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1、第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理 2 第四章 商业银行现金资产管理第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。 一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。即银行持有的库存现 金以及与现金等同的可随时用于支付的银行 资产。从构成上来看, 四类资产属于银行现金资产的范畴：法定准备金超额准备金第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的目的 现金资
2、产与银行安全性和盈利性之间的关系 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的作用 保持清偿力的需要 保持流动性的需要7 第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的原则适度存量控制原则：适度的存量控制既 能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。 适度流量调节原则：银行必须根据 业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。 安全性保障原则：确保现金资产的安全 。第四章第二节 商业银行现金资产管理 库存现金的日常管理 (一)影响库存现金
3、的因素 银行所在的区域的经济发展情况 现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离和交通条件及发 行库的规定 商业银行的内部管理等因素。第四章第二节 商业银行现金资产管理-库存现金 的日常管理 （二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算。 主要考虑两个因素：即库存现金周转时间和库存现金支出 水平的确定。 测算库存现金支出水平，一方面要考虑历史同期的现金支 出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性的影响因 素。 即期现金支出水平=前期平均支出水平保险系数历史同期平均发展速度。第四章第二节 商业银行现金资产管理-库存现金 的日常管理 2、最适运钞量的测算。目的
4、是降低占用库存现金 和运送钞票的成本。用经济批量法测算 T=C.Q/2+P.A/Q T总成本、A一定时期的现金支出量、Q每次运钞 数量、P每次运钞费用、C现金占用费率、A/Q运 钞次数、Q/2平均库存现金量、P.A/Q全年运钞总 费用、C.Q/2库存现金全年平均占用费 Q=2A.P/C第四章第二节 商业银行现金资产管理-库存现金 的日常管理 例：某银行的分理处距中心支行30公里； 年投放现金1825万元，平均每天投放5万， 每次运钞费用50元，资金占用费率为年利 率6.6%；Q是多少？ 3天运钞一次，成本？ 一天运钞一次，一次运钞5万,成本？ 一周运钞一次，一次运钞35万，成本?第四章第二节
5、商业银行现金资产管理-库存现金 的日常管理 3、现金调拨临界点的确定。以明确在什么 时候和多大的库存量时调拨现金。 现金调拨临界点=平均每天正常支出量提 前时间+保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天 正常支出）提前时间 4、银行保持现金适度量的措施。加强银行 内部管理，提高管理水平。第四章第二节 商业银行现金资产管理 库存现金的日常管理 （三）严格库房安全管理措施 库存现金的风险主要来自于被盗、被抢和 自然灾害的损失，也来自于业务人员清点 、包装中的差错，还可能来自于银行内部 不法分子的贪污和挪用等。第四章第二节 商业银行现金资产管理 同业存款的管理 准确测算同业存款的需要量，
6、一般取决于 以下几个因素： 1、使用代理行的服务数量和项目； 2、代理行的收费标准； 3、可投资余额的收益率。第四章 商业银行现金资产管理第二节 存款准备金的管理第四章第二节 商业银行现金资产管理-存款准备金 的管理 存 款 准 备 金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系。 法定存款准备金：凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。一般包括各类客户存款，各种其他负债。不包括同业存款，汇出汇入款
7、等。我国缴纳存款准备金的金融机构包括：存款货币银行：商业银行，农业发展银行，信用社，财务 公司。特定存款机构：金融信托公司，国家开发银行，进出口银 行。金融机构外汇存款准备金管理规定（2005年1月1日实行）适用于在中华人民共和国境内吸收外汇存款的金融机构，包括 ：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村 商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务 公司、外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中 外合资财务公司和外国银行分行以及其他吸收外汇存款的金融 机构。 外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一 定比例交存中国人民银行的存款。 外汇存款准备金率
8、是指金融机构交存中国人民银行的外汇存款 准备金与其吸收外汇存款的比率。目前为5%。 中国人民银行负责确定、调整外汇存款准备金率，检查监督金 融机构执行外汇存款准备金管理规定的行为。 中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。法定准备金的计算方法滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。 同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金。第四章第二节 商业银行现金资产管理-存
9、款准备金 的管理 滞后准备金计算法21 第四章第二节 商业银行现金资产管理-存款准备金 的管理 同步准备金计算法第四章第二节 商业银行现金资产管理-存款准备金 的管理 法定准备金头寸的管理原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过 自身努力，尽量使准备金账户最小化。 预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测 在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变 化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理 目标。 调整：银行将已缴纳的存款准备金余额与实际 需要量进行比较， 若不足则补足，若多余则 调减以增加收益超额存款准备金广义： 存款数额 - 存款数额法定存款准备金率 被视为商业银行的可用头寸（资金）狭义：存
