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1、财财政学参考书书目 美哈维维S罗罗森（HarveysRosen）：财财政学。北京：中国人民大学出版社，2000年。 美理查查德A马马斯格雷夫，佩吉B马马斯格雷夫：财财政理论论与实实践（第五版）。北京：中国财财政经济经济 出版社，2003年。 英安东东尼B阿特金森。美约约瑟夫E斯蒂格里茨：公共经济经济 学。上海：上海人民出版社，上海三联书联书 店，1994年。 参考书书目 美鲍鲍德威，威迪逊逊：公共部门经济门经济 学。北京：中国人民大学出版社，2000年。 平新乔乔著：财财政原理和比较财较财 政制度。上海：上海三联书联书 店，1992年 胡庆庆康，杜莉主编编：现现代公共财财政学。上海：复旦大学出
2、版社，2001年 蒋洪等主编编：财财政学.上海财经财经 大学出版社，2002年版 第一章 财财政概念和财财政职职能 第一节节 政府和市场场第二节节 财财政和财财政学第三节节 财财政职职能第一节节 政府和市场场 一、市场场：市场场效率和市场场失灵 （一）市场场与市场场效率u市场场效率： u现现有资资源约约束下，以最小成本实现实现 最大收益，即资资源实现实现 有 效配置。u社会经济经济 运行的总总体效率： u在既定的技术术条件下，对现对现 有经济资经济资 源的使用达到了不可 能使社会成员员福利进进一步增加的状态态。回顾:经济 学的基本问题 是什么? 生产产什么？如何生产产？生产产多少？为谁为谁 生
3、产产？ 最根本的，资资源配置的决策是如何做出来的？l微观经济观经济 学的本质质：市场场有效，市场场万能资资源配置的理想状态态：效率帕累托改进进(Pareto Improvement)与帕累托效率 (Pareto efficiency) 帕累托改进进：较较好(利己不损损人) 至少有一个人的境况改善; 没有一个人的境况变变坏 帕累托效率（最优优）：最佳(利己必损损人) 指资资源分配的一种状态态，在不使任何人境况变变坏 的情况下，而不可能再使人的处处境变变好。经济经济 效率的判断标标准p 价格P是商品的边际边际 社会价值值，LMC是商品的边际边际 社会 成本。P=LMC时时，说说明资资源得到充分利用
4、，净净社会价值值 即社会福利最高。 p PLMC，厂商如果增加产产量，净净社会价值值将增加，说说明 此时资时资 源没有得到有效配置。一是看平均成本高低， u二是看价格是否等于长长期边际边际 成本。l完全竞竞争长长期均衡时时PLAC最低点，平均成本和均衡价 格最低，均衡产产量最高。 l垄垄断程度越高，长长期平均成本及价格更高，产产量更低。 说说明生产产无效率，消费费者要为为此付出更高代价，社会效 率越低。（二）市场场失灵(market failure )p 在理想市场场中,个体利益最大化能够导够导 致资资源有效配置. p 当条件不能满满足时时，就会出现资现资 源配置的扭曲。u市场场失灵：市场场机
5、制（即价格调节调节 市场场的机制）不能实实 现资现资 源的有效配置，即市场场机制造成资资源的配置失当。l宏观经济观经济 学的基本假设设是市场场失灵，市场场 不完善，政府有能力。市场场失灵的表现现p（1）垄垄断 monopoly ： 只有一个或少数厂商, 是价格的制定者； 厂商生产产的产产品无替代品； 资资源的流动动性受到严严格限制, 存在很高的进进入壁垒垒。即 由少数市场场的参与者影响或决定市场场价格。 成因:对资对资 源的控制、政府特许许、专专利与知识产权识产权 、自然垄垄 断等。 v 完全垄垄断行业业：自然水、电电力、管道煤气、电电信、邮邮政 、铁铁路等公用事业业。 v 完全垄垄断市场场是
