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1、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 财务预算与预算执行情况分析总结报告(精选多篇)皇家电子股份有限公司经过第 8 年 的再生产，现将第 8 年的财务预算执行 情况分析作如下总结报告： 一、第 8 年年财政预算执行情况2014 年，在 ceo、财务部、生产 部、销售部、物流部等的领导下，在工 商行政部门、税局等的监督支持下，皇 家电子股份有限公司认真贯彻落实公司 会计制度、财务规章制度、生产部门规 章制度，采购部门规章制度，严格按照 有关会计法律法规，努力增收节支，强 化预算管理，但由于销售情况差，成本 费用居高，全年企业预算执行情况出现 不良的结果。-精选财经经济类资料
2、- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 1.2014 年企业收支总体情况2014，我企业收入完成 1235.36 万元，比上年减少约 265 万元，负增长 17.7%，完成预算的 105%。其中：固定 收入 107355 万元，增长 11.5%；非税 收入 18896 万元，增长 62.9%；营业税 405451 万元，完成预算的 111.5%；房 产税 82444 万元，完成预算的 102.2%。2014 年主营业务成本完成 1300 多万元，比上年增加 300 万元，超过预 算的 833.33；主要支出科目完成情况是：基本 建设及城市维护费支出 109699 万元， 完成预算的 123.7
3、%；以上相抵，实现”收支不平衡、 亏损巨大”。其他需要说明的有：营业费用支出 136 万元，完成预 算的 97.8%；管理费用支出 606 万元， 完成预算的 600.13；财务费用支出 45 万元，完成预算的 127.21。以上数字急需决算，希望下一年-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 会有所改善。2.xx 年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的 再发展带来一定的挑战，使得企业的市 场，前景都带来了威胁。2、人工的成本高与销售成本居 高。人工约为 1400 多万元，销售成本 约为 1300 多万元，这些都大大威胁着 企业的发展前景，急需改善。 3.2014 年管理
4、工作1）努力增收节支，确保财务收 支平衡一是大力组织收入，确保完成年 度预算任务。依法加强收入征管，确保 应收尽收；完善收入分析制度，及时监 控财务收入动态；严格按照有关法律法 规，认真落实预算执行情况年分析和年 汇报；建立健全税源管理信息系统，加 强税源建设。二是硬化预算约束，节约 财务资金。2）生产成本控制不够到位，人 员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 导致采购、生产出现不必要的浪费，导 致资金的进一步浪费。2014 年的财务预算成本、费用没 有较好的控制，导致财正运行中存在一 些很突出的问题：一是财政收支矛盾依 然尖锐, 财政
5、支出范围和结构不尽合理。 二是支出管理的精细化程度仍有待进一 步加强，财政的基层、基础工作仍需常 抓不懈。三是财政对重点大额资金以及 对中介机构和定点供应商的监管力度仍 需进一步加强。二、预计利润表与现状利润表的 相对比：单位：元项目预算利润情况第 8 年利润情况销售收入1176，00001235，3600减：产品销售成本155，7456-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 1301,2256变动性销售费用181，4500减：固定性制造费用201，4300135,9626.31固定性销售费用269，1200管理费用109，4820605，0913财务费用45，000057
6、，2444.72利润总额213，7724-8643860.10减：所得税70，5448.920.00净利润143，2275.08-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 -864，3860.10从上表可看出第 8 年度的销售成 本过于高与销售收入的低迷造成了业绩 的低沉，与去年相比，管理费用的增长 也给公司的经营成果带来了一定的负面 影响。三、存在的问题和建议1资金占用增长过快，结算资 金占用比重较大，比例失调。特别是其 他应收款和销货应收款大幅度上升，如 不及时清理，对企业经济效益将产生很 大影响。因此，建议各企业领导要引起 重视，应收款较多的单位，要领导带头， 抽出专人，
7、成立清收小组，积极回收。 也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调 动回收人员积极性。同时，要求企业经 理要严格控制赊销商品管理，严防新的 三角债产生。2经营性亏损单位有增无减， 亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损 额较大。建议各企业领导要加强对亏损 企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 3各企业程度不同地存在潜亏行为。 全局长期待摊费用高达 110 万元。建议 各企业领导要真实反映企业经营成果， 该处理的处理，该核销的核销，以便真 实地反映企业。皇家电子股份有限公司经过第 8 年的再生产，现将第 8 年的财务预算执 行情况分析作如下总结报告
8、： 一、第 8 年年财政预算执行情况2014 年，在 ceo、财务部、生产 部、销售部、物流部等的领导下，在工 商行政部门、税局等的监督支持下，皇 家电子股份有限公司认真贯彻落实公司 会计制度、财务规章制度、生产部门规 章制度，采购部门规章制度，严格按照 有关会计法律法规，努力增收节支，强 化预算管理，但由于销售情况差，成本 费用居高，全年企业预算执行情况出现 不良的结果。1.2014 年企业收支总体情况2014 年主营业务成本完成 1300-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 多万元，比上年增加 300 万元，超过预 算的 833.33；以上相抵，实现”收支不平衡、 亏
9、损巨大”。其他需要说明的有：以上数字急需决算，希望下一年 会有所改善。2.xx 年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的 再发展带来一定的挑战，使得企业的市 场，前景都带来了威胁。2、人工的成本高与销售成本居 高。人工约为 1400 多万元，销售成本 约为 1300 多万元，这些都大大威胁着 企业的发展前景，急需改善。 3.2014 年管理工作1）努力增收节支，确保财务收 支平衡一是大力组织收入，确保完成年 度预算任务。依法加强收入征管，确保 应收尽收；完善收入分析制度，及时监 控财务收入动态；严格按照有关法律法 规，认真落实预算执行情况年分析和年-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-
10、感谢阅读- 9 汇报；建立健全税源管理信息系统，加 强税源建设。二是硬化预算约束，节约 财务资金。 2）生产成本控制不够到位，人 员散慢，各部门之间不协调，沟通不够， 导致采购、生产出现不必要的浪费，导 致资金的进一步浪费。2014 年的财务预算成本、费用没 有较好的控制，导致财正运行中存在一 些很突出的问题：一是财政收支矛盾依 然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。 二是支出管理的精细化程度仍有待进一 步加强，财政的基层、基础工作仍需常 抓不懈。三是财政对重点大额资金以及 对中介机构和定点供应商的监管力度仍 需进一步加强。二、预计利润表与现状利润表的 相对比：单位：元项目预算利润情况第 8 年利润情况-
