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1、 主 讲：会计电算化教程（第二版）第十章 销售业务处理 销售业务分货款两清、赊销、预收款等三种情况。第节 销售订单 销售订单是反映经过购销双方确认 的客户要货需求的单据。订单作为合同或 者协议的载体而存在，成为销售发货日期 、货物明细、价格、数量等事项的依据。 企业根据销售订单组织货源，并对订 单的执行情况进行管理、控制和追踪。在 开票直接发货业务模式下，销售发票 可以根据销售订单开具；在先发货后 开票业务模式下，发货单也可以根据 销售订单开具。 下一张“销售订单”功能目录1 录入新订单； 2 审核销售订单；3 修改销售订单；4 删除销售订单；5 复制销售订单；6 打印销售订单；7 订单跟踪。
2、一、录入新订单 增加新的销售订单需要在“销售” 子系统里做。【例题101】2009年1月14日，南海龙宫订购桂花 酒20箱，每箱3000元。预发货日期1月 15日。请输入销售订单。下一张请观摩操作演示说 明 在一张单据中的不同记录行可以输入相同的 存货。 在订单中，数量不能为负数，但在后续处理 环节中，同一张发货单或者发票当中可以一起 输入正、负数量的商品。对于蓝字发票来说， 正负数量商品的金额相抵以后不能小于零；对 于红字发票来说，正负数量商品的金额相抵后 不能大于零。 对于红字单据，系统会把表体中的数量、单 价、金额等数据用负数显示。返回二、审核销售订单 一张销售订单只有经过审核以后 ，单
3、上的数据才能记入相关的统计表， 同时生成相互关联的其他单据。【例题102】审核例题101里输入的销售订单 。下一张请观摩操作演示注 意 订单审核以后，如果进行了生成 其他单据如发货单、出库单等操作 ，就不能弃审。 已关闭的订单不能审核或者弃审。订单的审核和弃审不受日期约束 。返回三、修改销售订单 订单保存以后，在审核前如果发现有错误，可以进行修改。一般情 况下，只有填制人本人才能修改他 所填制的订单。订单审核以后或者 和其他单据建立关联以后，就不能 修改了。返回请观摩操作演示四、删除销售订单 只有填制人本人才能删除他自己所填制的 销售订单。已经审核或者和其他单据建 立了关联的销售订单不能删除。
4、 如果要删除已经审核的订单，要先在订单 界面单击工具栏上的弃审按钮放弃审核 ，然后再删除；要删除和其他单据关联的订 单，需要先删除关联的其他单据，然后再删 除订单。 返回请观摩操作演示五、复制销售订单 如果要填制的订单和以前输入过 的订单完全相同或者类似，可以用“ 复制单据”功能把以前的订单复制过来，稍稍进行修改就行了。这样可 以加快订单的输入速度。 返回请观摩操作演示六、打印销售订单返回请观摩操作演示七、订单跟踪 利用“单据追踪”功能可以追踪查询和当前订单相关联的其他单 据，用以了解这份订单的执行情 况。下一张请观摩操作演示本节小结 销售订单是企业制订生产计划，组织货源的重要依据。 销售订单
5、只有经过审核以后，单据上的数据才能记入相关的统计表，也 才能由订单生成相应的发货单和 销售发票。下一张休息第节 货款两清业务的处理 “货款两清”是指客户在企业销售部门 取得发票的同时付清货款，企业当场发 货。 货款两清业务的处理流程是：填制销售订单开具销售发 票（现结）生成销售发货单 生成销售出库单核算记账制作 凭证。填制销售订单 填制销售订单的相关操作在第节已经向大家做了详细介绍，这一节里就不再讲了。返回一、销售发票 在开票直接发货业务模式下，销售 发票可以参照销售订单生成；也 可以直接通过键盘录入。销售发票 经过复核以后自动生成销售发货单 ，并且根据参数设置生成销售出库单 ；或者由“库存”
6、系统参照已经复核的 销售发票生成销售出库单；另 外，没有执行“现付”的销售发票经 过复核，还会通知财务部门登记应收账 款。下一张1填制销售发票【例题103】2009年1月15日，南海龙宫派业务员前来提运14日订购的20箱桂花酒，销售部南海区依据订单开出销售专用发票一张。下一张请观摩操作演示2现结 “现结”就是在开具发票的同时收取货款；一手交钱，一手交货；货、款两清，互不拖欠。下一张【例题104】 2009年1月15日，向南海龙宫开出 20箱桂花酒销售发票的同时， 收到对方业务员交付的工商银行承 兑汇票一张（票号301001），票面 额70200元，支付10箱桂花酒的货税 款。请进行现结处理。下
