退休规划

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1、1退休规划退休规划国家理财规划师专业技能第2张导言：职业规划导言：职业规划n n含义：职业规划是涉及人的一生的过程含义：职业规划是涉及人的一生的过程 ，包括职业定位，寻找工作，职业成长，包括职业定位，寻找工作，职业成长 ，更换工作和最终的退休。职业规划是，更换工作和最终的退休。职业规划是 理财规划的基础。理财规划的基础。3职业规划简介n家庭生命周期理论回顾（基P13-15）n职业选择的理论（了解）n职业规划的过程P395四步骤国家理财规划师专业技能第4张职业规划的步骤职业规划的步骤n n1 1、搜集有关个人的全部信息；、搜集有关个人的全部信息；n n2 2、对进入的行业进行选择；、对进入的行业

2、进行选择；n n3 3、初步选择情况下再搜集信息，进一步、初步选择情况下再搜集信息，进一步 匹配；匹配；n n4 4、行动，寻找就业机会。、行动，寻找就业机会。国家理财规划师专业技能第5张职业规划与理财职业规划与理财n n1 1、了解客户的需要。、了解客户的需要。n n2 2、进行、进行SWOTSWOT分析分析。n n3 3、分析资产负债表。、分析资产负债表。n n4 4、使职业选择清晰化。、使职业选择清晰化。n n5 5、写出阻碍与不足。、写出阻碍与不足。n n6 6、制定提升计划。、制定提升计划。n n7 7、寻找帮助。、寻找帮助。n n8 8、寻求提升。、寻求提升。n n9 9、区分人生

3、不同时期、不同性别、不同种族、区分人生不同时期、不同性别、不同种族 的差异。的差异。6探讨n有趣的观察：这是理想的程序，现实当 中我们择业时有哪些吻合了？n这里的职业选择理论的取用与否直接关 系到我们选择理财师行业的初衷。n理财师主要服务于成功人士，他们（她 们）还需要职业选择吗？n加入理财师行业，我们自己能否借鉴职业选择 理论和方法？能n执业的切入点：1、为有的客户改变职业（跳 槽）提供建议咨询（财务、法律、风险）2、 为客户的家人（孩子）的择业进行咨询服务（ 教育）。更象是咨询师nP207职业诊断选择借用的SWOT技术（营销学 的技术方法）n相关的专业知识：薪酬与退休管理（热门专业 ）国家

4、理财规划师专业技能第8张一、退休养老规划的概念一、退休养老规划的概念n n为了保证年老时老而有本、老而有乐、为了保证年老时老而有本、老而有乐、 老而有健、老而有伴，而制定人生的理老而有健、老而有伴，而制定人生的理 财规划。财规划。9退休规划应对养老风险n目前国内退休问题的社会状况和背景环境回顾（参见 ）n中国步入老龄化社会，养老风险日益突出n老俗话：亲身儿不如近身钱n小结论：退休应当及早规划n （两者矛盾的协调养老信托）国家理财规划师专业技能第10张二、退休养老规划的必要性二、退休养老规划的必要性n n（一）社会保障与养老金资金不足（一）社会保障与养老金资金不足n n（二）提前退休（二）提前退

5、休n n（三）预期寿命的延长（三）预期寿命的延长n n（四）其他不确定因素（四）其他不确定因素11退休T字账12退休T字账13退休规划流程图14退休规划的基本程序n一、确定退休目标：n退休年龄n退休后生活质量n二、预测资金需求n三、预测退休收入n四、找到差距，规划需补充的资金及来源（储 蓄与投资）基本思路n测算养老金需求：n退休后能拿到多少n退休后要花多少（生活水平应开支多少），两者之缺 口为多少（即应补充积累多少）n测算养老金供给：n现在起能积累多少n当前的积蓄（启动资金），退休前经过投资增长到退 休时的金额；n须追加投入的每期资金（定期定额PMT）n必须熟练掌握：时间轴，目标基准点法n考点

