工程经济09(下午)

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1、 支付的依据（原则）三、工程费用支付、程序支付必须以合同为依据： 技术规范： 报价单： 合同条件 支付必须以工程计量为基础； 支付必须遵守严格的程序；支付必须及时 ； 支付必须以日常记录和合同条款为依据 掌握:4.0.4 审查、签发支付证书：中期、最终及合同中止后的任何款项的支付证书； 对不符合技术规范和合同条件要求的工程细目和施工活动，有权暂拒支付，待达到要求后才予支付； 具有对合同价格进行调整的权力； 具有确认工程变更和索赔所产生费用的权力； 其他有关支付方面的权力：下令使用计日工、动用暂定金额及有关保留金、提前竣工奖金的支付等方面的权力；费用支付的权力 监理工程师可通过任何一期中期支付证

2、书，对已支付工程发现的问题或已颁发的支付证书的错误进行纠正。 业主付款合同规定的支付时间：范本规定，业主在收到监理工程师的中期支付证书的21天内支付。 监理工程师审核签认 申请的格式和内容应满足合同要求 各项资料、证明文件手续齐全； 所有款项计算与汇总无误； 承包人提出付款申请：填报月报表或结账单。 承包人的月报应列明他在这个月应收到的金额； 申请中涉及的表格、形式须经监理工程师认可； 中期支付程序 承包人提出最终支付申请； 监理工程师审定支付申请； 业主付款。 付款净金额小于最低金额，不签发支付证书。按月结转至下月支付。 最终支付程序03范本规定： 中期：工程师21d；业主 21d； 最终：

3、工程师14d；业主 42d；（ FIDIC28天）（ FIDIC56天）四 支付的项目和方法永久性工程付款 包括: 工程量清单、工程变更、 费用索赔、 价格调整工程支付项目清单支付合同支付物理单位计量的工程自然单位计量的项目暂定金额计日工开工预付款材料预付款保留金工程变更费用索赔价格调整拖期违约赔偿金提前竣工奖金迟付款利息清单支付分项原则： 凡在工程费用预算时 能报价准确计算的工 程项目和工作内容都 应以物理单位和自然 单位计量支付，而不 太明确但确有可能发 生的工程内容则使用 计日工和暂定金额来 计量支付。掌握:4.0.5 清单支付项目 专项暂定金额：主要在清单的第 400章中，标注了“专项

4、暂定金额” ，并且总数控制在2%。 桥梁荷载试验； 地质钻探及取样试验； 钻取砼芯样； 破坏荷载试验用桩；等等。 使用权：暂定金额可按监理工程师的指令全部或部分地使用或者根本不预动用。因此没有得到监理工程师的批准，承包人对暂定金额项目进行的任何工作均不予支付。 定义：暂定金额是指包含在合同之内，并在工程量清单中以此名称标明的、为了实施本工程的任何部分或供应物资、设备或提供服务，或供不可预见费用的一项金额。 暂定金额 按项支付的项目：其关键在于确定支付的比例。 纯自然单位：同上式； 以自然单位计量的项目 以物理单位计量的工程支付金额 = 计量的工程数量 清单单价 必须有监理工程师的指令，没有监理

5、工程师的批准，承包人不能以计日工形式进行任何工作，也不能支付任何款项。 除非监理工程师事先同意，否则计日工工作承包人无权任意分包。 监理工程师指令使用计日工时，承包人应每日填写有关该项目的下列表格： 用工清单：计日工的劳务，未经工程师同意不得加班。 材料清单：未经监理工程师认可的材料不得使用。 机械设备清单：因故障或闲置的施工机械不支付费用。 计日工： 合同支付项目： 依据： 签订合同协议书； 履约的银行保单； 提供了开工预付款保函； 本保函的义务是：我行在接到业主提出的，因承包人未能履行合同规定的 义务而要求收回开工预付款的书面通知和付款凭证后的 天内，在担保 金额的限额内向业主支付该款项，

6、无需业主出具证明或陈述理由。动员预付款的保函的要求是很高的：不得撤消的、无条件的保函a, 无条件保函； b, 担保的金额等于动员预付款；c, 担保的期限：直到动员预付款全部扣回。当然，担保的金额随逐次扣回而减少。 额度：10-15%的合同价。（独立大桥：15%） 定义：动员预付款是一项由业主提供给承包人用作开办费用的无息贷款。 扣回：常见的方法有两种：按时间扣回（月度平均法）和按金额扣回（工作量比例法）月度平均法： G =E（D1）3FG:月扣回动员预付款数额； F:已付动员预付款； E:合同工期； D:中期支付证书中工程量清单累计达到合同价的20%的时间； 动员预付款 支付： 满足上述条件后

7、的14d 内，工程师签发开工预付款支付证书，报业主审批。 业主在收到该支付证书后的14d 内核批，并支付开工预付款的70% 的价款； 在投标文件载明的主要设备进场后，再支付其余的30% 规定在一定的时间内，从中期支付证书中逐月按平均等值扣回。如规定扣回的起 始月为中期支付证书中工程量累计金额超过合同价的20%当月，终止于合同规定 竣工日期前三个月的当月。按时间扣回ED3扣款的月数则，中期支付证书中应扣回的累计开工预付款为：a 扣回的起始月：在中期支付证书的累计金额达到合同价的30%的当月； b 扣回的终止月：在中期支付证书的累计金额达到合同价的80%的当月； c 在上述期限内，按工程进度的固定

