《使用EXCEL处理日记账和分类账》由会员分享，可在线阅读，更多相关《使用EXCEL处理日记账和分类账（32页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第四章、会计账表的编制 会计账簿的主种类 w按用途分： w 日记帐、分类帐、辅助账w 按外形分：w 订本式、活页式、卡式w 按格式分：w 三栏式、多栏式、数量金额式 3.2.2会计账簿的意义 通过设置和登记会计账簿，其意义是：w把大量信息资料系统化w为正确计算提供必要资料w为编制报表审计提供依据w利于资料的保存和利用，也利于核算工作的 分工 3.3复制会计科目表和记帐凭证工作表 w需要大量数据的时候，用户首先考虑到“复制 ”“粘贴”，但是，EXCEL的操作通常不能连带 格式，因此需要调整格式、高度、字体等内 容比较麻烦，为此，我们介绍一种新的操作 。 w步骤1：新建空白工作簿,命名为：日记帐和
2、 分类账，然后打开第三章中的会计科目表和 凭证文件 w 步骤2：在“日记帐和分类账”中单击“窗口 与会计科目名称并排比较”命令w 步骤3：右击“会计科目表和凭证”中的“科目 及期初余额设定表”工作标签，选择“复制或移 动工作表”命令 w步骤4：在对话框中选定“将选定工作表移至 工作簿”“日记帐和分类账”w步骤5：选择一个工作表，单击“建立副本”w 步骤6：在“日记帐和分类账”工作簿中插入 了一个与选定工作表完全相同的工作表 w 步骤7：重复3到6，完成“凭证录入”“科目 汇总表”复制，之后关闭w“并排与比较” 3.4登记日记帐 w3.4.1设置三栏式日记帐格式w步骤1：打开“日记帐和分类账”，
3、双击 “SHEET1”，输入新名称“三栏式现金日记帐”w步骤2：A1输入“现金日记帐”，后调整格式w步骤3：拖动调整列宽 w步骤4：调整C2和G2的“自动换行”w步骤5：设置“借”“贷”“余额”的“数值型”格式w步骤6：各列标题设为“加粗”w步骤7：按前面介绍的方法，复制“三栏式现 金日记帐”工作表到当前的工作簿重命名为“银 行存款日记账”，并将标题“现金”更名为“银行 存款” 3.4.2、登记现金日记帐 w步骤1：添加期初余额数据，在H4输入公式 ： w 科目及期初余额设定！F4w步骤2：在“摘要”之前插入新的一列，在单元 格F5中输入公式：w D5E5，w则在ENTER之后F5显示：“银收
4、1” w步骤3：F5右下角的序列填充柄，向下复制公 式将所有凭证种类和号数合并到F列中w步骤4：选定列标题行单元格区域，单击菜单 栏中“数据筛选自动筛选”w步骤5：接着在“自定义自动筛选方式”对话框 ，在“凭证种类、号数”框的左侧框显示“等于” ，并在此框右侧的框中输入“现？”，单击“确 定” w步骤6：此时，筛选结果显示工作表所有的“ 现收”“现付”类别的凭证w步骤7：选定F列筛选出的数据，单击“常用” 工具栏中的“复制”按钮，然后切换到“三栏式 现金日记帐”中，右击C5，从弹出的快捷菜单 中选择“选择性粘贴”w步骤8：在“选择性粘贴”对话框中“粘贴”区域 中单击“值和数字格式”，接着单击“
5、确定” w步骤9：在D5中输入公式：w VLOOKUP(C5,凭证录入！ F5:G78,2,FALSE)w步骤10:拖动D5右下角的序列填充柄w步骤11：在单元格E5中输入公式： w IF(LEFT(C5,2)=“现付”，“” ，VLOOKUP(C5,凭证录入！ $F5:$K78,4,FALSE)w步骤12：拖动E5右下角的序列填充柄，向下 复制公式，求出所有类别为“现收”的凭证对应 借方金额 w步骤13：同理，在F5中输入公式：w IF(LEFT(C5,2)=“现收”，“”， VLOOKUP(C5,凭证录入！ $F5:$K78,4,FALSE)w步骤14：在E26输入“SUM”，得借方本期
