《国际结算第四章》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际结算第四章（47页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第四章 汇付*1第一节 预备知识一、代理行的概念1.代理行的含义 代理行（correspondent bank）是与银 行建立代理关系并为其提供国际业务的代理服 务的外国银行。Date22.代理行存在必要性 银行的国际结算业务总是建立在与海外银 行的合作基础之上的。 开设分支机构涉及一系列的问题：资金 问题。管制问题。人力资源问题、管 理问题等。Date33.代理行之间的控制文件 密押（test key） 签字样本（specimen of authorized signature） 费率表（schedule of terms and conditions）Date44.代理行的形式 （1）有账
2、户关系的代理行 有账户关系的代理行即代理行双方相互有 存款结算账户，在国际汇兑业务往来中都 通过相互开立的账户结算。 一家银行可能在一个东道国有多家代理行 ，但只与一个代理行建立账户关系，这个 银行就称为账户行。Date5（2）没有账户关系的代理行 这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第 三家银行来结算。 这类银行的代理关系是通过签订代理协议 而建立，协议中明确规定各自的代理范围 和代理权限Date6 A银行：请从本人在贵行开设的资金账号为123456 的账户中划出1000美元转入B银行的账户 。甲银行乙银行第三家银行Date7（3）代理行网 代理行双方可以利用对方在本国的分支行 为其服务，从而
3、形成一个代理行网。Date85.选择代理行的标准 选择代理行需要考虑自身业务发展状况 和长远规划；拟选择的代理行的金融状 况和业务经营范围；该行的地理条件； 该行在世界银行界的地位；该行所在 国家的政治、经济状况等。 代理行网的规模和稠密程度取决于银行客 户的外贸关系。Date96.自由多边清算制度 代理行网是自由多边清算制度存在的基础 。 以商业银行为中心，以代理行网络为基础 的自由多边清算制度一直是国际结算中最 主要的清算制度。Date10二、资金的转移流向 资金的流动必须通过各种结算工具的传送 来实现。 结算方式按照资金的流向和结算工具传送 的方向分类，有顺汇和逆汇两大类别。Date11
4、1.顺汇（remittance） 顺汇也称汇付法，指客户主动将款项交给 银行，委托银行用某种结算工具将款项汇 往国外收款人。 在顺汇方式中，资金的流向与结算工具的 传递方向是一致的，都是从债务人到债权 人的移动。银行的汇款业务就是顺汇。债务人Date12Date132.逆汇（reverse remittance ） 逆汇也称出票法，是指由债权人或收款人 向银行提供收款凭证，委托银行通过国外 代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具的传递方向是从 债权人到债务人移动，恰与资金的流向相 反。托收与信用证方式属于逆汇。Date14Date15三、资金的偿付类型 1.资金偿付的含义 资金的
5、偿付（reimbursement）是指委托 付款银行向代理付款银行划拨资金以向收 款人或债务人做解付的行为。Date162.资金偿付类型 （1）账户行直接入账 （2）共同账户行转账 （3）账户行的共同账户转账Date17第二节 汇付的规则一、汇付的当事人 1.汇付的含义 汇付，也称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（ 债务人）的要求，以一定方式将一定金额，通过 国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付 给收款人（债权人）的一种结算方式。 银行拨付所使用的凭证是银行划拨凭证（bank transfer，简称B.T.），而汇付中所使用的是支 付授权书（payment order，简称P.O.）。Da
6、te182.汇款结算方式的当事人 汇付结算方式的基本当事人有四个： 汇款人（Remitter） 收款人或受益人（Payee or Beneficiary ） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行或解付行（Paying Bank）Date19（1）汇款人 汇款人即债务人，在国际贸易中是进口商 一方。 汇款人在委托汇出行办理汇款时，首先必 须填写汇款申请书；其次，必须交付与汇 款金额一致并缴纳一定的手续费用。Date20（2）汇出行 汇出行即受汇款人委托对外汇出款项的银 行。 汇出行的P.O.必须完全按照汇款申请书的 内容与选定的汇款方式进行准确表达，汇 出行有义务完全按照汇款申请书办理
7、该笔 汇出款，直至该笔汇出款准确无误地交付 给收款人为止。 同时，汇出行应正确选择汇款路线Date21（3）汇入行 汇入行即接受汇出行委托将款项支付给收 款人的银行。 汇入行的所有解付汇入款必须严格按照汇 出行的P.O.办理。 一般汇入款都是不附加条件的（clean payment 也有一种汇款是加列有条件付款的Date22（4）收款人 收款人即债权人，在国际贸易合同中是出 口商一方。 如果银行确实完全按汇款申请书办理了该 笔汇款，款项已入收款人账户或收款人已 根据汇款通知来行接受了这笔汇款且没有 提出任何异议，这笔汇款对汇出行和汇入 行的责任已经终结，汇款人与收款人之间 的其他纠纷应另行解决
8、。Date23二、汇付的方式 汇付的传统方式主要有三种：电汇、信汇 和票汇。Date241.电汇汇款（Telegraphic Transfer， 简称T/T） 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过报发 加押电报、电传或Swift给其在国外的分行 或代理行，指示其解付一定金额给收款人 的一种汇款方式。 电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点 是快。但收费也较高。 通常用于紧急款项或大额款项的支付、资 金调拨、各种支付指示等。Date25Date262.信汇汇款（Mail Transfer， 简写为M/T） 信汇是银行用邮寄信函的方式来指示国外 代理行支付汇款的方法。 信汇的优点是收费较低廉，但信汇收款
9、人 必须等收到银行汇款通知书才能前来领款 ，因而主动性、灵活性不如票汇。 现在银行信汇已很少用。 Date27Date283.票汇汇款（Bankers Demand Draft，简写为D/D） 票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的 结算方式。 汇票是在银行体系外传递，传递环节多， 移动速度慢，且存在被窃、丢失的风险， 安全性降低。 Date29Date304.电汇、信汇、票汇三种方式的比较 （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或 SWIFT，用密押证实。信汇方式使用信汇委托书或支付 委托书，用签字证实。票汇方式使用银行即期汇票，用签 字证实。 （2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费最高