10、款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。主要用于支付与债权债务清算。 被称为商业银行的备付金或清算存款。规定限额部分：支付与清算。超限额部分：贷款和投资。超额存款准备金 规定限额超限额第四章第二节 商业银行现金资产管理-存款准备金 的管理 影响超额准备金需要量的因素 存款波动。 超额存款准备金需要量与银行 存款流出存在正相关关系。 贷款的发放与收回。 其他因素。 对超额存款准备金 的影响贷款发放的对象贷款收回的对象它行开户的企业减少超额存款准备增加超额存款准备本行开户的企业增加超额存款准备不变25 第四章第二节 商业银行现金资产管理-存款准备金 的管理 影响超额准备金需要量的其他因素超额 准备
11、金增加减少26 第四章第二节 商业银行现金资产管理-存款准备金 的管理 超额存款准备金的调节调节原则：相对成本较低核定必要的超额准 备金保有数量。 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本 和不持有超额存款准备金的损失成本。在预 测需要量的基础上适当进行头寸的调度。 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购 、商业票据交易、中央银行融资、商业银行 系统内的资金调度等。27 第四章 商业银行现金资产管理第三节 商业银行的现金资产与流动性需求第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求 银行的流动性需求及其种类银行的流动性需求 是指客户对银行提 出的必须立即兑现 的资金要求，具体 分为存款客户的提 现
12、要求和贷款客户 的贷款要求。 流动性需求存在着 四种类型：短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性 因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因 素。 长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需 求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展 所决定。 周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需 求主要是由于经济周期性波动所引发的。 临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种 需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的类型第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求 长期流动性需求的产生原理第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求 现金
13、资产与流动性供给银行的流动性供给包括：一是在资产负债表 中存储流动性，二是从金融市场上“购买”流 动性。 银行的现金资产作为资金运用的一部分，直 接形成了对流动性的供给。 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供 商业银行直接、自主运用的资金称之为资金 头寸。 商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸 和可贷头寸之分。可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的所有现金 资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及 存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产 ，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金 结算的最终支付手
14、段。 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷 款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的 基础。 第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求 商业银行头寸的具体分类基础头寸、可用头寸、可贷头寸商业银行可以动用的全部资金：可用头寸包括：基础头寸+存放同业基础头寸：库存现金+超额准备金用途： 用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要。 规定限额的超额准备金部分。 用于发放贷款和投资 可贷头寸可贷头寸 = 全部可用头寸- 规定限额的超额准备金第四章 商业银行现金资产管理第四节 资金流动性需求的预测第四章第四节 银行流动性需求的预测 流动性需求预测的意义在任意时点上银行的流动性需求和流动性供
15、给 的对比状况决定了这一时刻银行的净流动头寸 和应该采取的措施。 第四章第四节 银行流动性需求的预测 流动性需求预测的方法因素法 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增 量-预计存款增量 资金结构法 资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋 势来预测未来的流动性需求。 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求 +贷款的流动性需求。 流动性指标法 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状 况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同 行业的平均水平来估算其流动性需求。 37 第四章第四节 银行流动性需求的预测 资金结构法商业银行存款按照被提取的可能性分为三类：流 动性货币负债、脆弱性货币负债、稳定性货币负 债。 商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准 备率（A,B,C），并计算出流动性需求的总量。 负债流动性需要量=A x（流动性货币负债-法定 准备金）+B x（脆弱性货币负债-法定准备金） +C x（稳定性货币负债-法定准备金） 商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流 动性需求+贷款的流动性需求38 第四章第四节 银行流动性需求的预测 流动性指标法39 第四章 商业银行现金资产
