外汇业务基础知识培训

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1、外汇业务基础知识培训*外汇外汇的概念外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段 和资产外汇的分类根据中华人民共和国外汇管理条 例规定，外汇包括：外国货币，包括纸币、铸币；外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄 凭证等；外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；特别提款权；其他外币资产，其中“其他外汇资金”主要是指各种外币 投资收益，比如说股息、利息、债息、红利等等。外汇外汇的分类按其能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外 汇按外币的形态，可分为外汇现钞和现汇外汇汇率汇率，不同货币之间的兑换比率。汇率标价法：直接标价法： 1外币XX本币，如 USD/CNY=6.8281，即USD1

2、.00=CNY6.8281 。汇率上升本币贬值。间接标价法：1本币XX外币，如 EUR/USD=1.3556，即EUR1.00=USD1.3556 。汇率上升本币升值。目前，欧元、英磅、澳元、纽币采用间接标价 法，其他货币采用直接标价法。外汇汇率外汇汇率外汇汇率的种类从汇率制定的角度，分为基本汇率和套算汇率从银行买卖外汇的角度，分为买入汇率、卖出 汇率和中间汇率按外汇交割期限不同，分为即期汇率和远期汇 率外汇汇率基本汇率由于美元在国际上的特殊地位，通常把美元选 择为关键货币，将对美元的汇率作为基本汇率 。外汇汇率套算汇率两种汇率的中心货币相同（即标价法相同）时，采用 交叉相除法，例如：即期汇率

3、行市1USD=7.7972 / 7.8012HKD，1USD=109.5100109.9100JPY则，港币对日元的套算买入价为：1HKD= 109.5100/7.8012=14.0376JPY港币对日元的套算卖出价为：1HKD=109.9100/7.7972=14.0961JPY外汇汇率套算汇率两种汇率的中心货币不同（即标价法不同）时，采用 同边相乘法，例如：即期汇率行市1USD=7.7972/7.8012HKD1GBP=1.76781.7724USD 则，英镑对港币的套算买入汇率为：1GBP=7.79721.7678HKD=13.7839HKD英镑对港币的套算卖出汇率为：1GBP=7.80

4、121.7724HKD=13.8268HKD外汇汇率套算汇率按中间汇率求套算汇率：例1：1GBP=l.7701USD，1USD=109.71JPY（不同 标价法货币套算）则，英镑对日元的套算汇率为：1GBP=1.7701109.71JPY=194.1976JPY例2：1USD=7.8012HKD，1USD=109.9100JPY（相 同标价法货币套算）则，港币对日元的套算汇率为：1HKD=109.91/7.8012=14.0889JPY 外汇汇率买入汇率或买入价：是银行从客户手中买 进外汇时所采用的汇率。卖出汇率或卖出价：是银行卖给客户外汇 时所采用的汇率。中间汇率或中间价：是买入价和卖出价的

5、 算术平均数，即中间价=（买入价+卖出价 ）/2。外汇汇率外币现钞汇率：由于外币现钞在本国不能流通，需要把它们运 至国外才能使用，在运输现钞过程中需要花费 一定的保险费、运费，所以： 现钞买入价银行购买外币现钞的价格要略 低于购买外汇票据的价格。现钞卖出价银行卖出外币现钞的价格和外 汇卖出价相同。外汇汇率即期汇率指买卖双方成交后，于当时或两 个工作日之内进行外汇交割时所采用的汇 率；即T+0、T+1、T+2。远期汇率是指买卖双方成交后，在约定的 日期办理交割时采用的汇率。外汇汇率现行的人民币汇率制度 2005年7月至今，实行以市场供求为基 础、参考一篮子货币进行调节、有管理的 单一浮动汇率制度

