8、第8章 中间业务

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1、第八章中间业务第八章 中间业务 现代银行业务的三大支柱之一 集中体现了商业银行的服务功能。成为商业银行利润新的增长点。第一节 中间业务概述第二节 结算业务第三节 代理业务和银行卡业务第四节 信息咨询业务第五节 租赁与信托业务 学习目的与要求：通过本章教学，了解商业银行 中间业务的构成及其意义，掌握结算、代理、咨询、 信托、租赁等业务的基本内容。同时关注当前商业银 行拓展中间业务的发展趋势。教学重点：1、商业银行中间业务构成及意义2、结算、代理、咨询、信托、租赁 等业务的基本内容教学难点：租赁业务操作 一、中间业务概念二、中间业务的种类参见商业银行中间业务暂行规定2001.7第一节 中间业务概述

2、一、中间业务概念（一）含义：也称中介业务、居间业务，它是指银行 不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客 户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服 务并收取手续费的业务。（二）基本特征 1、成本低、收益高、易开展、风险少、收入稳定、安 全可靠 2、主要以接受客户委托的方式开展业务 3、创造了新的信用形式 4、中间业务的交叉性 5、中间业务充分利用了银行的资源（三）现代商业银行中间业务范畴的发展1、从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资 金，如结算透支、融资性租赁等； 2、从不承担风险到主动承担一定的风险，如承诺 、票据发行便利、期货与期权等； 3、从被动等待客户到主动招揽客户，如

3、各类信用 卡业务、投资理财中的VIP服务、客户经理制等； 4、从不收费到要收费甚至“多收费” ； 5、从单一的中间业务到综合与混业的中间业务， 如银行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融 与创新业务。 二、中间业务的种类1、结算性中间业务指商业银行为客户办理 的由债权债务关系引起的、与货币收付有关的业 务。如：转帐结算业务结售汇业务外币兑换2、融资性中间业务指商业银行向客户提供传统信贷以外的其他融资引起的业务。如：出口押汇融资租赁代理融通 3、代理性中间业务指银行接受客户委托代为 办理相关事项。如：代理收付款代理债券业务（代理发行、买卖、兑付等）代理外汇买卖业务代理保险代理保管代客理财4、服

4、务性中间业务利用银行现有的机构网点、人才、信息等资源满足客户的金融服务需求 。如：信息咨询项目评估信用评价一、支付结算概述二、国内结算工具三、支付结算方式四、结算业务自动化和电子化创新第二节 结算业务一、支付结算概述(一）支付结算的含义及特点含义：1、结算：债权债务的清偿。2、支付结算：货币支付方式进行的债权债务的清偿。3、银行结算业务：银行代客户进行的支付结算。特点：业务量大、风险小、收益稳定。（二）银行结算业务的意义1、扩大银行资金来源2、加速社会资金周转3、减少现金使用4、便于银行监督8字要求：“方便、通用、迅速、安全”（二）银行支付结算业务的原则1、诚实守信，履约付款2、谁的钱进谁的账

5、，由谁支配3、银行不垫款二.国内结算工具1、汇票银行汇票：由出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给持票人的票据。商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期支付确定金额给收款人（持票人）的票据。2、支票 ：由出票人（付款人）签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给持票人（收款人）的票据。 n3、本票：银行签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定金额给持票人（收款人）的票据。三、结算业务自动化和电子化创新结算业务创新点：“方便、通用、迅速、安全” 发展方向“三无”：1、无人自助服务（如ATM机） 2、无现金交易（如POS机）3、无凭证结算如：银行间资

6、金收付系统银行间电子转帐系统国际上著名的电子资金清算系统： 全球银行金融电讯网（SWIFT） 美国联邦储备电子清算系统（CHIPS） 英国票据交换所自动收付系统（CHAPS）一、代理业务（一）代理业务的概念银行接受客户（政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人）委托，以代理人的身份代为办理指定的经济事务并收取手续费的业务。第三节 代理业务与银行卡业务不动用自己的资产；不为客 户垫款；不参与收益分配； 只收取手续费（二）代理业务的种类及创新代理业务种类繁多，包括代理行业务和面向客户 的代理业务。业务创新表现： 与金融业务创新相关联； 加强与其他金融机构的合作。1、代理收付款业务2、代理清理

7、债权债务3、代理保管（保管箱业务）4、现金管理（企业财务管理外包）5、代理融通业务6、基金代理7、代理个人外汇交易8、代理证券业务9、代客理财10、其他代理：执行遗嘱、代客买卖房产 ，黄金、代客安排旅游，子女教育。二、银行卡业务n1、定义：由国内各商业银行（含邮政金融机 构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、 存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 n发行主体n功能多样n信用支付工具n属于电子货币2、银行卡的优点n1）扩大存款来源n2）增加银行收入n3）方便客户消费、结算n4）提升社会信用n5）使用安全可靠3、银行卡的分类n依据清偿方式分类 n信用卡和借记卡 n（1）信用卡（具有消费信用功

8、能）n按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷 记卡（无需交存备用金）和准贷记卡（需先交 存备用金）两类。 n（2）借记卡n借记卡是一种不具备透支功能的银行卡。借记卡 按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、 储值卡。 n转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、 存取现金和消费功能； n专用卡是具有专门用途（指在百货、餐饮、饭 店、娱乐行业以外的用途），在特定区域使用的 借记卡，具有转账结算、存取现金功能； n储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转 至卡内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包 式借记卡。 n根据发卡对象分类 n 单位卡（商务卡）和个人卡n单位卡的持卡人由单位指定，单位卡项下

