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1、九略管理咨询 NINESAGE经济责任审计管理经营过 程审计 工作流程 离任审计 工作流程 审计 网络人员 组织 流程 审计报 告编写 工作流程 工程项目审计管理工程项目竣工决算 审计 工作流程 社会审计机构选择 工作流程审计事务管理模块天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ群：175569632九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE工程项目竣工决算审计工作流程（目标）战略发展部工程所在单位审计机
2、构审计总部审计机构选择流程安排审计计划2落实整改11审计通知 相关资料公司总部立项3是否提供相关资料8相关资料整改结果发出审计通知1审计调查5进行审计 编制审计报告和 管理建议书9审计报告/管理建议书发给相关部门10存档提供相关资料6相关资料发出审计通知书7备案12审计抽检4通知书10d7d3d时间根据合同 规定项目竣工后7天 内次月底前九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规职责规 定：审计总 部负责 工程项目审计过 程信息收集和归档八、相关制度文件内部审计 部门实 行集中办理委托社会审计业务 制度、 青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计 管理程序九
3、、流程控制点控制点一 现场审计过 程控制目的：真实反映项目投资、评价项目实施情况，提高项目管理水平 控制手段：客观公正按照程序进行审计 控制依据：内部审计 部门实 行集中办理委托社会审计业务 制度、青岛啤酒股份有限公司建设工 程项目内部审计 管理程序九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规职责规 定：审计总 部负责 招标、评标 及合同签定的全过程信息收集和归档八、相关制度文件实行集中办理委托社会审计业务 制度九、流程控制点控制点一 评标过 程控制目的：公正评选 出社会审计 机构 控制手段：客观公正按照程序进行评选 控制依据：实
4、行集中办理委托社会审计业务 制度九略管理咨询 NINESAGE审计报告编写流程审计总部审计小组被审计单位/离任人员汇总整理审计底 稿2交付审计底稿1编写审计报告初 稿3审计报告初稿审计工作底稿反馈意见6反馈意见书审计工作底稿1d2d分管领导出具征求意见稿5部长审核4征求意见稿编写正式报告7审计报告部长审核8审批签发9审计报告发出审计报告10审计报告1d次月10日前次月20日 前4d3d次月16日前次月5日前九略管理咨询 NINESAGE流程说说明一、流程名称：审计报 告编写流程 二、流程编编号： 三、流程目的：明确、规范编写审计报 告的整个过程 四：适用范围围：审计报 告编写流程五、流程负责负
5、责 部门门：审计总 部 六、流程描述 序 号执行人操作内容重要输入重要输出相关表单1审计 小组现场审计结 束后，各审计 人员1天内将现场审计 收集的资料交付给 审计项 目负责 人审计 工作底稿2审计 小组2天内审计项 目负责 人将工作底稿归纳 分类整理，初步发现审计问 题审计 工作底稿初步审计问 题 3审计 小组2天内审计项 目负责 人根据审计 收集的资料和审计现场 情况编写出 审计报 告初稿审计 工作底稿审计报 告初 稿 4审计总 部现场审计 的次月5日前将审计报 告初稿报交审计 部长审 核审计报 告初 稿审核意见5审计总 部现场审计 的次月10日前发出审计报 告征求意见稿，征求被审计单 位
6、 意见征求意见稿6被审计单 位4天内反馈对审计报 告的意见审计报 告征 求意见书反馈意见反馈意见书7审计 小组根据反馈意见修改审计报 告修改后的审计 报告审计报 告报 批稿 8审计总 部审计 部长审 核审计报 告，次月16日前完成9分管领导3天内审定并签发审计报 告审计报 告报 批稿正式审计报 告撰文单10审计总 部现场审计 后的次月20日前发出审计报 告审计报 告发文簿九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规职责规 定：审计总 部负责审计报 告编写信息收集和归档八、相关制度文件青岛啤酒股份有限公司企业领导 人员任期经济责 任审计报 告编制办法 九、流程控制点控制点一 编制审计报 告控
7、制目的：规范审计报 告的编写流程 控制手段：规范的按照程序进行编写审计报 告 控制依据：青岛啤酒股份有限公司企业领导 人员任期经济责 任审计报 告编制办法 九略管理咨询 NINESAGE审计网络人员组织流程审计总部网络人员所在单位审计小组/网络人员分管领导用人计划表制定审计人员使 用计划1确认计划2部长批准3审批4通知网络人员参 与审计5成立审计小组6与网络人员签定 责任书7参与审计通知书责任书10d5d5d经营过程审计 工作流程离任审计 工作流程工程项目竣工 决算审计工作流程九略管理咨询 NINESAGE流程说说明一、流程名称：审计 网络人员组织 流程二、流程编编号：三、流程目的：明确审计
8、网络人员组织 、参与审计 、职责 的整个过程四：适用范围围：企业领导 人员的离任审计 、经营过 程审计 等五、流程负责负责 部门门：审计总 部六、流程描述序 号执行人操作内容重要输入重要输出相关表单1审计总 部上年底制定审计 用人计划初步计划初步计划书2网络人员所在 单位根据审计总 部的初步计划10天内确认本单位审计计 划初步计划确认计 划确认书3审计总 部根据确认和反馈意见部长5天内审批计划确认意见批准计划部长批准的 计划书 4分管领导5天内审批用人计划部长计 划书批准的计划 书5审计总 部每月份审计时 通知网络人员参与审计 工作通知书审计 工作通 知书6审计总 部成立审计 工作小组7审计总 部与参与审计 网络人员签订 工作责任书工作责任书工作责任书8审计总 部开始审计 工作审计报 告九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规职责规 定：审计总 部负责审计 网络人员信息收集和归档八、相关制度文件青岛啤酒股份有限公司内部审计 网络管理制度九、流程控制点控制点一 按时组织审计 网络控制目的：组织审计 网络人员按计划完成审计 任务 控制手段：合理的按照程序进行网络人员的组织 管理 控制依据：青岛啤酒股份有限公司内部审计 网络管理制度、
