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1、离任经济审计整改报告离任经济审计整改报告离任经济审计整改报告一 村委会: 20*年 10 月 15 日至 20*年 11 月 30 日，我县村干部任期和离任经济责任专项审计工作组对你单位 20*年至20*年 6 月底财务收支及有关经济活动进行了送达审计。根据农业部农村集体经济组织审计规定和泰和县委办公室泰和县人民政府办公室关于印发泰和县村干部任期和离任经济责任专项审计工作方案的有关规定，在对审计组的审计报告(包括你单位的意见)研究后，将审计情况报告如下。对本报告所做审计结论，如有异议，请在 10 日内向县村干部任期和离任经济责任专项审计工作领导小组提出复议申请，逾期未提出复议申请的，视为无异议
2、。 一、基本情况 1、泰和县螺溪镇保健村有 10 个村小组，总人口 1347人，耕地面积 1786 亩，林地面积 123 亩。截止 20*年 6月，全村资产总额元，其中流动资产元，有形资产 141900元。负债及所有者权益元，债权总额为元(全部为农户所欠历年税费)，债务为元，为历史遗留银行贷款。 2、审计结果 (1)村级收入情况 20*年至 20*年村级收入分别为元、元、元、元;转移支付补助收入 08 至 XX 年均为 45000 元;计生返还及土地清理分别为：元、元、0 元、元;08 年农医返还 260 元;其他收入 08 年为 1900 元、20*年为 17560 元;老欠款 08 年为
3、8975 元、XX 年为元。 (2)村级财务支出情况 20*年至 20*年 6 月止总支出分别为 79195 元、元、26520 元、元。主要是招待费分别为 18747 元、元、3380元、15380 元;办公费分别为 2037 元、2295 元、7162 元、0 元;报刊杂志分别为 1306 元、1536 元、1530 元、360 元;村干部工资及补助分别为 29882 元、24404 元、5518 元、15806 元。其他支出分别为 19607 元、11625 元、5869 元、10662 元;差旅费分别为 510 元、3589 元、195 元、150 元;社保费分别为 2817 元、11
4、02 元、0 元、元;08 年体检及服装费 1889 元;上交镇政府水费分别为 1889 元、0 元、1910元、1920.元;计生返还及土地清理分别为 0 元、9619 元、956 元、元;业务费分别为 900 元、900 元、0 元、900 元。 二、审计查出的问题 1、没有规范财务管理制度， 20*年末现金余额为负元、20*年末现金余额为元，存在坐收坐支现象。 2、各项工程建设中，招投标制度，预决算制度，合同制度，审计验收制度还不够规范。 3、招待费和其它支出过大，审计期间内招待费总额为，占经费支出的%，违反了有关“村级零招待”的相关规定。 4、固定资产未及时清查盘点入帐。 5、会计监管
5、不严，一些不规范的票据均已入帐。 三、改正意见 1、严格执行现金管理制度，规避资金风险。现金余额不能为负数，村报账员备用金要控制在规定的范围内，原则上不超过 3000 元。 2、报账员应建立健全现金日记账 、 银行存款日记账 、 债权债务明细账等。 3、对项目工程，要完善必要的手续再入帐。一是要纳入镇公共资源交易站招投标，二是要签订规范的项目合同，三是要进行工程审计。四是要有验收清单，五是要有正式票据结算，不能打借条列支，六是工程税款不应由村委会承担。 4、制定合理的村级报账方法，村报账员报账要及时。5、管理性费用在支出结构所占比例较高，建议根据村里的实际情况，以收定支，减少招待费。 6、会计
6、核算有待规范，要及时清查固定资产并进行账务处理。 四、处理意见 村级组织要正确对待审计中发现的问题认真加以整改，对违纪违法行为县相关职能部门保留追究的权利。 五、审计评价 在本次审计范围内，依据对保健村财务收支和有关经济活动的审计情况，没有发现保健村存在重大违纪违规规问题，也没有发现村干部存在个人经济问题，总体财务运行及财务制度执行情况较好。 离任经济审计整改报告二 根据审计通知书和我镇村干部任期和离任经济责任审计工作部署，我们于 20*年 5 月 12 日起对东山村 20*年6 月至 20*年 2 月的村干部任期内经济责任情况进行审计。审计组于 6 月 30 日下发了村干部任期和离任经济责任
7、审计情况报告(征求意见稿)，并在规定期限内收到了被审计单位反馈意见(反馈意见基本无异议)。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 东山村总人口 532 人，132 户，耕地面积 599 亩，有7 个村民小组，村民代表 25 人，党员 29 人;农民人均纯收入：20*年 4591 元，XX 年 4802 元，20*年 5094 元，逐年递增变动情况;享受定额报酬的村干部 3 人，郑秀国任村支部书记，连妹递任村主任，村务监督小组由郑成土等 1 位组成，组长由郑成土担任，谢影任代理会计，郑俊何任报账员。 二、账面审核情况 1、货币资金与收款票据管理情况。 20*年 2 月 14 日盘存出纳库存现金 2