9、的收 付款项，均记入单位备用金存款账户 ；n个人卡为个人所有。凡具有完全民事行为能力 的公民可申领个人卡。个人卡的主持卡人可为其 配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，附属卡最 多不得超过两张。发卡行也可根据持卡人的资信 情况，将卡片分为普通卡、金卡和白金卡。 4、银行卡业务主要风险点(了解） n银行卡业务的风险种类很多，主要涉及 信用风险（恶意透支风险、持卡人信用 变故风险等）、操作风险（诈骗风险、 内外勾结作案风险及业务操作不当风险 ）和技术风险。 n1）信用风险n（1）申请人向发卡机构递交虚假申请或是虚假申 请信息；对持卡人过度授信。 n（2）持卡人将信用卡转借给他人使用，发生纠纷 造成损

10、失。n（3）持卡人利用信用卡的透支功能，逃避授权， 恶意透支引发风险。n（4）持卡人由于经济上发生重大变化，无力偿还 透支款或逾期还款而引发的风险（资信能力变化 风险）。n（5）使用伪造卡和对信用卡信息涂改盗取银行资 金等。n（6）持卡人丢失卡未及时向发卡机构挂失，卡被 冒用造成经济损失。n2）操作风险n（1）违章操作，不按规定审核申请人 资料。n（2）为追求高额利润，进行协议透支 等。n（3）管理疏松，操作人员出现差错的 风险。 n3）技术风险n首先，我国银行卡业务使用的硬件和系统软件都 是进口产品，其核心部分由国外掌握，一旦出现 问题，系统将面临巨大威胁。n其次，我国银行卡业务应用软件开发

11、基本上是采 取自行开发和程序外包两种模式，由于人员流动 性大，这两种方式无疑都会留下安全隐患。可能 出现开发者为达到某种目的，利用其对应用程序 的充分了解，破坏系统或盗取银行资金的情况。n再次，目前很多国际卡业务必须依托Internet， 黑客攻击和网络病毒侵害也可造成风险。一、信息咨询业务概述（一）概念银行的咨询业务范围极为广泛，它是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的服务业务。第四节 信息咨询业务（二）特征 它具有为银行经营管理服务和为社会服务的双重 性； 它以信用和资金以及相关联的项目为主要内容； 通过咨询更好地为银行和社会服务，提高银行的 社会知名度和声誉； 它是在信息系统的基础

12、上建立的，并且是信息系 统的重要组成部分。二、商业银行信息咨询业务的种类 （一）资信咨询1、资信咨询2、验资业务（资产评估）（二）评估类咨询1、企业信用等级评估2、投资性贷款评估 （三）企业财务顾问类1、常年财务顾问2、兼并收购3、私募融资4、境外融资5、管理层收购一、信托业务概述1、信托业务含义及信托关系人以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式 的财产管理制度。一般涉及三方当事人：委托人、 受托人和受益人。2、信托业务的特征：以信用为基础；具有特定 的目标；以信托财产为标的。第五节 信托与租赁业务二、租赁业务的性质与特征1、租赁的含义：所有权和使用权之间的一种信贷 关系（传统）。2、现代租

13、赁的性质：以融物的形式进行融资。3、现代租赁的特征1）承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。2）出租物不是一般的通用设备，而是承租人根据自己 的需要而选定的特殊设备。3）期限较长，中间不能间断，承租人不得中途解除合 同4、现代租赁的主要意义n1）避免企业在资产使用前的巨额资金支出。n2）对于承租企业来说，可避免设备陈旧过时 的风险，加速企业设备的更新。n3）可减少承租企业通货膨胀的损失。n4）可扩大产品市场，有利于新产品和新技术 的推广。5、金融租赁的具体形式 直接租赁：出租人购买设备后直接出租给承租人，即 购进出租。 杠杆租赁：出租人一时无力购买巨额价值的设备（如 成套设备，大型客机等），可

14、在小部分自筹资金的基 础上向其他银行或金融机构筹措大部分资金（60% 80%），并以所购设备作为贷款抵押，以转让租金的权 利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以 收取的租金偿还贷款。 转租赁：出租人从一家租赁公司或制造企业租进一件 设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。 回租租赁：设备所有者将自己拥有的设备资产卖给租 赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金的代价将 其从租赁公司租回的租赁业务。（三）租金1、租金的构成 租赁设备价款 利息 手续费2、租金的计算方法一般采用年金法：将租赁资产在租赁期内的 租金按一定比例予以折现，使其现值总值等于 租赁资产的概算成本。后付等额年金法的计算公式R=P* i(1+i)n(1+i)n-1式中： R-每期期末时的租金P-设备概算成本 I-银行贷款利率回租赁费率 N-租赁期限例题：某租赁设备价款14万元，运费、安装费和保 险费1万元，租期5年，每季末收付租金一次，银行贷 款利率为8%，计算每次收付租金的金额。P= 14+1=15（万元）n= 4 5=20(次)i = 8% 4=2%R=15 2%*(1+2%)20(1+2)20-1=9173.78