6、。主要是USD、EUR、JPY、KRW。外汇汇率我国银行业务中涉及的牌价：结售汇牌价、实盘牌价年终决算牌价、内部统计牌价（外汇局折算率 ）代兑点牌价外汇利率基准利率：各国中央银行通过隔夜贷款市 场机制确定官方基准利率，并由此决定了 其他贷款的利率水平。不同国家的基准利率有不同的名称，比如 ：美国、德国、日本和瑞典：贴现率法国：干预利率加拿大：银行利率英国：货币市场交易利率外汇利率伦敦银行同业拆放利率（LIBOR）：LIBOR用于确定贷款、浮动利率票据和衍生工具 的利率水平。英国银行家协会（BBA）每天公布正式的LIBOR 。注意：LIBOR总是指某种特定的货币及其特定期限的利率， 如3月期美元

7、LIBOR。LIBOR是一种参考利率，充其量被当作协议交易的固 定利率。LIBOR只适用于欧洲货币市场，而不是国内货币市场 。外汇利率其他一些国家也有同伦敦银行同业拆放利 率相似的利率形成程序，比如：PIBOR巴黎银行同业拆放利率FIBOR法兰克福银行同业拆放利率HIBOR香港银行同业拆放利率SIBOR新加坡银行同业拆放利率SHIBOR上海银行同业拆放利率外汇利率国内银行外汇存贷款利率：存款利率：小额外币存款利率大额外币存款利率贷款利率：表示：LIBOR+XXBP，如三个月LIBOR+50BP种类：固定利率：如2.04875%，或六个月LIBOR+250BP。浮动利率：如三个月LIBOR+15

8、0BP，按月浮动。外汇清算外汇清算外汇清算外汇清算银行间转款的链条中有很多地方都有可能出现中间银行费用。 根据付款指令的指示，代理行可以向前一手银行收取费用，或者直接从汇 款本金中扣除手续费。外汇清算一种货币的最终清算过程必然发生在发钞国清算的时差影响：亚洲地区普遍与美国东部有12或13个 小时的时差，造成亚洲地区美元清算时间的延后。中间行连通汇款银行和受益银行账户关系的银行，在汇款过程 中起桥梁作用。清算系统美元的CHIPS、FEDWIRE欧洲的CLS、CHAPS、TARGET日元的BOJ-NET，FXYCS香港的CHATS外汇清算清算系统中对清算成员的识别标志SWIFT BANK IDEN

9、TIFER CODE (BIC)/SWIFT ADDRESS: SWIFT 组织公布的用于识别SWIFT用户的8位或11位编码， 由字母和数字组成，我行BIC：BGBKCNBJXXXFED ABA:在美国联邦交换系统中识别清算成员的9位数字编码CHIPS UNIERSAL IDENTICATION NUMBER (UID):在CHIPS中用于识别通过一级清算成员参与CHIPS清算的二级 成员的6位数字编码二级清算成员只能在一级清算成员处开立代理行账户间接参与 CHIPS清算INTERNATIONAL BANK ACCOUNT NUMBER (IBAN):ISO标准的用于识别银行账号的编码，最长

10、34位，由字母和数 字组合构成，目前广泛用于欧洲地区清算。货币兑换货币兑换：货币兑换是指将一个国家的货 币按照一定的价格(即汇率)兑换成另一个国 家的货币。根据买卖的货币可以分为结售汇和外汇买卖根据资金性质可以分为自营结售汇/外汇买卖和 代客结售汇/外汇买卖根据交易时是否要客户有足额的卖出货币可以 分为实盘外汇买卖和保证金外汇买卖根据交割期限的不同（即期限种类），又可以 分为即期、远期、掉期外汇买卖货币兑换结汇的基本原则：银行对境内机构和个人的外汇收 入必须区分经常项目和资本项目，对境内机构的经 常项目外汇收入，无论金额大小、结算方式如何， 均可直接到外汇指定银行办理结汇或入账手续；凡 没有规