7、一张请观摩操作演示3复核 发票复核以后，会自动产生销售发货单；同时原来的复核按钮变成弃复按钮。下一张请观摩操作演示4销售发票的放弃、修改 、作废和删除操作下一张请观摩操作演示注 意 “现结”操作必须在发票复核之前进行 。 没有经过现结的销售发票，在复 核的时候直接登记应收账款。 现结的发票在“核算”系统里作为“现结 制单”处理。 复核操作应该在现结之后进行。已经 复核的发票，不能再进行现结处理。 返回二、销售发货单 销售发货单是普通销售发货业务的执行载 体，是仓库发出货物的凭据，也是销售管理的核 心单据。在开票直接发货业务模式下，销售发 货单自动由销售发票产生并且自动完成审 核，然后传递到“库
8、存”子系统中。在这种情况下 ，销售发货单只能浏览，不能进行增加、删 除、修改等操作，也不能弃审（在先发货后开票 业务模式下，销售发货单由销售部门根据 销售订单产生）。下一张查看自动生成的销售发货单 。返回请观摩操作演示三、销售出库单 销售出库单是销售出库业务 的主要凭据，在“库存管理”系统用 于存货的出库数量核算；在“核算”系统中用于存货的出库成本核算。 销售出库单的填制在“库存”子系统里进行。下一张1 输入（或者生成）销售出库单 销售出库单可以在“库存”子系统 里面，由“销售”系统传递过来的销售 发票或者销售发货单生成。如果 销售发票比销售发货单先开， 销售出库单就由销售发票生成 ；如果销售
9、发货单比销售发票 先开，销售出库单就由销售发货 单生成。下一张【例题105】 2009年1月15日，成品库根据销售部南海区传来的销售发票和销售发货单，向南海龙宫发出桂花酒20箱，同时填制销售出库单一张(由销售发票生成)。下一张请观摩操作演示2 销售出库单的修改和删除 销售出库单的修改和删除操作，同前面已经介绍过的其它单据的修改、删除操作相同。下一张注 意 如果销售出库单的表体里已经输入具体 数据，“仓库”项数据就不允许修改。 在“库存”子系统和“销售”子系统集成使用的 时候，根据销售发票或者销售发货单 自动生成的销售出库单，在“库存”系统中 都不能修改。 已经审核的销售出库单不能修改。 已经结
10、账月份的销售出库单不能修改。 已经在“核算”子系统中执行了记账的销售 出库单不能修改。下一张3销售出库单的审核 销售出库单只有经过审核以后，才能够传递到“核算”子系统中进行销售成本的核算和记账处理。返回请观摩操作演示四、核算记账 单据记账是把用户输入的有关单据上的数据记入存货明细账、受托代销商 品明细账等账簿里。销售出库单只 有在记账以后，才能制作凭证。【例题106】1月15日，财务部对当日销售出库的20箱桂花酒进行核算记账。下一张请观摩操作演示注 意 本月已经生成凭证的销售出库 单不能恢复（取消）记账，包括 最后一张已经生成凭证的出库单以 前日期的，也都不能恢复记账；如 果想恢复记账，必须先
11、删除所生成 的凭证。返回五、生成凭证 销售业务的制单操作和采购业务的制 单操作一样，也是在“核算”子系统中完成的。 在进行制单操作的时候，要注意的是必须搞清楚前面发生的哪些业务需要进 行制单处理？以免遗漏而造成财务处理 上的错误。下一张【例题107】请制作反映前述20箱桂 花酒销售业务的凭证。制单日期1月15 日。 在本例中，需要制作的凭证有两张： 一张是由销售发票上面的“现结”操 作产生的销售收入凭证，具体分录是借 银行存款，贷主营业务收入和应交增值 税（销项税）；另一张是由销售出库 单产生，结转销售成本的凭证，具体 分录是借主营业务成本，贷库存商品。1销售发票制单（现结）返回请观摩操作演示2销售出库单制单 （结转销售成本）下一张请观摩操作演示本节小结 货款两清销售业务的处理流程是 ：录入销售发票（现结）生 成销售发货单并且自动完成审 核生成销售出库单审核 销售出库单核算记账制单。下一张实 验 完成例题101至例题107共七道例题。再 见