8、比例分期从各月的中期支付证书中扣回。该比例为：每完成合同价的1%，扣回开工预付款的2%； 0 30% 80% 100% a xi b扣回起始月 扣回终止月H：合同价；F：开工预付款总额（元）； Xi：在 ab 之间累计支付的金额；Xia HG = 2 F2004年考题： 某企业承包的一项工程有效合同价为5000万元，动员预付款为合同价的10%，动员预付款在 中期支付证书累计金额达到合同价地30%时开始扣回，到中期支付证书累计达到合同价地80%时全部扣完。 工程完成合同价的60%时，由于业主违约，合同被迫终止。此时承包人另外完成变更工程150万元，完成暂定 金额50万元。问业主扣回多少动员预付款

9、？ 解: 动员预付款 F = 500010%=500（万元）； 合同价 H=5000（万元）； 动员预付款起扣点 a=H30%=1500（万元）累计完成工程款: Xi=500060%+150+50=3200（万元）工作量比例法： 03范本“合同通用条件”第60.6条按金额扣回业主应扣回的动员预付款： G = 2 500 = 340（万元）( 3200 1500 )5000 定义：根据合同条件的规定，业主应给承包人支付材料、设备预付款，以供购进将用于和安装在永久工程中的各种材料、设备之用，并且不计利息。 支付的注意事项：a, 单项材料预付款价格不应超过清单报价；b, 累计支付材料预付款的材料设备

10、，不应超过工程需要的实际总数量，否则，属于不合理支付；c, 预付款材料设备的品种应与工程计划进度相匹配； 扣回：当材料、设备已用于或安装在永久工程之中时，材料、设备预付款应从期中支付证书中扣回，扣回期不超过3个月。 （03范本60.8条。） 支付条件：a, 材料设备将被用于永久性工程；b, 材料设备已运抵工地现场或监理工程师认可的承包人的生产场地； c, 材料设备的质量和存放方法均满足合同要求；d, 承包人向监理工程师提交了材料设备的费用凭据或支付单据； 额度：按材料、设备单据所列费用的某个百分比支付。这个比例在新范本中为70-75%，最少不得低于60%。 。已经支付材料设备预付款的材料、设备

11、所有权属业主，当工程竣工后，所有剩余材料设备的所有权属承包人，承包人应将剩余的材料迅速运走。 。竣工前三个月不再支付材料预付款。 材料预付款定期扣回法：新版教材P127、P128的表；扣回的计算方法：一般有两种。 a，对本月到现场的材料设备支付预付款的同时，扣回上月已支付的预付款。（上表）b，根据03范本60.8条的规定，按3个月平均扣回的方法。（下表）=第(3)项向上取三个月之和3第(4)项的注F na = H 式中: a: 起扣点,即材料预付款开始扣回时的累计完成工程量金额;H: 工程价款总额; F: 材料预付款的限额; n: 主要材料所占比重;例1:某工程沥青砼（路面）总额为600万元，

12、沥青材料预付款额度 为总额价的25%，假定沥青材料占总额价的62.5%，此单项工程2003 年上半年各月实际完成施工产值见表，求如何扣回材料预付款。 解：F=60025%=150（万元）, F=（Ha） n从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值 （Ha）n， 相当于材料预付款数额 ( F ) 关系中可知: 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于材料预付款数额时起扣,从每月结算的 工程价款中按材料比重抵扣工程价款，竣工前全部扣清。起扣点的公式： 0a 扣回起始月工程价款总额H100%已施工未施工最后扣回法：新版教材P127。此法更合理、更科学。二月三月四月五月100140180180万元n

13、=62.5%, a=60015062.5%=360 （万元）; 四月份应扣回材料预付款 =（420360）62.5%=37.5 （万元）; 五月份应扣回材料预付款 =18062.5%=112.5 （万元）; 保留金 额度：合同价的5%； 定义：所谓保留金就是监理工程师根据合同条件的规定，从支付给承包人的付款中替业主暂时扣留的一种款项。直至承包人完全履行合同后再返还给承包人。 扣留：从每期中期支付证书承包人应得款项中扣留，扣留的百分比是月支付额的10%，扣至合同价的5%为止。如果承包人提交了保留金银行担保，则业主可以不扣留保留金。 保留金的使用：保留金主要用于在施工与缺陷责任期内，应由承包人支付

14、的各种费用。 退还：在缺陷责任期满，发给缺陷责任终止证书后的14d内，将保留金一次退还给承包人。05年考卷，判断题，某施工单位当月完成合同金额150万元,根据合同当月应扣预付款80万元,保 留金比率为10%,开具临时支付证书的最小限额为60万元,则该月应支付63万元。（ ）若合同有此项规定，则可按 元 / 天的提前竣工奖金发给承包人。 时间计算：合同工期实际工期批准的延期 时间计算： 实际工期合同工期批准的延期, 按天计算。 限额：按合同规定办。 费用支付：一般从中期支付证书中扣除，但此项扣除不应解除承包人对完成该项工程的义务和责任。如承包人应付款不足扣除，应从履约保证金中扣除。 提前竣工奖金： 拖期违约赔偿金 迟付款利息：对业主是种约束。按单利计算。（先扣留后扣回）只对永久性工程扣留保留金第五章 工程财务管理一、企业财务通则和企业会计准则的基本内容 企业财务通则的基本内容：（2007年执行） 企业财务通则 适用范围：我国境内的所有企业（含外商投资企业）。总则、企业财务管理体制、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、 信息管理、财务监督、附则等10章，共计78条内容。 企业财务的基本体