10、，信汇与 票汇费用较电汇低。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能短时间内 迅速到达对方。 （4）从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是 目前广泛使用的方式，尽管费用较高，但可用缩短在途时 间的利息抵补。信汇方式由于资金在途时间长，操作手续 多，故日趋落后，银行很少使用，甚至不用。票汇是由汇 款人邮寄给收款人，或者自己携带至付款行所在地提示要 求付款，比较灵活简便，适合邮寄或支付各种费用，或者 当作礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。Date31三、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付 汇款的解付：是汇入行向收款人付款的行 为。Date32解付行查验方式 （1）对于信汇方式，由于其没有票
11、据，只有结算 工具-信汇委托书，信汇委托书上有汇出行有权 签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行 预留的签字样本即可。 （2）对于票汇方式，由于有银行汇票这一支付工 具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、 级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎 法定格式，往往就予付款。 （3）电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高 。所以对于电报和电传，解付行只需按约定核对 密押即可。Date332、汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出 汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解 付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在 汇款通知书上须写明偿付指示。 如汇出行和汇入行之间相互开
12、有账户，则偿付比 较简单。 如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往 来关系时，则需要其它银行的加入，以便代汇入 行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人账 户所偿收款。Date34四、退汇的处理 1.含义 汇款人或收款人二者其中某一方在汇款解 付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。Date352.电汇和信汇方式下的退汇 若是汇款者提出退汇，此时，汇出行应通 知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如 有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求 退汇前已经解付，汇款人就不能要求退汇 ，只能直接向收款人交涉退回。 若是收款人提出退汇，此时，汇入行可以 作为收款人拒收汇款处理，并通知汇出行 ，由汇款人到汇出行办理
13、退汇手续。Date363.票汇方式下的退汇 汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇 票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应 发函通知汇入行将有关的汇票通知书（或 票根）注销寄回。若汇款人已将汇票寄出 才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信 用，一般不予接受。 若是收款人要求退汇，只要将汇票寄还汇 款人，由汇款人自己到汇出行办理退汇手 续。Date37 若是汇款人将汇票遗失或汇票被窃，应办 理挂失支付手续，由汇款人向汇出行出具 认赔保证书，保证万一发生重付，由汇款 人负责赔偿银行因此遭受的损失。汇出行 即可通知汇入行挂失止付，待汇入行书面 确认后，汇出行可以办理补发汇票手续。Date38第三节 汇付方
14、式的应用 一、预付货款（payment in advance） 预付货款又称先结后出，是进口商（付款 人）在出口商（收款人）将货物或货运单 据交付以前将货款的全部或者一部分通过 银行付给出口商，出口商收到货款后，再 根据约定发运货物。Date39一般在下列情况下使用预付货款的方式 ： 1.对于买方急需的紧俏商品 2.出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司 ，或出口商是信誉极好，极为可靠的大公司、大 企业，或进出口双反是长期合作伙伴，互相信赖 。 3.进口商信誉不佳，或出口商对进口商资信不了 解 4.出口商资金匮乏 5.在成套设备、大型机械、大型运输工具如飞机 船舶等，或者在工程承包交易中，或
15、者在专为进 口商生产的特订商品交易中Date40二、货到付款（payment after arrival of the goods）1.含义 货到付款与预付货款相反，它是进口商在 收到货物以后，立即或一定时期以后再付 款给出口商的一种结算方式，也被称为延 期付款，或赊销。Date412.货到付款方式常用于售定（Be sold out up）和寄售（Consignment）两种业务 。 Date42 （1）售定是进出口商达成协议，规定出口 商先发货，再由进口商按合同规定的货物 售价和付款时间进行汇款的一种结算方式 ，即“先出后结“。 售定方式通常用于以下情况：快销商品 ，如鲜活商品，使提货方便快
16、捷；一般 性日用消费品；进口商对出口商诚信有 怀疑。Date43 （2） 寄售是指出口方将货物运往国外，委托国 外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销 售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有 关费用的货款再汇给出口商的结算方法。 采用寄售方式有以下情况： 出口商在国内的滞 销商品，或商品本身有缺陷，为了在国外市场促 销；新产品在国外试销，为了打开国外市场； 参加国外商品交易会、博览会或展示会后展品 的处理等。Date44三、汇付结算方式的特点 汇付方式是以银行为中间媒介来结算进出 口双方的债权债务关系。 客户采用汇付方式，就是委托银行汇款， 通过在银行账户之间存款余额的划拨从而 转移资金。 汇付可以作为结算方式单独使用，也可以 与其
