商业银行贷款政策与程序

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1、 商业银行管理1-1商业银行管理商业银行管理1-2Part 6为企业和消费者提供贷款 第十六章商业银行管理商业银行管理1-3第16章 贷款政策与程序 了解贷款的种类：影响贷款结构的因素 了解信贷监管原则和程序：信贷监管 熟悉贷款程序：制定书面贷款政策 掌握评定优良贷款的要素 掌握贷款审查方法 掌握问题贷款的处理方法商业银行管理商业银行管理1-4贷款的功能贷款支持其业务区域内企业数目和就业机会的增加贷款常向市场传递借款人资信状况的信息，从而使得那些贷款获 批的借款人可以从其他渠道获得更多、成本更低的资金 贷款给放贷机构带来的风险当放贷机构遇到严重的财务困难时，问题通常归咎于贷款无法收回， 多种原

2、因会造成这一现象，如管理不善非法运作贷款错误的信贷政策未知的经济滑坡监管机构对贷款的监管对大额贷款的文件和抵押品进行详尽的调查分析对小额贷款抽样检查对放贷机构信贷政策的考核商业银行管理1-516.1 贷款的种类通过对贷款按其目的分组，即按顾客的贷款使用计划分类，可以将各 种不同的贷款归类房地产贷款由不动产做抵押，为建筑和土地开发提供的短期贷款和为购 买农田、住宅等提供的长期贷款 金融机构的贷款对银行、保险公司、财务公司和其他金融机构的贷款农业贷款面向农牧场用以支持和帮助农作物的播种收货和饲养照料牲 畜 工商业贷款发放给企业，用于购买存货、付税和发放薪水等个人贷款为购买汽车、活动房屋、电器等和修

3、理和改善住宅等的贷款杂项贷款所有未归类的贷款，包括证券投资贷款应收账款融资贷款放贷机构购买设备或运输工具，并将其租赁给它们的顾客资料链接：我国的贷款类型贷款通则商业银行管理1-6影响放贷机构贷款规模和结构的因素放贷机构所服务的区域放贷机构面临的监管内容和程度放贷机构的规模：银行拥有的资本规模决定了其向单个借款人提 供贷款的法定限额发放不同种类贷款的管理经验和专长放贷机构的类型：商业银行、储蓄协会和信贷联盟、财务公司每笔贷款的预期收益和放贷机构通过投资于其他资产可获得收益 的比较（放贷机构的规模和客户规模会影响其经营不同类型贷款所产 生的净收益）大银行小银行银行批发贷款人（ wholesale

4、lenders）零售信贷（retail credit）商业银行管理1-716.2 信贷监管禁止发放用借款人自身股票抵押的贷款 对各类型贷款和对单个客户贷款比例的限制：如对单个客户的贷款不 能超过国民银行未侵蚀资本金和资本公积总和的15% 对向内部人发放贷款的限制：如萨班斯奥克斯利法案规定放贷 机构对内部人发放的贷款应按市场价格定价，而不能给予优惠 对贷款公平性的规定：如信贷机会均等法案规定不得因为种族、 性别、宗教、年龄或是否接受公众援助剥夺任何个人获得信贷的权利 对发放国外贷款的规定：国际借贷和监督法案 资料链接：我国的贷款监管贷款通则对贷款集中度的管理商业银行管理1-8美国监管机构对资产组

5、合质量的评级对贷款质量的分类批评贷款（criticized loan） 备案贷款（scheduled loan）不良贷款次级贷款、可疑贷款和损失贷款 对银行经营绩效的评价骆驼（CAMELS）评级资料链接：贷款的五级分类贷款分类指导原则商业银行管理1-9信贷监管的注意点迅速进步的技术和超大型金融机构的出现消弱了传统的检查程序 的有效性对金融机构一年不超过一次的检查模式已不能适应瞬息万变的市 场需要更多的引进“市场的力量”来进行监管放贷机构保证贷款符合监管标准并且可盈利的重要方法之一是制定书 面贷款政策，以向信贷部门的职员传达贷款必须遵守的程序及其责任 ，帮助放贷机构建立能将多重目标有效统一的贷款

6、组合，包括以下 内容：贷款组合的目标说明具体规定各信贷员和贷款委员会的贷款权限信贷部门内部分配工作任务和汇报信息的责任界限对客户贷款申请的报送、评估和决策的贷款运作程序商业银行管理1-1016.3 贷款的程序个人填写贷款申 请书 信贷员对企业进 行贷款的推销如果客户申请的 是商业贷款或者 抵押贷款，通常 要做一次现场拜 访放贷机构必须不 间断地监控新协 议，保证贷款条 款被遵守且应付 本息都如期偿还商业银行管理1-1116.4 信用分析：优良贷款的决定因素放贷机构的信用部门在对大多数贷款申请进行分析时，通常要回答以 下三个问题：借款人是否资信状况良好？如何得知？贷款协议是否经过正确策划和记录，