11、定或未经核准的资本项目外汇收入不得办理 结汇，凡无法证明属于经常项目的外汇收入均应按 照资本项目外汇结汇的有关规定办理。售付汇的基本原则：银行对凭以售汇的有效凭证及 有效商业单据进行合规性和表面一致性的审核，审 核无误后予以售汇。合规性是指客户提供的有效凭 证及有效商业单据符合国家外汇管理有关规定及商 业习惯。表面一致性是指各有效凭证和有效商业单 据之间内容描述相符或无抵触。外汇存款经常项目和资本项目经常项目是一个国家在一定时期内对外经济、政治 、文化交往而经常发生的国际收支项目，它主要包 括：贸易收支，即一个国家进出口贸易所发生的国际收支；劳务收支，即一个国家对外提供劳务和接受国外劳务所 发

12、生的国际收支；转移收支，即一个国家对另一个国家的单方面的、无需 偿还的价值转移。资本项目是指一个国家在一定时期内资本输出和输 入国境的国际收支项目，它反映资本在国际间的增 减变动，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。外汇存款境内机构外汇账户种类：按交易性质分为：经常项目外汇账户和资本项 目外汇账户；经常项目外汇对应开立外汇结算 账户，资本项目外汇对应开立外汇资本账户。外汇结算账户由于核算企业经常项目的收支和 经外汇局批准的资本项目支出。外汇资本账户包括：贷款专户、股票专户、外 债专户、资本金户以及临时专户。外汇存款境内机构经常项目外汇账户开户手续 符合经常项目外汇账户开立条件的境内机构初次开户

13、，应持营业 执照（或社团登记证）和组织机构代码证先到外汇局进行机构基本信 息登记；已经开立过经常项目外汇账户的，如需开立新的经常项目外 汇账户，可持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代 码证直接到外汇指定银行办理开户手续；司法和行政执法机构等因特 殊业务需要开立外币现钞账户的，须经外汇局核准后，向开户银行提 交： 外汇账户开户申请书； 营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件； 组织机构代码证的原件和复印件； 印鉴卡； IC卡外汇登记证（外商投资企业）； 当地外汇局要求的其他资料外汇存款根据境内外汇账户管理规定，下列资本项目外汇，可以开 立外汇账户保留外汇： （1）境内机构借用

14、的外债、外债转贷款和境内中资金融机构 的外汇贷款； （2）境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇； （3）境内机构发行股票收入的外汇； （4）外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金； （5）境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇； （6）境内机构资产存量变现取得的外汇； （7）境外法人或者自然人在境内买卖股的外汇； （8）经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。外汇存款资本项目外汇账户开户手续：开立资本项目外汇账户（境外法人或者自然人在境内买 卖股的外汇账户除外）应当持开立外汇账户的申请报 告和其他相关文件向外汇局申请，经批准后持外汇局核 发的“外汇业务核准件”到开户金融机构办理开户手

15、续： 外汇局核发的“外汇业务核准件”； 外汇账户开户申请书； 营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件 ； 组织机构代码证的原件和复印件； 印鉴卡； IC卡外汇登记证（外商投资企业）； 当地外汇局的要求的其他资料外汇存款外汇账户管理信息：是国家外汇管理局为实现对境内机构外汇 流量和存量的监管，要求各外汇指定银行报送包括保税区、加 工区、钻石交易所等一切经济区的非金融机构外汇账户信息。各外汇指定银行在外汇账户开立后需向外汇管理局报送以下信 息表： 1账户开户信息表(O)； 2账户收支余额变动数据表(Q)：账户当天的借、贷累计和 余额数据； 3账户收入明细数据表(A)：账户当天发生所有收入数据明 细情况，包括涉外收入、机关年内划转、购汇入账等； 4账户支出明细数据表(B)：账户当天的所有支出数据明细 情况，包括涉外支出、境内划款、账户结汇等。外汇存款境外机构境内存款境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地 区）合法注册成立的机构。境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理国 内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银 行。境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内 离岸账户。外汇存款以下存款余额占用金融机构短期外债指标 ：在同一法人银行的50万美元（不含）以上非居 民个人存款；经外汇局批准以非居民名义开立的各类外国投 资者专用账户余额；境外机构境内存款外汇贷款外