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1、3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清 算 流 程 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET课程大纲一、概述 清算的由来 清算涉及的角色 清算的种类划分 二、辖内往来清算 三、储蓄通兑清算3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算的由来结算核算清算3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算的由来结算、核算、清算的概念： 银行与客户之间为结算，如票据结算； 银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核 算； 银行间、分支机构间资金往来为清算，如辖内 清算、实时清算等。清算是一种资金传递，其产生由于机构扩张产生代 理关系而引起的资金往来。
2、3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算涉及的角色客户在A网点开立了一个活期账户，某日他在B网 点存入1000元人民币现金。 开户行经办行或代理行3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET思考那么为什么A、B网点不能直接进行清算，而要通过第三者来间 接处理呢？ 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET思考EDCBA清算 中心EDBAC3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算涉及的角色经办行：即分签行，是最基层的部分。在汇划核算 处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行 也是资金汇划的最后接收行。清算行：即二级分行核算中心，是承接
3、经办行与总 行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行 ，是资金清算的重要组成部份；3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET经办行与清算中心清算 中心经办行经办行经办行3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算涉及的角色省行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调 度，确保资金的正常、合理的运用；总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资 金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的 资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金 清算进行相关的帐务处理。 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算涉及的角色清算 中心经办 行经办 行经办 行清算
4、 中心经办 行经办 行经办 行省行清算 中心省行清算 中心总行清算 中心3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算的种类划分按币种分类： 人民币清算 外币清算按清算范围分类： 辖内往来清算 系统内往来清算 跨行清算3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算的种类划分丙 网点甲 网点清算 中心乙 网点A地区省 清算中心省 清算中心总行 清算中心辖内清算清算 中心系统内清算其他 金融机构其他 金融机构其他 金融机构跨行清算3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET课程大纲一、概述 二、辖内往来清算 清算结构 清算帐务流程 清算账户设置 清算参数设置 系统
5、处理流程 三、储蓄通兑清算3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET辖内往来清算辖内，如前面概述中描述 “一个清 算行范围之内”，即同城；辖内往来 清算，就是我们通常说的同城清算 。 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算结构丙 支行甲 支行清算 中心乙 支行C 网点A 网点B 网点E 网点D 网点260网点二级网 点一级网 点3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算结构A、B、C网点的核算网点号actbrno甲支行 丙 支行甲 支行清算 中心乙 支行C 网点A 网点B 网点E 网点D 网点3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET
6、一支行与另一支行清算例题1：客户张三在甲支行开立了一个活期 账户，某日，他到乙支行从中支取了1000 元人民币现金。 清算 中心甲 支行乙 支行3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET一支行与另一支行清算甲支行： 借：203001 活期储蓄张三 1000.00贷：410001 辖内通存通兑 1000.00 借：410001 辖内通存通兑 1000.00贷：118101 存放上级行头寸 1000.00乙支行： 借：410001 辖内通存通兑 1000.00贷：101001 现金 1000.00 借：118101 存放上级行头寸 1000.00贷：410001 辖内通存通兑 1000
7、.00分行清算中心： 借：228101 下级行头寸存放甲 1000.00贷：410001 辖内通存通兑 1000.00 借：410001 辖内通存通兑 1000.00贷：228101 下级行头寸存放乙 1000.003 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET一支行与另一支行清算甲 支行乙 支行清算 中心1000.00 头寸1000.00 头寸正常操作：先减少客户账，再支付现金； 现在这两个动作是在不同地点完成的，那么中间就增加一个资金 传递的过程清算；甲支行清算中心乙支行，实现资金传 递3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET一支行与另一支行清算头头寸：即发发生代理业
8、务业务 后，当日需要与 其他网点交互的资资金往来金额额。甲 支行乙 支行1000.001000.003 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET思考如何理解118存放上级行头寸、228下级行头寸存放的对应关系 ？ 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET分行清算中心支行思考118 存 放 上 级 行 头 寸228 下 级 行 头 寸 存 放金额相同、方向相反。 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET一支行与分行清算中心的清算例题2：客户张三在丙支行开立了一个活期 账户，某日，他在清算中心网点从中支取 400元人民币现金。清算 中心丙 支行3 Sept.
