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1、关于关于 XXXX 年年 1-41-4 月财政预算执行及财税月财政预算执行及财税 工作的情况报告工作的情况报告天城县人民政府关于 XX 年 1-4 月财政预算执行及财税工作的情况报告中共天城县委：XX 年 1-4 月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：一、财政预算执行情况截止 4 月 25 日，全县累计完成财政总收入 27,638 万元，比上年增收 4,408 万元，增
2、长 19%。在财政总收入中，地方财政收入完成 18,756 万元，比上年增收 3,680 万元，增长%。其中：地方一般预算收入完成 10,214 万元，为年初预算数的%，比上年增收 3,059 万元，增长%；基金预算收入完成 8,542 万元，比上年增收 621 万元，增长%。完成上划中央“两税”收入 3,774 万元，比上年增收 359 万元，增长%。完成上划“所得税”收入 5,108 万元，比上年增收369 万元，增长%，其中：上划企业所得税完成 2,240 万元，比上年减收 494 万元，下降%；上划个人所得税完成 2,868万元，比上年增收 863 万元，增长 43%。全县累计完成地方
3、财政支出 12,800 万元，比上年减支166 万元，下降%。其中:一般预算支出完成 6,958 万元,为年初预算数的%，比上年增支 1,137 万元，增长%；基金预算支出完成 5,842 万元，比上年减支 1,303 万元，下降%。二、财政预算执行的主要特点（一）一般预算收入完成 10,214 万元，比上年增收3,059 万元，增长%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数 25,200 万元的%。分税种看主要是：增值税完成 1,195万元，比上年同期增收 227 万元，增长%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增
4、值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成 531 万元，比上年增收91 万元，增长%，教育费附加完成 3,440 万元，比上年增收436 万元，增长%；企业所得税完成 196 万元，比上年同期减少 42 万元，下降%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。（二）基金预算收入完成 8,542 万元，比上年同期增长 621 万元，增长%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成 8,506 万元，比上年增收 589 万元，增长%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收
5、入。 （三）地方一般预算支出完成 6,958 万元，比上年增支 1,137 万元，增长%，为年初人代会批准预算数 31,200万元的%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成 5,842 万元，比上年同期减少 1,303 万元，下降%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。三、预算执行中所做的工作（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”
6、，一手抓“组织收入” ，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入 18,756 万元，比上年增收 3,680 万元，增长%。（三）加大税收征管力度。财税部门在做好正常收入征收工作的同时，加大税收稽查力度，如国税局以“推综”工作为契机，进行税源调查，加强与公、检、法、工商等部门的联系，加大税收执法力度，清缴欠税 53 万元，其中东风化工有限公司欠税 48 万元，法院执行追回税款 5 万元；地税局加强对建筑行业代征、代扣的清收，加强对出租房的管理，采取以票控税等手段，使营业税、房产税、个人所得税分别比上年增收 156 万元、407 万元、76 万元；财政部门根据县委政府的决定，及时
7、征缴自来水公司和县医院改制国有资产转让收入 1,200 万元，征缴土地出让金收入 7,810 万元，确保了各项收入做到应收尽收。（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到 4 月 25 日，共拨付专项资金 6,400 万元，其中一般预算专项资金 800 万元，基金预算专项资金 5,600万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的效果。四、预算执行中存在的问题今年
8、头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析 XX 年全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了 3 个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长 12%） ，任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加
9、财政支出压力，预算平衡困难。五、下一歩的财税工作意见（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的新路子；三是要将农业税税率从 5%降至 2%的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜” ，也要拣“芝麻” ；二是要加强对非税收入的管理，严格
10、执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发XX10 号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设
11、的步伐，为财政增收打牢基础。（五）继续深化财政管理改革。一是要进一步深化部门预算改革，全面建立预算单位基础数据库，做实基本支出，确保预算编制质量；二是要推进国库集中收付制度改革，减少资金拨付环节，使财政资金直达用款单位和扶持项目，加速资金周转，提高资金使用效益；三是要扩大采购规模及范围，规范政府采购管理，建立预算约束有力、管采分离、内部操作规范、办事方便快捷、便于社会监督的管理制度体系；四是要加强对税费改革转移支付资金的管理，要研究出现的新问题，加强和规范农村税费改革转移支付资金的管理，保证资金及时足额落实到基层，并按规定管理使用，保证农村基层政权正常运转及农村义务教育的顺利实施；五是要加大非税收入“收支脱钩”改革力度，逐步改变非税收入“谁收钱，谁使用”的状况，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。以上是我县今年 1-4 月的财政预算执行及财税工作的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。天城县人民政府二 OO 五年四月二十八日