6、发生额 w步骤15：同理得贷方本期发生额w步骤16：在H26中输入公式w H4+E26-F26,得期末余额w步骤17：按ENTER后，得结果为红色负值w步骤18：将“科目及期初余额设定”中“现金”的 期初余额改为“56000”3.4.3登记银行存款日记帐 w大部分方法同3.4.2 3.5登记明细分类账 w3.5.1设置明细分类账的格式 w如图表 3.5.2分配共同采购费用 w步骤1：做好公司2005年10月的材料采购业 务凭证 w步骤2：插入新的工作表并改名为：“共同采 购费用分配计算表”w步骤3：根据“材料采购凭证”分别将共同采购 费用和甲乙材料的重量输入表格中，并在D3 输入公式： w$B
7、$5/$C$5 w步骤4：拖动D3的序列填充柄向下填充格式w步骤5：在E3中输入公式：w D3*C3w步骤6：在最后一笔凭证中，分别将甲乙应负 担的材料费，填入到第六笔记帐凭证中 3.5.3登记材料采购明细帐 w步骤1：在做好记帐凭证时就应该根据凭证登 记材料采购明细帐，并根据业务号登记摘要 、买价采购费用。 w步骤2：在单元格G5中输入公式w E5+F5 w步骤3：拖动G5序列填充柄，向下填充公式 ，分别计算每一笔业务应计入甲材料明细帐 户 w步骤4：用同样的方法登记乙材料的明细帐 3.6登记总分类账 w3.6.1总帐的格式w步骤1：在当前工作簿中插入一个新的工作表 并将该表更名为“总帐”w
8、步骤2：绘制总帐的格式如下 3.6.2根据科目汇总表登记总帐 w步骤1：从“帐户名称”下拉列表中选择“现金” ，然后在H5中输入公式：w 科目及期 初余额设定！F43.6.2根据科目汇总表登记总帐 w取得现金帐户的期初余额 w步骤2：在摘要栏中输入“科目汇总表1”， 然后在单元格E6中输入公式：w VLOOKUP（“现金”，科目汇总表！ $A$5:$D$13,3,FALSE） w步骤3:在单元格F6中输入公式： w VLOOKUP（“现金”，科目汇总表 ！$A$5:$D$13,4,FALSE）w步骤4：用同样的方法完成科目汇总表汇总表 2科目汇总表3借贷方发生额的取值w步骤5：接着计算本期发生
9、额及余额w 在E9中输入公式w SUM（E6:E8） w步骤6:最后,在单元格H9中输入公式:w=H6+E9-F9w按下Enter键后,得到期末现金余额. 3.7帐务核对 w步骤1：在总帐工作表中创建一个新的工作表，名为：帐务 核对表 w步骤2：在单元格J8中输入公式 w IF(J6=J7,“相符”“不相符”) w利用此公式来判断总帐日记帐期初余额是否相符，然后向 右复制单元格到M8 w步骤3：在财务核对表的下一行，合并单元格I9到M9，并将 新合并的单元格字体设置为红色，然后输入公式： w IF($J$8=“相符”，IF($K$8=“相符”，IF（$M$8=“ 相符”，“正确”，“错误，请检
10、查”），“错误，请检查”)，“错误 ，请检查”) w步骤4：分别根据数据引用的方法，将总帐和 日记帐的数据填入帐务核对表中w最终会出现现金日记帐总帐的借方金额的 不符，那是因为在登记现金日记帐的时候， 我们根据“现收”“现付”登帐而漏登了“提现”业 务的现金借方增加金额 3.8编制银行存款余额调节表处理未达 帐现 w企业的银行存款日记帐与银行的对帐单往往 不相符。其原因可能有：w登记有误w一方已入帐而另一方因未收到有关凭证而未 入帐的事项 w步骤1：创建银行存款余额调节表w步骤2：将对帐日双方的帐面余额分别记入帐 项金额栏，假设对帐日企业的帐面余额为 18750元，银行存款的余额为23875元w步骤3：假如企业银行存款的未达金额分别 为，如表格所示 w步骤4：根据未达帐项调节公式：本单位银行存款 帐面余额+银行存款增加入帐本单位未入帐的款项 银行已做存款减少入帐本单位未入帐的款项银 行对帐单余额本单位已做存款增加入帐银行为入 帐的款项本单位已做存款减少入帐银行未入帐的 款项 w所以：在单元格B13和D13中，输入公式 w =B5+B8+B9-B12 w =D5+D7-D9-D10
