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1、预算管理系统（一期） 典型业务操作流程（1）典型业务情景操作流程（1）概览单据操作流程：动支申请单新建、修改、删除审核业务预算员财务预算管理岗借款单新建、修改、删除审核业务预算员财务会计复核岗报销单新建、修改、删除审核业务预算员财务会计复核岗生成凭证生成凭证财务会计复核岗财务会计复核岗典型业务情景操作流程(1)-概览业务费用 业务费用申请报销流程1-预算不划拨 业务费用申请报销流程2-预算划拨资产 资产申请报销流程1-自行采购 资产申请报销流程2-机构预算集中采购 资产申请报销流程3-总公司预算集中采购典型业务情景操作流程（1）业务费用一、业务费用的预算科目范围： 变动费用：防预费、业务推动专
2、项（已取消）、业务推动费 业务费用：组织发展专项、出单手续费、续期单证送达费、渠道内勤培 训费、渠道外勤培训费、外部渠道培训费、渠道会议费、违约金支出（已 取消）。二、适用单据： 申请单：申请单（业务费用） 报销单：报销单（业务费用）、报销单（外埠差旅费）、报销单(业务费 用SAP系统) 借款单：适用于不划转申请单的有员工供应商号和外部供应商号的借款 业务 预算划拨单：适用于分公司对中支或总公司对分支公司预算转移、预算 报销情景典型业务情景操作流程（1）业务费用特殊说明： 个险渠道实物奖励：第一步：SAP中进行计提佣金，借：佣金支出-业务推动费 贷：应付佣金第二步：在预算系统报销时选择用途，应
3、选择“个险外勤业务推动费、组织发展推动” ，生成会计凭证，借：应付佣金-业务推动费 贷：银行存款（供应商） 法人、银代渠道实物奖励：第一步：HR系统自动在SAP中进行计提工资，借：营业费用-工资-业务推动费 贷： 其他应付款第二步：预算系统中业务人员报销时选择用途“内勤人员激励支出”，财务人员审核并 生成凭证，借：应付职工薪酬-业务推动费 贷：银行存款（供应商）第三步：手工在SAP中调账，借：其他用付款 贷：应付职工薪酬-业务推动费 典型业务情景操作流程（1）业务费用特殊说明： 个险渠道实物奖励：第一步：SAP中进行计提佣金，借：佣金支出-业务推动费 贷：应付佣金第二步：在预算系统报销时选择用
4、途，应选择“个险外勤业务推动费、组织发展推动” ，生成会计凭证，借：应付佣金-业务推动费 贷：银行存款（供应商） 法人、银代渠道实物奖励：第一步：HR系统自动在SAP中进行计提工资，借：营业费用-工资-业务推动费 贷： 其他应付款第二步：预算系统中业务人员报销时选择用途“内勤人员激励支出”，财务人员审核并 生成凭证，借：应付职工薪酬-业务推动费 贷：银行存款（供应商）第三步：手工在SAP中调账，借：其他用付款 贷：应付职工薪酬-业务推动费 典型业务情景操作流程（1）业务费用特殊说明： 个险渠道现金奖励：第一种处理方式：前提是推动费和佣金分开发放的，和实物奖励操作模式一样第二种处理方式：前提是推
5、动费和佣金合并发放的，应选择”报销单(业务费用SAP系统)”，在预算系统中不生成凭证 法人、银代渠道现金奖励：同上典型业务情景操作流程（1）业务费用角色分工：操作角色申请单（划拨单 ）借款单报销单业务预算员申请预算申请借款申请报销财务预算管理岗审核预算 财务会计复核岗 借款复核报销复核补充凭证信息、生成凭证 （或不生成）典型业务情景操作流程(1)业务费用业务费用申请报销流程1（预算不划拨）：适用本机机构业务费用申请、借支 、报销等。业务费用申请单借款单业务费用报销单 （生成凭证）业务费用报销单 （SAP系统）SAP系统动支申请 ：报销：借款：BMS系统自动生成手工生成案例1.银代部预算员申请渠
6、道培训会议费70000元，审批金额60000元，借款50000元，会议费发票55000元报销。操作要点：1、单据：申请单（业务费用）、借款单（外部供应商预付款）、报销单（业 务费用）2、报销单校验公式：收款人金额 + 借款核销金额 = 报销金额典型业务情景操作流程(1)业务费用典型业务情景操作流程业务费用业务费用申请报销流程2（预算划拨）：适用于上级公司对下级，和同级预 算中心的预算转移。业务费用申请单预算划拨单业务费用报销单 （生成凭证）业务费用报销单 （SAP系统）SAP系统动支申请 ：报销：业务费用申请单上级公司：下级公司：预算转移预算不转移，可报销案例2.北京分公司营销部申请兑现组织发
