中信实业银行销售体系咨询（麦肯锡）Credit Manual：客户财务数据采集评估表

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1、附表4 客户财务数据采集评估表中信机构名_ 中信机构编码_(参照附录14B)客户名_ 客户编号_信审部门经办人姓名_，_日期_填制本表的目的在于评价客户财务报表编制方法的正确性，以为客户风险定量分析提供参考。项 目 是 否一、财务报表编制的初步评估（一）各财务报表要件是否齐全？1、基本财务报表种类是否齐全？2、是否有财务人员、企业负责人的签章及单位公章？3、是否注明单位名称及财务报表的日期？4、是否注明币别及单位？5、是否有附注说明及财务状况说明书？6、附表（利润分配表、现金流量表附表）是否齐全？（二）是否经过审计？（三）报表格式是否正规、无涂改痕迹？二、财务报表编制的具体评估（一）资产负债表

2、内平衡关系1、资产合计=负债及所有者权益合计2、资产合计=流动资产合计+长期投资净额+固定资产合计+无形资产及其他资产合计+递延资产借项？3、负债及所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计4、负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项5、表内小计项目是否正确？（1）短期投资净额（2）应收帐款净额（3）存货净额（4）长期投资净额（5）固定资产净值（6）固定资产合计（7）无形资产及其他资产合计（二）损益表内平衡关系1、主营业务利润=主营业务收入净额业利润=主营业务利润+其他业务利润润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入利润=利润总额营业务收入净额=主营业务收入）现金流量表内平衡关

3、系1、现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响2、表内小计项目是否正确经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计表4筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计项 目 是 否（四）资产负债表与损益表附表（利润分配表）间勾稽关系1、资产负债表中年初未分配利润与利润分配表中年初未分配利润是否相等？2、资产负债表中年末未分配利润与利润分配表中未分配利润是否相等？（五）资产负债表与现金流量表附表间勾稽关系1、资产负债表中的存货期末数加）数是否相等？2、资产负债表中递延税款贷（借）项期末数）项

4、是否相等？3、资产负债表中的期末货币资金是否小于或等于现金流量表中的现金期末余额？4、资产负债表中的期初货币资金是否小于或等于现金流量表中的现金期初余额？（六）损益表与现金流量表附表间的勾稽关系1、损益表中的净利润与现金流量表附表中的净利润是否相等？2、损益表中的财务费用与现金流量附表中的财务费用是否相等？3、损益表中的投资收益与现金流量附表中的投资损失（减：收益）是否相等？（七）报表数据上下期衔接关系1、本期资产负债表的年初数是否与上年末资产负债表的期末数是否相等？2、本期损益表的本年累计数与上期损益表的本年累计数加本期损益表的本月数是否相等？3、本期利润分配表的上年实际是否与上期利润分配表的本年实际数相等？总结： 回答“是”的栏目数 _回答“否”的栏目数 _综合评估意见：表4签名_ 日期_表4