6、统计：200611占27分，200705占33分16n预测养老资金需求，在现有月支出费用的基础 上n退休后家庭人口数变化：子女已独立（子女 生活费）n退休前应支付完毕的费用：n 子女高等教育费、房贷月供、期缴保费n工作时的交通费、置装费n退休后的休闲费、医疗费17n考虑物价成长率（通胀率F）n设定退休时退休基金的投资报酬率n两者相抵折算出退休基金的实际成长率，会比 较精确（1R）/（1F）-1n充分估计长寿风险n死得太早与活得太久n医学科技的发展国家理财规划师专业技能第18张人生80才开始根据2000年亚洲各地区统计局 最新平均寿命调查资料显示，男性 增至77.2岁，女性则增至82.6岁。 平

7、均寿命估计每10年增长2.8岁。从前“人生七十古来稀”，现在 恐怕得改成“人生八十才开始”!我国巨大的养老理财需求n我国60岁以上人口已经超过15%，已 经步入老龄社会n至2050年，我国每3人当中就有1名 60岁以上的老年人国家理财规划师专业技能第20张工作要求工作要求n n第一步：预测退休收入：社会保障、企第一步：预测退休收入：社会保障、企 业年金、商业保险、投资收益、兼职收业年金、商业保险、投资收益、兼职收 入等入等n n第二步：找到差距并制定详细的退休养第二步：找到差距并制定详细的退休养 老规划老规划国家理财规划师专业技能第21张注意事项注意事项n n、影响退休养老规划的客观因素、影响

8、退休养老规划的客观因素n n( (个人因素个人因素) )：n n退休时间退休时间n n性别差异性别差异n n( (社会因素社会因素) )：n n人口结构人口结构n n经济运行周期经济运行周期n n利率及通货膨胀的长期趋势利率及通货膨胀的长期趋势金融海啸为什会发生？-三个时间之 窗并且高度重叠n“银发海啸”n(人口周期-宏观经济学的因素)n次级贷款到期n(资金-资本周期的因素)n房价拐点n(产品-产业周期的因素)n当然，背景还有：货币政策、监管匹配度、人性因素23退休规划的产品工具n安养信托自益信托n以信托理财方式供应养老金的原因国家理财规划师专业技能第24张-为什么要为什么要安养信托安养信托n

9、 n（1 1）客户对于管理财产的三不：）客户对于管理财产的三不：n n不能；不能；n n不愿；不愿；n n不擅长。不擅长。n n（2 2）客户有资产保全的需求）客户有资产保全的需求n n（3 3）客户有资产转移的需求）客户有资产转移的需求n n准备退休准备退休n n已经退休已经退休25n台湾的四个案例（帮助理解信托的显著优势）n例1：退休金投入股市，蒸发一半，还整天费神n例2：亲友觊觎，上门借钱n例3：事业顶峰时成立安养信托，日后负债也不会 被强制执行n例4：办诊所牵连出医疗事故，事先有信托可应付 基本保障；n（企业主的可能负债，从信托预先应对。)26退休规划要注意的因素n1、退休时间：提早、

10、延后n2、性别差异：女性寿命更长n3、老龄化n4、经济运行周期：高速增长平稳增长n高速增长（繁荣期）积累更有利n5、利率、通胀的长期趋势27退休规划的原则n1、及早规划n2、弹性化退休健康投资最重要，年轻的心态更重 要n3、收益化原则也应进行投资取得高于储蓄的收益n4、退休基金投资组合的原则:n保证给付（固定或稳定收益）的资金满足基本支出n报酬较高（浮动、积极收益）的资金满足生活品质支 出n5、谨慎性原则：避免高估退休后的收入或低估退休后 的支出28n案例：例行4-1，P400；例4-2，P406n提示：退休金支出即生活费支出，是 期初年金（先付年金），房租、学费、 定期保费也是29建立多元退

11、休计划n n退休计划包括制度化计划和非制度化计退休计划包括制度化计划和非制度化计 划。划。广义是指包括养老所需要的住房、广义是指包括养老所需要的住房、 医疗、现金医疗、现金( (生活费生活费) )的相关计划。的相关计划。n n狭义是指养老金计划，养老金计划是基狭义是指养老金计划，养老金计划是基 于货币时间价值的长期收支平衡的债务于货币时间价值的长期收支平衡的债务 计划。计划。n n通过多元退休计划可以为大多数人积累通过多元退休计划可以为大多数人积累 丰厚的养老收入，供应退休养老生活丰厚的养老收入，供应退休养老生活。30退休金三支柱模式n三支柱模式由世界银行在1994年发表的研究报告防止老龄危机