6、资资源配置效率最低的一种市场结场结 构.n（3） 公共产产品public goods ：非排他性和非竞竞争性 的物品. 非排他性：如果某人购买购买 、消费费了某商品，并不能够够排除其 他人购买购买 、消费这费这 种商品。 非竞竞争性：提供更多的产产出时时，边际边际 成本为为零。 公共物品市场场失灵的表现现:供给给不足n（2）外部性 externality：当一个经济经济 主体从事某项经项经 济济活动对动对 其他人所带带来的直接效应应(利益或损损失),而这这些 又不反映在市场场价格中。n 正的外部效应应和负负的外部效应应 完全信息：市场场参与者具有有关商品买卖买卖 的充分信息。 不完全信息：市场
7、场参与者缺乏有关商品买卖买卖 的充分信息。 信息不对对称下的市场场失灵表现为现为 逆向选择选择 (adverse salection)：“劣币驱币驱 良币币”“旧货货市场场”u （4）信息不完全(对对称) incomplete information or asymmetric information 2001年度的诺贝诺贝 尔经济经济 学奖奖授予了研究信息经济经济 学的三 位美国经济经济 学家：阿克洛夫Akerlof、斯彭斯、斯蒂格利 茨。 阿克劳劳夫是最早发现发现 信息不对对称的学者之一（旧车车市场场 ：质质量不确定性和市场场机制，1970年）；斯彭斯提出了 拥拥有信息优势优势 的市场场参
8、与者应该应该 并且能够够做的事情；斯 蒂格利茨则则从处处于信息劣势势的市场场参与者出发发，研究了这这 一类类群体的对对策。 案例：假货为货为 什么能横行？保险险条款为为什么复杂杂？上市公 司信息为为什么必须须强制公布？n（6） 经济经济 波动动:市场场受到经济经济 周期的影响而发发生资资源 的浪费费和社会福利水平的下降n（5）收入分配不公平:通过过市场进场进 行的收入分配难难免很 不平均,容易导导致贫贫富的两极分化.以上两方面是市场场机制所固有的缺陷二、政府：政府干预预与政府干预预失效（一）政府的经济经济 作用（二）政府干预预程度和干预预手段（三）政府干预预失效政府与家庭、企业业之间间的收支循
9、环环流程图图政府的经济经济 作用货币货币货币货币征税需求要素服务务产产品 提供公共品供给给产产品市场场政府要素市场场企业业家庭货币货币货币货币产产品 要素服务务需求提供公共品征税供给给政府的干预预手段 1.立法和行政手段 公共管制 n价格管制，防止垄垄断定价。 n市场场准入和退出管制。 n微观观管制，企业质业质 量、安全要求。 反托拉斯法反托拉斯法 2.组织公共生产,提供公共产品 3.财财政政策 u 征税或税收优优惠政策: u 财财政补贴补贴u国有化政策：u国家直接从事 生产产活动动，或 者把某些过过去 由私人从事的 生产产活动转归动转归 国家。 u（1）对对国家 利益重大的 行业业； u（2
10、）私人不 愿意经营经营， 或者无力经经 营营的行业业； u（3）投入高 、风险风险大的 新兴兴行业业。政府干预预失效的原因 1政府决策失误误 2寻寻租行为为 3政府提供信息不及时时甚至失真 4政府职职能的“越位”和“缺位”三、公共物品和公共需要 (一)公共物品（Public goods）此公式说说明：（1）就消费费目的而言，任何一个消费费者i 都可以支配公共物品的总总量xn+j（2）公共物品在个人之间间是不可分的 xn+jxinj纯纯公共物品：纯纯私人物品: Xjxij i=1n式中，Xj为为商品的总总量；xij为为第 i 个消费费者对这对这 种商品的消费费（拥拥有）量 此公式表明：（1）商品
11、Xj的总总量等于每一个消费费者i 对这对这 种商品的消费费（拥拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之 间间是可分的。 (二)公共需要（Public wants） 社会公共需要是相对对于私人的个别别需要而言的. 公共需要并不是个人需要的简单简单 加总总，而是社会公 众的共同需要; 公共需要是每个社会成员员都可以无差别别地共同享用 的,不具有排斥性; 社会成员员享用公共需要时时,其付出与所得并不相对对称. 满满足社会的公共需要是政府的职责职责 . 公共需要与公共产产品共同构成财财政学的两个基础础性 概念,也是研究政府经济经济 活动动的理论论前提.第二节节 财财政和财财政学 一. 财财政的来源和概念