8、5677 元，已收入未入账收据 11 笔 126907 元;已报销未出账票据 31 笔149590 元，其中个人借款 1XX 元，实际现金 2994 元。 按规定使用福建省村集体收款票据 ，有实行领用登记、核销。不存在使用市场购买其他收款票据。 2、村财收支情况。20*年至 20*年三年村财总收入101940 元，其中：经营收入(包括租赁收入)8000 元，补助收入 93940 元;村财总支出 29523 元，其中：管理费用12604 元，其他支出 3397 元，应付福利费支出 9102 元。(明细情况见附表一) 3、债权债务情况。20*年 3 月，账面债权总额1537778 元，其中有 3
9、笔属于工程预付款，金额 1532847 元，其中三年以上的有 3 笔，金额 1532847 元，实际债权仅为4931 元，比 20*年增 4621 元。账面债务总额 14766 元，其中：应付工程款 10000 元，单位借款 6288 元，个人借款1766 元，债务与 20*年持平。(明细情况见附表二)。 4、固定资产情况。20*年 3 月，固定资产账面余额7510 元，在建工程 8210 元，两项合计 15720 元;比 20*年12 月增加 7510 元。(明细情况见附表三)。 5、村干部报酬情况。20*-20*年享受村集体资金补贴的村干部 6 人，各项补贴 5600 元。(明细情况见附表
10、四)。6、开支审批情况。按规定权限审批，重大经济开支是按规定经过村民代表会议审议。 7、财务报账与公开情况。是按规定要求报账，财务是按规定要求公开。 8、专项款及代收代付款审核情况。如，造林补助款77400 元已发放于工程队。 三、存在的问题。 1、未编制财务计划。 2、报账，半年只报账一次。 3、水泥路建设工程，20*年已竣工并交付使用，工程款 1465000 元没有结算。 四、整改意见和建议 1、村集体应在每年年初制定年度财务计划，并经村民代表会议通过后，报镇经管站备案。 2、每个季度应及时报帐，本季度如无具体收支情况，应填制零报账单。 3、做好 20*年水泥路工程的结算工作。 村主要领导
11、要组织相关人员进行整改，并向村民公开审计情况，整改与公开情况反馈镇政府。 离任经济审计整改报告三 自我分公司收到对 xx 总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议，成立了由 xx 总经理为组长，由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究，在报告中对 xx 分公司的工作成绩进行了有效的肯定，也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见，小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。会后，领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。 本次整改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方面进行： 一、在合同签定、授权、管理等
12、方面 认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按德州市网通公司合同管理实施细则(修订稿)的规定，进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。 1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。 2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。 二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记;账面与实物不符的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。 1、对材料仓库进行了清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工作。 2、对工程和维修拆旧料建
13、立备查簿，对 06 年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。 三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。 四、规范业务外包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习，与 13 个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企业依法经营，维护企业合法权益。 五、加强固定资产管理 应按市公司固定资产管理办法实施细则 ，对 20xx年新增固定资产粘贴了固定资产条形码标签，对综合部使用的速龙 5026e-0031 计算机，4 楼、5 楼会议室的格力空调和 4 楼会议室的 pc 控制台资产，均粘贴了固定资产条形码标签。 六、在今后的生产经营工作中认真及时的发现和分析用户欠费产生的各种原因，积极与市公司相关部门联系，寻找解决问题的方法，处理好用户欠费争议，维护企业利益和形象。 七、结论 经过对审计报告的学习研究，以及对照报告要求对我分 公司在管理方面存在的薄弱环节的整改过程中，使我公司认识到了在基础管理、材料管理、利旧等方面存在的不足，从而在学习、整改过程中得到了提高。xx 分公司对市公司领导的监督和帮助表示感谢! 在今后的工作中 xx 分公司将继续巩固整改成果，努力使各项工作再有新的提高!