9、2008 NEUSOFT SECRET一支行与分行清算中心的清算丙支行： 借：203001 活期储蓄张三 400.00贷：410001 辖内通存通兑 400.00 借：410001 辖内通存通兑 400.00贷：118101 存放上级行头寸 400.00 分行清算中心网点： 借：410001 辖内通存通兑 400.00贷：101001 现金 400.00 借：118101 存放上级行头寸 400.00贷：410001 辖内通存通兑 400.00分行清算中心： 借：228101 下级行头寸存放丙 400.00贷：410001 辖内通存通兑 400.00 借：410001 辖内通存通兑 400.0
10、0贷：228101 下级行头寸存放分行清算中心所在网点 400.003 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET一支行与分行清算中心的清算丙 支行清算 中心清算 中心-400.00 头寸+400.00 头寸专门的清算机构 分行营业部3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET同支行两普通网点清算例题3：张三在A网点开立了一个活期账户，李四 在B网点开立了另一个活期账户；某日，李四在 A网点存入账户300元人民币现金，张三在B网点 支取账户1000元人民币现金。甲 支行A 网点B 网点3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET同支行两普通网点清算A网点： 借：20
11、3001 活期储蓄张三 1000.00贷：410001 辖内通存通兑 1000.00 借：101001 现金 300.00贷：410001 辖内通存通兑 300.00 借：410001 辖内通存通兑 1300.00贷：118101 存放上级行头寸 1300.00B网点： 借：410001 辖内通存通兑 1000.00贷：101001 现金 1000.00 借：410001 辖内通存通兑 300.00贷：203001 活期储蓄李四 300.00 借：118101 存放上级行头寸 1300.00贷：410001 辖内通存通兑 1300.00甲支行： 借：228101 下级行头寸存放A 1300.0
12、0贷：410001 辖内通存通兑 1300.00 借：410001 辖内通存通兑 1300.00贷：228101 下级行头寸存放B 1300.003 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET同支行两普通网点清算轧差：将当日借贷发生额冲减后反向清 算的动作，一般用于清算户的清算处理， 在会计分录中体现为对410账户的合并结 转。科目借方发发生额额贷贷方发发生额额118101410001100030013001300.001300.003 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET甲 支行A 网点B 网点同支行两普通网点清算网点支行甲 支行乙 支行清算 中心支行分行清算中心3 S
13、ept. 2008 NEUSOFT SECRET清算流程归纳普通网点的账务在所属支行反映： 网点支行清算中心支行清算中心清算流程类类型账务账务 上收影响 一支行与另一支行清算一支行与分行清算中心清算 同支行两普通网点清算不算通兑兑，无账务账务 关系 不同支行两普通网点清算并入类类型3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET清算流程归纳410 通 兑 清 算 户228 下 级 行 头 寸 存 放分 行 清 算 中 心现 金 、 客 户 帐410 通 兑 清 算 户118 存 放 上 级 行 头 寸网 点410 通兑 清算 户118 存放 上级 行头 寸228 下级 行头 寸存 放支
14、行3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET思考备付金和头寸户有什么区别？ 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET思考旧时指银行钱庄等所拥有的款项： 收多付少叫头寸多,收少付多叫头寸缺； 结算收付差额叫轧头寸（即我们现在讲的轧差 ）； 借款弥补差额叫拆头寸（即我们现在讲的拆借 ）。 现称“头寸”“备付金”，包括： 由代理业务而引发需要上划到总行统一处理； 由风险控制需要预存一定比例资金在总行。 3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET储蓄通兑清算流程例题6：张三在B地区乙网点（支行网点）的开立了 一个活期账户，某日，张三在A地区甲网点（支行 网点）异地
15、支取1000元人民币，另需支付异地取款 手续费10元人民币。总行 清算中心A 地区B 地区3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET储蓄通兑清算流程甲网点： 借：4100 异地差额户 1010.00贷：1010 现金 1000.005110 异地手续费收入 10.00 借：1181上存辖内备付金 1010.00贷：4100 异地差额户 1010.00乙网点： 借：2030 活期储蓄张三 1010.00贷：4100 异地差额户 1010.00 借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1181 上存辖内备付金 1010.00A地区清算行： 借：41002 异地差额户 1010.00贷：2281辖内存放备付金 1010.00 借：1180上存总行备付金 1010.00贷：4100 异地差额户 1010.00B地区清算行： 借：2281 辖内存放备付金 1010.00贷：4100 异地差额户 1010.00 借：4100 异地差额户 1010.00贷：1180 上存总行备付金 1010.00总行清算中心： 借：228001 分行存放备付金B 1010.00贷：228001 分行存放备付金 A 1010.00代理方被代理方3 Sept. 2008 NEUSOFT SECRET思考为什么除会计外的清算数据都是在T1日