7、展专项70000元，该方案下拨给获奖的营业区增加营业区预算，分别下拨给海淀营业区40000元、宣崇营业区30000元。操作要点：1、单据：申请单（业务费用）、预算划拨申请单、报销单（业务费用）2、营业区针对实际使用情况，还需要进行费用的申请及报销3、同一组织下进行预算中心划拨，计划单列市不建议用预算划拨单中“可报销”典型业务情景操作流程(1)业务费用典型业务情景操作流程（）业务费用案例3：江苏分公司个人部动支申请须划拨的组织发展费用 50000元，待领导审批后，确认为40000元，财务部预算管 理员审批预算。当方案兑现时，个人部根据实际兑现情况填 写预算划拨单，分别给苏州增加预算14000元，
8、无锡增加预 算16000元。操作要点： 1、分公司单据：申请单（业务费用）、预算划拨单 、中支使用单据：申请单（业务费用）、报销单（业务费用）或报销单（业 务费用系统）、报销单（外埠差旅费）典型业务情景操作流程业务费用案例4：河北分公司个人部预算员申请划拨开门红业务推动费用100000 元，财务部预算管理员审核。方案兑现时，分别给邯郸20000元，保定 80000元。分公司预算，中支承担费用。邯郸、保定个人部预算员持 8000元、30000元会议费发票报销，另外通过佣金系统发放邯郸12000 元、保定50000元。操作要点：1、分公司单据：申请单（业务费用）、预算划拨单、中支使用单据：报销单（
9、业务费用）、报销单（业务费用 系统）、报销单（外埠差旅费）典型业务情景操作流程资产资本性支出的预算科目范围： 固定资产、低值易耗品、无形资产、长期待摊费用（职场装修费、信息化建设费、其他）适用单据： 申请单：申请单（资产类） 报销单：报销单（资产类） 预算划拨单：适用于分公司对中支或总公司对分支公 司预算转移、预算报销情景。典型业务情景操作流程（1）资产特别说明： 报销单(资产类)：按当期SAP处理的入账金额填列，不生成凭证，保证SAP系统的金额与预算系统一致。 低值易耗品：购置资产、资金结算、低值摊销均在SAP中手工入账；在预算系统中只是动支申请、报销采购金额，不生成凭证。 固定资产、无形资
10、产、长期待摊费用（信息化建设费、职场装修费）：购置资产、资金结算均在SAP中手工入账，而折旧或摊销是由SAP资产模块每月末运行摊销时自动生成凭证；在预算系统只反映动支申请、报销采购金额，不生成凭证。典型业务情景操作流程（1）资产4、角色分工：操作角色申请单（划拨单 ）借款单报销单业务预算员申请预算申请报销财务预算管理岗审核预算 财务会计复核岗 报销复核典型业务情景操作流程（1）资产资产申请报销流程1（自行采购）：适用本机机构资本性支出费用申 请、报销等。资产申请单资产报销单（不 生成凭证）SAP系统动支申请 ：报销：BMS系统手工生成典型业务情景操作流程（1）资产资产申请报销流程2（机构预算集
11、中采购）：适用本机机构资本性支出费用申 请、报销，上级机构统一采购和支付等。资产申请单资产报销单（不 生成凭证）SAP系统动支申请 ：报销：BMS系统手工生成上级公司在SAP做跨公司往来 处理，本级公司入资产帐典型业务情景操作流程（1）资产案例5.三级机构以自有预算申请采购电脑60000元，由分公司统一进行采购并结算。操作要点：1.三级机构使用单据：申请单（资产类）、报销单（资产类）2. BMS系统不生成凭证，不允许在预算系统借款，否则无法清帐3. 三级机构在系统中进行申请和报销，分公司在SAP中做跨公司往来凭证典型业务情景操作流程（1）资产资产申请报销流程3（总公司预算集中采购）：适用于上级
12、公司对下级，和 同级预算中心的预算转移。资产申请单预算划拨单资产报销单（不 生成凭证）SAP系统动支申请 ：报销：资产申请单上级公司：下级公司：预算转移预算不转移，可报销典型业务情景操作流程（1）资产案例6：机构申请采购电脑，总公司信息部预算员申请预算60000元，领导审批50000元；总公司划拨可报销金额给山西10000元、内蒙20000元、四川20000元；总公司采购固定资产，并支付货款。操作要点： 1、总公司单据：申请（资产类）、预算划拨申请单（选择可报销）2、分公司单据： 报销单（资产）3、总公司预算,由总公司进行申请、报销；机构直接使用报销单选择可报销单号即可新华人寿保险股份有限公司 BMS项目组感谢大家一直以来对预算管理系 统的关注、支持、配合！
