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1、关于关于 XXXX 年年 1-41-4 月财政预算执行及财税月财政预算执行及财税 工作的情况报告工作的情况报告天城县人民政府关于 XX 年 1-4 月财政预算执行及财税工作的情况报告中共天城县委:XX 年 1-4 月,我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神,围绕年初县人代会提出的财税目标任务,以“先教”活动为契机,深化财税改革,强化财税监管,各项税收征管入库情况良好,财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下:一、财政预算执行情况截止 4 月 25 日,全县累计完成财政总收入 27,638 万元,比上年增收 4,408 万元,增
2、长 19%。在财政总收入中,地方财政收入完成 18,756 万元,比上年增收 3,680 万元,增长%。其中:地方一般预算收入完成 10,214 万元,为年初预算数的%,比上年增收 3,059 万元,增长%;基金预算收入完成 8,542 万元,比上年增收 621 万元,增长%。完成上划中央“两税”收入 3,774 万元,比上年增收 359 万元,增长%。完成上划“所得税”收入 5,108 万元,比上年增收369 万元,增长%,其中:上划企业所得税完成 2,240 万元,比上年减收 494 万元,下降%;上划个人所得税完成 2,868万元,比上年增收 863 万元,增长 43%。全县累计完成地方
3、财政支出 12,800 万元,比上年减支166 万元,下降%。其中:一般预算支出完成 6,958 万元,为年初预算数的%,比上年增支 1,137 万元,增长%;基金预算支出完成 5,842 万元,比上年减支 1,303 万元,下降%。二、财政预算执行的主要特点(一)一般预算收入完成 10,214 万元,比上年增收3,059 万元,增长%,增长势头较好,为年初人代会批准预算数 25,200 万元的%。分税种看主要是:增值税完成 1,195万元,比上年同期增收 227 万元,增长%,主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加,以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增
4、值税增收,其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收,带动附加税费的增收,其中城建税完成 531 万元,比上年增收91 万元,增长%,教育费附加完成 3,440 万元,比上年增收436 万元,增长%;企业所得税完成 196 万元,比上年同期减少 42 万元,下降%,主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减,增减幅度不大。(二)基金预算收入完成 8,542 万元,比上年同期增长 621 万元,增长%,其中:国有土地使用权有偿使用收入完成 8,506 万元,比上年增收 589 万元,增长%,主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收
5、入。 (三)地方一般预算支出完成 6,958 万元,比上年增支 1,137 万元,增长%,为年初人代会批准预算数 31,200万元的%,支出进度偏慢,主要原因是资金调度困难,一些专项支出尚未拨付;部分项目尚未实施,资金无法拨付。基金预算支出完成 5,842 万元,比上年同期减少 1,303 万元,下降%,主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。三、预算执行中所做的工作(一)认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案,结合上级财税部门下达的任务,将收入任务及时下达到各乡镇,分解到各征收机关,落实到重点行业和重点企业的肩上。(二)积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”
6、,一手抓“组织收入” ,做到“先教”工作见成效,组织收入见成绩,完成地方财政收入 18,756 万元,比上年增收 3,680 万元,增长%。(三)加大税收征管力度。财税部门在做好正常收入征收工作的同时,加大税收稽查力度,如国税局以“推综”工作为契机,进行税源调查,加强与公、检、法、工商等部门的联系,加大税收执法力度,清缴欠税 53 万元,其中东风化工有限公司欠税 48 万元,法院执行追回税款 5 万元;地税局加强对建筑行业代征、代扣的清收,加强对出租房的管理,采取以票控税等手段,使营业税、房产税、个人所得税分别比上年增收 156 万元、407 万元、76 万元;财政部门根据县委政府的决定,及时
7、征缴自来水公司和县医院改制国有资产转让收入 1,200 万元,征缴土地出让金收入 7,810 万元,确保了各项收入做到应收尽收。(四)加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时,积极筹措资金,合理调度资金,支持社会各项事业的发展,到 4 月 25 日,共拨付专项资金 6,400 万元,其中一般预算专项资金 800 万元,基金预算专项资金 5,600万元。与此同时,会同有关部门开展小金库检查工作,抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。(五)开展税收宣传工作。今年的税收宣传月,税务部门开展了以“依法诚信纳税,共建小康社会”为主题的宣传活动,收到了良好的效果。四、预算执行中存在的问题今年
8、头四个月,各项税收征管入库情况良好,财政预算运行情况平稳。但全面分析 XX 年全县的财税工作,仍面临许多困难和问题,收入方面:全面实施农村税费改革,农业税税率降低了 3 个百分点;因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大,今年要在高基数上求增长非常困难。因此,要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标(即地方一般预算收入比上年增长 12%) ,任务非常艰巨。支出方面:教育部门“一费制”全面推行,乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养,公安系统执行新的公务费标准,农村合作医疗保险实施,企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理,保县委政府确定的重点项目支出,归还到期债务等将进一步增加
9、财政支出压力,预算平衡困难。五、下一歩的财税工作意见(一)进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作,财税部门要深入重点行业、重点企业,对纳税大户进行税源调查,摸清底子,掌握企业的生产经营情况;二是加强对重点税源监控,确保主体税种稳定增长,全面实行征、管、查三权分离,加大稽查、处罚力度,走强化税源控管、堵漏增收的新路子;三是要将农业税税率从 5%降至 2%的政策尽快落实到农户,以便加强对今年的农业税征收管理。(二)千方百计做好组织收入工作,要完成今年上级下达的收入任务,任务非常艰巨。在组织收入上,一是要重视对零星税种的征管,既要抱“西瓜” ,也要拣“芝麻” ;二是要加强对非税收入的管理,严格
10、执行“收支两条线”规定,规范国有资产经营收益收入管理;三是增强服务意识,做好税收服务工作,为纳税人提供方便快捷的纳税服务。(三)加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭,二要建设”的思想,切实落实好“两个务必”的要求,厉行节约,勤俭办事;二是严格财政项目资金管理,严格执行弥办发XX10 号文件,加大财政项目资金跟踪问效力度,确保项目进度和质量,确保资金发挥应有的效益;三是严格预算,加强支出管理,严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。(四)加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通,尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金;二是要全力筹措资金,支持天城工业经济园区的规划建设,加快财源建设
11、的步伐,为财政增收打牢基础。(五)继续深化财政管理改革。一是要进一步深化部门预算改革,全面建立预算单位基础数据库,做实基本支出,确保预算编制质量;二是要推进国库集中收付制度改革,减少资金拨付环节,使财政资金直达用款单位和扶持项目,加速资金周转,提高资金使用效益;三是要扩大采购规模及范围,规范政府采购管理,建立预算约束有力、管采分离、内部操作规范、办事方便快捷、便于社会监督的管理制度体系;四是要加强对税费改革转移支付资金的管理,要研究出现的新问题,加强和规范农村税费改革转移支付资金的管理,保证资金及时足额落实到基层,并按规定管理使用,保证农村基层政权正常运转及农村义务教育的顺利实施;五是要加大非税收入“收支脱钩”改革力度,逐步改变非税收入“谁收钱,谁使用”的状况,实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。以上是我县今年 1-4 月的财政预算执行及财税工作的情况,在今后工作中,我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题,树立科学的理财观,为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。天城县人民政府二 OO 五年四月二十八日