7、使得放贷机构和其存款人得 到充分保护，并且客户可以从容偿还贷款？放贷机构能否完善其对客户资产和收入的要求权，使得如果发生 违约，放贷机构的资金能够低成本、低风险地迅速收回？商业银行管理1-1216.4.1 借款人是否资信良好通常用“贷款6C原则”来衡量借款人的资信：品格（character）：责任感、诚实、严肃的目的和端正的还款态 度，构成了信贷员所认为的品格能力（capacity）：信贷员必须确定借款人具有申请贷款和签署贷 款协议的资格，即具有借款的能力现金（cash）：借款人是否有能力产生充足的现金流量来还贷？担保（collateral）：借款人是否拥有充足的净资产或足够的高质 量资产来支

8、持贷款？经营环境（condition）：借款人所从事的工作或所在行业的发展 趋势以及经济大环境改变将如何影响贷款监管（control）：法律和法规的改变是否会给借款人带来负面影 响？资料链接：贷款6C原则商业银行管理1-13现金 一般而言，借款客户偿还贷款只有三种资金来源：销售收入或其他收入产生的现金流量（银行最偏好的还款来源）出售或变现资产发行债券或股票用间接法计算企业现金流量用直接法计算企业的现金流量（现金来源法）经营活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量 商业银行管理1-1416.4.2 贷款协议的结构是否合理贷款协议需要综合考虑借款人、放贷机构、存款人、放贷机构

9、的其他 债权人和股东的需求 就借款人而言，贷款协议不仅要满足借款人的借款需求，还要提出合 适的还款计划，信贷员除了起到传递客户贷款申请的作用外，还必须 是客户的财务顾问 就存款人、其他债权人和股东而言，贷款协议需要通过对客户可能影 响偿还放贷机构资金的行为加以一定限制来保护放贷机构和放贷机构 代表各方的利益商业银行管理1-1516.4.3 放贷机构对借款人收入和抵押资产的要求权获得抵押的原因如果借款人不能还款，抵押使放贷机构有权利取得并出售作为抵 押品的资产，并用所得收入补偿借款人不能偿还的贷款防止借款人的道德风险获得抵押的目标精确界定借款人的哪些资产可以获得并出售，并对其他债权人证明， 一旦

10、贷款不偿还，则放贷机构对该资产拥有法定要求权放贷机构要对他人的资产拥有完善的要求权所需的程序是不同的，它 取决于借款人抵押资产的性质和资产所在地国家的法律等商业银行管理1-16贷款抵押的常见类型商业银行管理1-17其他保护贷款的安全措施商业银行管理1-1816.5 贷款客户的信息来源放贷机构主要依靠外部信息来评估贷款客户的品格、财务状况以及贷 款抵押贷款分析和评估中经常使用的信息来源其他放贷机构以前的记录 对于企业贷款人，还可以通过各种评级公司和风险管理协会来了解其 财务信用状况 在评估贷款申请时，不仅要考虑客户的本身，还要参考客户所在地区 的经济情况，要参考全国或国际经济情况和客户所在的行业

11、状况 预测行业未来状况是十分重要的商业银行管理1-1916.6 典型贷款协议的构成商业银行管理1-2016.7 贷款审查（loan review）商业银行管理1-2116.8 问题贷款处理问题贷款出现的标志对于企业贷款来说，重要的会计处理出现突然变化借款客户的股票价格下跌一年或多年出现亏损，尤其是ROA、ROE、EBIT计算时出现亏损处理问题贷款及时汇报问题贷款解决不良贷款的专家应该就可选方案和借款人尽快进行商谈，制 定一份初步行动计划估计可能收回贷款的来源修改贷款协议资料链接：未经适当策划的贷款协议带来的后果次贷危机商业银行管理1-22 本章介绍了贷款政策和程序以及放贷机构提供给客户的不同种

12、类贷款 发放贷款是银行和其他放贷机构最基本的经济职能 贷款有风险，内外部因素都会影响贷款质量。内部因素包括管理失误 、非法运作、无效贷款政策等，外部因素包括经济变化、自然灾害以 及政府实施的法规等 贷款的风险可以通过政府法规和内部政策、程序得到部分控制，也可 以通过制定贷款政策来控制 贷款决策需要考虑三个问题：借款人的资信、贷款协议的适合度和贷 款的保护措施，其中借款人的资信通常用6C原则衡量 健全的贷款程序必须规定要定期检查所有未偿还贷款商业银行管理1-23重要术语 房地产贷款 票据 工商业贷款 限制性协约 零售信贷 贷款审查 现金流量 农业贷款 抵押 批发贷款人 违约事项 现金 金融机构贷款 贷款承诺协议 个人贷款 保证 骆驼评级 处理不良贷款