12、 (一)“财财政”一词词的来源 (二) 财财政概念:财财政是一种国家或政府的经济经济 行为为,是 政府集中一部分的国民收入用于满满足公共需要的收支 活动动,以达到优优化资资源配置,公平分配以及经济稳经济稳 定 和发发展的目标标. 生老病死，从摇篮摇篮 到坟坟墓“财财政”一词词的来源从人类类社会的发发展史来看，财财政活动动是一种历历史悠久的经济现经济现 象。 综观综观 我国几千年留存下来的古籍，可以看到“国用”、“国计计”、“度支” 、“理财财”等一类类用词词，都是关于当时时的财财政和理财财之道的记载记载 ，还还 有“治粟内史”、“大农农令”、“大司农农”一类类用词词，则则是有关当时财时财 政
13、管理部门门的记载记载 。 “财财政”一词词出现现在中文词汇词汇 中至今却只有百年的历历史。据考证证，清 朝光绪绪24年，即1898年，在戊戌变变法“明定国是”诏书诏书 中有“改革财财 政，实实行国家预预算”的条文，这这是在政府文献中最初启用“财财政”一词词 。“财财政”一词词的使用，是当时维时维 新派在引进进西洋文化思想指导导下， 间间接从日本“进进口”的，而日本则则是来自英文public finance一词词。 孙孙中山先生在辛亥革命时时期，宣传传三民主义义曾多次应应用“财财政”一词词 强调财调财 政改革，民国政府成立时时，主管国家收支的机构命名为财为财 政 部，西方国家相应应的机构英文Tr
14、easury一词词本来的意思是金库库或国 库库，在我国也译为财译为财 政部。 40年代中华书华书 局出版的辞海对对“财财政”一词词作如下解释释：财财政谓谓 理财财之政，即国家或公共团团体以维维持其生存发发达之目的，而获获得收 入、支出经费经费 之经济经济 行为为也。显显然，这这种解释释也是从英文public finance译为译为 中文引入的概念。因此，“财财政”一词词在中文词汇词汇 中的应应 用已经经有100年的历历史。二. 财财政学的产产生和发发展(一).西方公共财财政学的产产生和发发展 19末20世纪纪初：亚亚当斯密 20世纪纪30年代至60年代：凯凯恩斯 20世纪纪60年代中期以来：现
15、现代公共财财政学 20世纪纪80年代以来:“公共选择选择 学派”对现对现 代公共财财政学 说说的贡贡献 (二).财财政学在中国的发发展亚亚当斯密约约翰梅纳纳德凯凯恩斯约约瑟夫斯蒂格利茨 三.财财政学研究的基本问题问题 (一).财财政学是经济经济 学的一个特殊分支是经济经济 学理论论在公共部门这门这 一领领域中的应应用 财财政学也被称为为公共部门经济门经济 学(Public Sector Economics)或公共经济经济 学(Public Economics) 以政府的收支活动动及其对资对资 源配置与收入分配的 影响为为研究对对象。 (二).财财政学区别别于其他经济经济 学科的经济经济 分析方法将整个国民经济经济 划分为为“公”(政府)和“私”(企业业家庭)两大部分 从公与私的相互关系来研究整个社会经济资经济资 源的配置 (三).财财政学的基本课题课题 政府的活动动会对对国民经济产经济产 生怎样样的影响 政府该该做什么、不该该做什么 政府如何才能干好它该该干的事究竟采取怎样样的一种公私结结构才能有利于国民经济协经济协 调调而迅速地发发展呢?这这正是财财政学所要研究的中心课题课题 第三节 财政职能 一、资资源配置职职能 （resource allocation） 二、收入分配职职能 （income distribution) 三、经济稳经济稳 定与发发展职职能 （econo
