麦肯锡－战略规划模板

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1、机密战略规划模板讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排2讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排3战略规划是企业管理程序中的关键连接点总公司及事 业本部战略战略规划经营目标资本计划完成公司经 营预算制定关键业 绩指标制定资本 预算签订业绩合 同并根据目 标评估业绩经营计划各级经理的业绩考核本文件 重点4战略规划程序的目的在于明确企业发展和管理 核心目的制定公司整体以及各事业本部 未来三至五年的战略发展目标 ，包括在哪些市场及如何进行 竞争，以及量化的财务目标及 资源需求预测公司领导通过对各事业本部战 略规划的严格质询，指导事业 本部

2、的战略发展方向，将精力 集中于最重要的领域原则战略规划是公司发展宏图的体现及细 化，是对将来的展望 公司领导及事业本部负责人“拥有” 各自的战略规划 公司领导投入大量时间对各事业本部 提出的战略规划提出严格的质询，以 确保目标的可行性及高度 公司企划部门提供公司高层领导和事 业本部在规划过程中的支持，而不是 规划的批准者 战略规划必需以严谨的市场及竞争形 势分析为基础 战略规划每年要进行审核及向前滚动 修正，以适应市场变化的需要5公司不同层面制定的战略规划重点有所不同公司子公司/事业本部事业部 远景 战略目标 / 财务目标 行业/业务组合 投资配置 巨大的新机遇 业务组合 投资配置 相关的增长

3、 创造并把握协同效应 在哪些产品、市场和地理区域中 参与竞争 如何竞争 价值定位 竞争优势的来源 相关的增长6公司总体战略规划主要包括发展目标和资源需求主要内容1. 公司发展远景及五年战略目标 2. 宏观经济环境及行业发展分析及对公 司影响的评估 今后五年公司所处的各行业的发展 展望 宏观经济和行业发展将对本公司造 成的影响 主要发展机会 主要威胁 3. 本公司现状分析 各事业本部及主要事业部情况、业 绩及趋势 各事业本部及主要事业部在所处行 业内的地位及优势、弱点4. 公司未来五年战略目标 公司未来五年业务重组 收缩哪些产业 进入哪些新业务行业 主要战略举措 关、停、并、转 合资、兼并 5.

4、 主要资源需求预测 总销售额/总营业收入 税前利润 自由现金流 投资资本回报（ROIC） 6. 主要资源需求预测 资本投资 人力资源7事业本部和事业部的战略规划更注重具体的竞争 手段战略规划的主要内容1. 事业本部发展远景及三至五年战略目标 2. 宏观经济环境及行业发展分析及对本事业本部及 下属事业部影响的评估 今后五年内国内、外宏观经济环境发展变化趋 势 今后三至五年内行业的发展展望 产品发展趋势 主要法规及经营环境变化 宏观经济和行业发展将对本事业本部造成的影 响 创造的主要机会 造成的主要威胁 3. 本事业本部现状分析 事业本部及事业部近年业绩及发展趋势 事业本部及事业部主要竞争优势及弱

5、点 4. 事业本部面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者) 竞争对手近几年业绩分析 竞争对手可能在未来采用的战略举措 对手战略举措对本公司的潜在威胁5. 事业本部三至五年战略(方案) 今后五年将在哪些市场竞争 行业市场 产品类型 业务模型 如何竞争：主要竞争手段 主要战略举措及实施计划 市场扩张 新客户、渠道的建立 6. 事业本部及下属事业部五年经营及财务目标 预测 主要增长点预测 总销售额 市场份额 投资资本回报(ROIC) 7. 配合公司战略的主要资源需求预测 资本投资 人力资源8业务规划需要重点解决的问题重点问题下一步行动企业发展需要专注于企业发展方面大规 模举动的研究与实施（如进入 新领

6、域、合作伙伴谈判、并购 ） 需要加强协调公司内部合作在总部设企业发展部，专门负 责大规模对外合资合作举动及 跨业务群内部协调方面的工作 事业本部应建立在现有业务范 围内业务发展的具体能力/经验现有子公司/事业本部战略规 划方面定量分析相对薄弱 传统规划只包含一年目标的制 定，缺乏子公司/事业本部3-5 年战略规划及财务预测在2月10日-3月10日开展事业本 部具体战略规划及定量目标的 制订 事业本部需制定三年战略规划 及财务预测对客户的需求了解有限，且 对客户的分类分析能力偏低 对如何有效的为下级客户及 客户的客户服务没有具体的 行动 对销售队伍的效率不够了解在事业本部一级强化营销职能 ，并建

7、立总部一级的实施及指 导能力 加强有效的销售业绩管理及运 作支持，强化销售人员对客户 了解及服务的时间及能力战略规划营销计划9讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排101. 事业本部发展远景及三年战略目标的具体内容具体内容事业本部 发展远景事业本部 战略总结未来三年内事业本部的发展目标选定的重点发展产品/客户群 事业本部的竞争能力及方式 预计需投入的资源 预定达成的财务目标及投资回报 公司未来三年的重要战略举措概述事业本部领导层 共识汇总以下各章节 的分析重点举例议题信息来源112. 外界因素分析的具体内容具体内容宏观环境分析行业与竞争分析 (针对事业本部 的主

8、要现有业务 以及可能的新业 务)未来五年内中国IT产品市场的发展速度 中国加入WTO后对所在行业各种有利与不 利因素的分析(机会与威胁) 五年内可能的技术领域变化及对其意义(机 会与威胁)三至五年内产品市场的发展潜力与速度 行业的竞争情况以及进入/退出壁垒 行业的关键成功因素分析 行业整体的业绩情况(利润率) 行业结构以及价值链分析，考虑整合机会 近期可能的竞争环境变化政府部门的访谈 文献检索 宏观经济专家访谈专业市场调查 行业专家访谈 行业内主要竞争者访谈 主要竞争者的年报表 国际行业分析 文献检索议题信息来源举例123. 现状分析具体内容具体内容议题信息来源各事业本部业绩各事业本部发展能力