12、保 障老年人及促进增长的政策Averting the Old Age Crisis: Policies to Protest the Old and Promote Growth (1994)中向各国推介的模式。31退休金三大支柱分解n$第一支柱：社会福利三 大 支 柱第三支柱：个人储蓄 未来储蓄：定额年金 目前积蓄：单笔投资第二支柱：企业养老保险-企业年金国家理财规划师专业技能第32张我国的养老保险制度我国的养老保险制度n n据劳动和社会保障部相关文件显示，据劳动和社会保障部相关文件显示，20002000年我国养老年我国养老 金金“ “空账空账” ”还仅仅为还仅仅为360360多亿元，到了多

13、亿元，到了20052005年底，年底，“ “空账空账” ” 已经达到已经达到80008000亿元，至亿元，至20072007年底，年底，“ “空账空账” ”达到达到2020000000亿亿 元。元。n n解决的三个典型思路：解决的三个典型思路：n n1 1、社保基金已经开始有一定比例地投资股市，从市场、社保基金已经开始有一定比例地投资股市，从市场 上获得养老基金的升值上获得养老基金的升值n n专家们的建议：专家们的建议：n n2 2、加大国家财政转移支付、加大国家财政转移支付n n3 3、关于外汇储备补贴社保基金、关于外汇储备补贴社保基金33国家基本养老保障国家基本养老保障养老保险：养老保险：

14、1 1、企业养老保险缴费和税收待遇：企业养、企业养老保险缴费和税收待遇：企业养老保险的缴费基数是企业工资总额，费老保险的缴费基数是企业工资总额，费率为率为2020；享有免税待遇，可以在缴纳；享有免税待遇，可以在缴纳企业所得税之前列支。企业所得税之前列支。34n n2 2、员工养老保险缴费和税收待遇：、员工养老保险缴费和税收待遇：n n缴费基数是经过核定的本人缴费工资，缴费基数是经过核定的本人缴费工资， 费费 率为率为8 8，在缴纳个人所得税之前列，在缴纳个人所得税之前列 支。支。n n公式：公式：n n员工缴费金额经过核定的本人缴费薪员工缴费金额经过核定的本人缴费薪 酬酬8835n n注：所谓

15、注：所谓“ “经过核定的本人缴费薪酬经过核定的本人缴费薪酬” ”是是 指养老保险员工缴费基数最高为本市职指养老保险员工缴费基数最高为本市职 工月平均工资的工月平均工资的3 3倍，最低为本市职工月倍，最低为本市职工月 平均工资的平均工资的60%60%。n n无法确定月工资收入的，以本市职工月无法确定月工资收入的，以本市职工月 平均工资为缴费基数。平均工资为缴费基数。我退休后能领到多少钱：养老 金构成n n中人：新的养老保险计划实施前参加工作，实施后退中人：新的养老保险计划实施前参加工作，实施后退 休的人员（通常是指休的人员（通常是指19981998年前参加工作，年前参加工作，9898年后退休年后

16、退休 的人员）的人员）n nn n中人基本养老金中人基本养老金n nnn基础养老金基础养老金个人帐户养老金个人帐户养老金过渡性养老金过渡性养老金n nn n（地方月平均工资本人指数化月平均缴费工资地方月平均工资本人指数化月平均缴费工资 ）/2/2缴费年限（含视同缴费年限）缴费年限（含视同缴费年限）n nn n个人账户储存额个人账户储存额/ /计发月数计发月数n nn n过渡性养老金（年功）过渡性养老金（年功）n n n n计发月数：退休时计发月数：退休时5050岁按岁按195,55195,55岁按岁按170,60170,60岁按岁按139139。n n典型案例张先生张先生19781978年参加工作，其工作单位所在地区于年参加工作，其工作单位所在地区于19981998年进行了养年进行了养老保险改革，推行新的养老保险计划，老保险改革，推行新的养老保险计划，20062006年张先生年张先生6