企业减少了采购流程资金占压，拥有更充 沛的资金从事生产经营

11、。上游供应商销售风险有 了保障，获得贸易融资。供需双方实现双赢，合 作关系更为紧密。 案例2v生产企业借助信用保险，扩大销售 v背景：生产企业B同下游采购商通过赊销的方式进 行交易，因其产品质优价廉，采购商决定增加采 购量。但生产资金不足，难以接单。 v措施：B企业通过利用保险公司提供高保障的国内 贸易信用保险服务，获得了应收账款的风险保障 ，并因此获得银行贸易融资，从而加速了B企业的 资金周转，提高了B企业的生产能力。 v效果：B企业把握住了市场机会，扩大了产品销量 ，获得更多利润。 案例3v生产企业借助信用保险，理顺了供应链关系 v背景：生产企业C所处行业产业链的信用环境不佳 ，下游采购商

12、时常拖欠货款，造成C企业资金周转 困难，并影响了它与上游供货商的关系。 v措施：C企业利用保险公司提供的信用保险服务， 与上下游明确了销售环节的信用期限，理顺了采 购、销售、结算的环节，改善了行业中的贸易信 用体系。 v效果：现同C企业交易的采购商能够及时支付货款 ；供货商能够及时收到货款，供货流程顺畅。各 企业能将更多精力投入到生产、技术领域。 案例4v上市公司借助信用保险，改善了财务报表结构 v背景：上市公司D主要采用信用方式销售，财务报 表反映应收账款金额大，投保人对收入实现有担忧 。 v措施：D公司利用保险公司提供的信用保险服务， 应收账款风险获得保障，获得银行贸易融资买断服 务，提前

13、回收资金，原财务报表中的应收账款提前 变成了销售收入。 v效果：D公司的财务报表结构得到改善，提高了投 资人投资热情，获得投资市场认可。四、信用保险的种类v1根据保险标的性质的不同，可以将信用 保险分为商业信用保险、银行信用保险和 国家信用保险 v2根据保险标的所处地理位置的不同，可 以将信用保险分为国内信用保险和出口信 用保险（一）国内信用险v1、国内信用保险的含义 v2、国内信用保险的种类1、国内信用保险的含义v亦称商业信用保险，它是指在商业活动中 ，一方当事人为了避免另一方当事人的信 用风险，而作为权利人要求保险人将另一 方当事人作为被保证人并承担由于被保证 人的信用风险而使权利人遭受商

14、业利益损 失的保险。 v国内信用保险一般承保批发业务，不承保 零售业务；只承保36个月的短期商业信 用风险，不承保长期商业信用风险。 2、国内信用保险的种类v（1）赊销保险：是为国内商业贸易（批发）中延 期付款或分期付款行为提供信用担保的一种信用保 险业务。在这种业务中，投保人是制造商或供应商 ，保险人承保的是买方（即义务人）的信用风险， 目的在于保证被保险人（即权利人）能按期收回赊 销货款，保障商业贸易的顺利进行。 v（2）贷款信用保险：是保险人对银行或其他金融 机构与企业之间的借贷合同进行担保并承保其信用 风险的保险。 v（3）个人贷款信用保险 ：是指以金融机构对自然 人进行贷款时，由于债

15、务人不履行贷款合同致使金 融机构遭受经济损失为保险对象的信用保险。资料：信用卡保险天安信用卡保险详细条款 （二）出口信用保险 v1、出口信用保险的概念 v2、出口信用保险的特征 v3、出口信用保险的经营体制 v4、出口信用保险的类型 v5、出口信用保险的保险责任 v6、出口信用保险的责任限额 v7、出口信用保险的保险费率1、出口信用保险的概念v出口信用保险：是承保出口商在经营出口业务的 过程中因进口商方面的商业风险或进口国方面的 政治风险而遭受损失的一种特殊的保险。 v由出口商（权利人）投保进口商（义务人）的信 用。根据保险合同，出口商作为投保人（同时是 被保险人）交纳保险费，保险人将赔偿出口

16、商因 其债务人（进口商）不能履行合同规定，支付到 期的部分或全部债务而遭受的经济损失。 2.出口信用险的作用3、出口信用保险的特征v政策性强 v经营目的在于鼓励和扩大出口 v实行非盈利的经营方针 v费率厘定比较复杂 v投保人有特定对象 v特定的适用范围4、出口信用保险的经营体制v政府直接办理型 v政府间接办理型 v政府委托私营机构代理型 v混合经营型 v私营机构独立经营型中国出口信用保险公司 （简称中国信保） 是我国惟一承 办出口信用保险业务的政策性保险公司，于2001年12月18日 正式揭牌运营，注册资本为40亿元人民币， 资本来源为出口 信用保险风险基金，由国家财政预算安排。中国信保现有19 个职能部门，营业机构包括总公司营业部、12个分公司和7个 营业管理部，已形成覆盖全国的服务网络，并在英国伦敦设有 代表处。2006年，中国出口信用保险公司以科学发展观为指导， 自觉置身于国家经济建设和外经贸发展大局之中，