9、已投入资本及过去五年回报率 市场份额(按行业分析)及市场份额 、历史比较 获利能力与行业平均利润率之比较技术水平优势/弱点 服务水平优势/弱点 成本水平优势/弱点 市场渗透能力与开拓能力(营销网络 、市场定位、供货商及客户关系、 品牌、人才)内部分析 行业协会/统计内部分析 市场访谈/反馈 客户访谈举例134. 竞争对手分析的具体内容具体内容议题信息来源竞争对手近几 年业绩分析竞争对手可能 在未来采用的 战略举措对手战略举措 对本公司的潜 在威胁近年业务发展情况 近年业绩分析 成功/失败的原因竞争对手宣布的战略方向 内部了解的竞争对手战略方向竞争对手哪些战略举措对我们有直接 的威胁, 哪些有间

10、接的威胁 对手战略举措对行业的影响 对手战略举措对我们收入与利润的影 响内部分析 外部信息分析外部信息分析 内部信息的收集与 分析内部分析举例145. 未来三年战略的具体内容具体内容议题信息来源竞争范围如何竞争主要战略举措行业市场 产品类型(生产/分销) 业务模式 地域选择主要的竞争手段市场扩张举动 新客户, 新渠道的建立 战略举措实施的时间安排内部分析内部分析内部分析举例15议题事业本部营运利润预测 事业本部占用营运资本预测 事业本部所需资本投资预测事业本部销售收入 事业部营运费用市场份额 平均毛利率 软硬件服务收入比例 应收账款平均回收期新业务潜在收益 新业务所需投入 新业务风险 财务分析

11、详细情景假设6. 财务分析及价值评估具体内容具体内容信息来源投资资本回报率及自 由现金流其它主要财务业绩主要营运业绩新业务机会价值分析事业本部及各 事业部 财务部门协助事业本部及各 事业部 财务部门协助事业本部及各 事业部 财务部门协助事业本部及各 事业部 财务部门协助举例167. 主要资源需求预测的具体内容具体内容议题信息来源资本需求经营规划部门预测 财务部门协助其他资源要求其他资源要求的预测(如外部咨询，行政 支持等) 其他资源成本的详细预测业务部门预测 其它相关部门协助举例支持业务扩展的长期资产投资要求 可能导致资本需求变化的情形及条件 投资计划实施的时间建议流动资金需求应收帐款占用资金

12、需求 存货占用资金需求 应付帐款及其他应付项可缓解资金需求经营规划部门预测 财务部门协助人才需求业务部门及人力资 源部门管理人员需求 销售及技术人员需求 职能性专业人员需求17讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排18业务规划财务模型的输入和输出主要输入 ：输出：事业本部营运成本 所得税 固定资本 资本开支 折旧、折耗及摊销事业部各业务市场规模 市场占有率 毛利率 所需流动资金支持 业务扩张资本开支事业本部 自由现金流 投资资本回报率 息税前利润 总收入19建立财务模型的主要步骤分析过去的损益 表和资产负债表确认损益表和资 产负债表各项目 的价值驱动因素对销售收

13、入、成 本、流动资金、 资本支出和财务 费用进行假设预测今后5年的损 益状况预测今后5年的资 产负债需求计算过去和今后 的投资资本回报 率制作今后5年的现 金流量表20息税前利润的预测方法息税前 利润毛利营运费用销售收入（ 各事业部）市场规模（ 各事业部）市场份额（ 各事业部）毛利率（各事业部 ）事业本部营运费用各事业部营运费用X+历史数据来源预测负责人/来源各子公司经营管 理或产品经理事业部各子公司经营管 理或产品经理事业部各子公司经营管 理或产品经理事业部各子公司损益事业本部各职能各子公司损益事业部X-=21自由现金流计算方法息税前利润（EBIT）- 调整所得税- 递延税款增加额=调整税后

14、净营运利润 (NOPLAT)+折旧折耗及摊销=毛现金流（Gross Cash flow）- 流动资金增加额= 营运现金流（Operating Cash flow）- 资本性开支=自由现金流（Free Cash flow）历史数据来源预测来源子公司损益表子公司损益表事业本部财务子公司损益表事业本部财务子公司损益表事业本部财务子公司资产负债表各事业部子公司资产负债表各事业部及事业本部 经营管理22投资资本回报率计算方法投资资本 回报率调整税后 净营运利润平均投资 资本息税前利润调整所得税平均流动 资金平均净 固定资产-+历史数据来源预测负责人/来源损益表各事业部及事业 本部经营管理期初/2期末/2

15、期初/2期末/2+损益表事业本部财务资产负债表各事业部资产负债表各事业部=23投资资本回报率举例：税前投资资本回报率*1999年投资资本周转天数息税前利润/销售额营运资本周转天数固定资产周转天数销售、综合、行政费用/销售额*毛利率应收帐款周转天数库存周转天数应付帐款周转天数2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年24事业本部业务规划财务模型模版25事业部业务规划财务模型模版26讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排27日程关键日期事业本部业务 规划质询会事业本部战略 规划启动会业绩管理研讨 会 事业本部业务 规划质询会 事业本部业务规 划质询会2001财年财务规 划启动会电讯设备研讨会 事业本部战略交 稿121926513202761421287152218162329软件业务研讨会 事业本部业务 规划汇报 事业本部业务规 划汇报1213141516 事业本部业务规 划汇报28