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1、第6章往来业务管理高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用vv往来业务初始设置往来业务初始设置vv应收账款明细账和总账应收账款明细账和总账vv催款单与坏账提取催款单与坏账提取vv应付账款明细账和总账应付账款明细账和总账高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用往来业务初始设置新建一个工作簿并将其命名为“ 往来业务管理”之后，双击 Sheet1工作表，重命名为“往来 客户表”，并在其中输入相应的 内容。根据实际情况输入相应 的客户代码、客户名称和期初 余额，如图6-2所示。单击C3单元格
2、， 并在其中输入公 式：=IF(D3=0,“”,“ 借”)，即可显示相 应的计算结果。拖动序列填充柄复制公 式到该列以下行，Excel 将自动显示相应的借贷 情况。执行【公式】 【命名单元格区域】命 令项，即可打开【新建 名称】对话框。在“名称”文本框中输入 相应的名称，并在“引 用位置”文本框中输入 公式：=OFFSET（往 来客户表 !$A$2,1,COUNTA(往 来客户表!$A:$A)-1） 之后，单击【确定】 按钮，即可完成单元 格名称的命名设置。在该工作表的右 侧创建供应商一 览表，并输入相 应内容数据，如 图6-7所示。单击H3单元格， 并在其中输入公 式：=IF(I3=0,“”
3、,“ 贷”)，即可显示相 应的计算结果。拖动序列填充柄 复制公式到该列 以下行，Excel将 自动显示相应的 借贷情况。执行 【公式】【命 名单元格区域】 命令项，即可打 开【新建名称】 对话框。“名称”文本框中输入相应的名 称，在“引用位置”文本框中输 入：=OFFSET（往来客户表 !$F$2,1,COUNTA(往来客户 表!$F:$F)-1）之后，单击【 确定】按钮，即可完成定义 名称的设置。至此，就完成往来业务的初 始设置了，如图6-11所示即 为一张完整的“往来客户一览 表”。高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用图6-11
4、往来客户一览表图6-7 供应商一览表图6-2 输入相应的内容高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应收账款明细账和总账vv创建应收账款明细账创建应收账款明细账vv创建应收账款汇总表创建应收账款汇总表vv公式审核功能公式审核功能应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或 接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经 营活动所形成的债权，主要包括企业出售产品、商品、材料、 提供劳务等影响有关债务人收取价款及待购货方垫付的运杂费 。高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中
5、的应用应收账款明细账和总账vv创建应收账款明细账创建应收账款明细账应收账款科目是核算企业因销售商品、产品、提供劳务，而向购货单位或接受劳 务单位而收取的款项，所以该科目可以按不同的购货单位或接受劳务的单位而创 建三栏式明细账，进行明细分类核算。vv创建应收账款汇总表创建应收账款汇总表应收账款明细账一般都是在业务当天而进行的操作，所以，要想实现应收账款的 管理，还需要创建应收账款的汇总表，以满足使用的需要。高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应收账款明细账和总账vv公式审核功能公式审核功能在Excel窗口中单击【公式】按钮，即可在【公式
6、】设置对话框中找到“审核公式”选项， 包括追踪引用单元格、追踪从属单元格、移去箭头、显示公式、错误检查、公式求值和 监视窗口等几部分，如图6-51所示。追踪引用单元格指的是被其他单元格中的公式引用 的单元格，在工作表中单击【追踪引用单元格】按钮，则工作表中将显示追踪引用箭头 ，如图6-52所示。这表明D3单元格中引用了A3单元格，同时还有箭头指向表格标记， 则表示引用了其他工作表中的数据。图6-51 公式审核图6-52 追踪引用单元格高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应收账款明细账和总账追踪从属单元格是指一个单元格中的公式引用了另一
7、个单元格，则该单元格就是另一个单 元格的从属单元格。在工作表中单击【追踪从属单元格】按钮，则工作表中将显示指向该 单元格从属单元格的箭头，如图6-53所示。表明D3单元格的从属单元格有H3单元格、 D11单元格和C3单元格。移去箭头是指取消追踪引用单元格和追踪从属单元格中的箭头 ，在工作表中只用单击【移去箭头】按钮，即可去掉相应的箭头，如图6-54所示。vv公式审核功能公式审核功能图6-53 追踪从属单元格图6-54 移去箭头高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应收账款明细账和总账公式审核的一个最重要功能就是公式求值，利用该功能可实现
8、数据的计算。选中需 要计算的单元格之后，单击【公式求值】按钮，即可打开【公式求值】对话框，如 图6-55所示。在该对话框的公式中还有下划线，表示当前要求值的表达式，单击【 求值】按钮对此表达式求值之后，下划线将自动移到下一个需要求值的表达式下方 ，如图6-56所示。vv公式审核功能公式审核功能图6-55 【公式求值】对话框图6-56 实现求值高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应收账款明细账和总账此时即可发现该公式中名称的引用，单击【步入】按钮将此名称激活之后，即可弹 出【名称表达式】对话框，如图6-57所示。在该对话框中需要计算的表
9、达式下边也 有下划线，单击【求值】按钮即可对表达式进行求值，直到求出整个名称的最后结 果，如图6-58所示。vv公式审核功能公式审核功能图6-57 【名称表达式】对话框图6-58 表达式求值高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应收账款明细账和总账单击【步出】按钮返回到主公式中之后 ，继续单击【求值】按钮，即可求出最 后的结果，如图6-59所示。用户如果想 查看计算过程中的公式，则单击【显示 公式】按钮，即可在工作表中显示相应 的公式，如图6-60所示。 如果想检查某一单元格中的公式是否存 在错误，则可在选中此单元格之后，单 击【错误检
10、查】按钮，即可进行相应的 检查，对出现的错误进行及时更改。vv公式审核功能公式审核功能图6-59 结果显示图6-60 公式显示高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用催款单与坏账提取vv设计催款单设计催款单vv发送催款单发送催款单vv余额百分比法提取坏账余额百分比法提取坏账vv坏账准备结构分析坏账准备结构分析在实际的往来业务中，由于经济或各个方面的原因，不能按期或没有 能力偿还债务的情况时有发生，此时就需要企业单位根据情况进行催 款或提取坏账，实现往来业务的管理操作。高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用应付账款明细账和总账vv创建应付账款明细账创建应付账款明细账vv创建应付账款汇总表创建应付账款汇总表所谓应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等应支付给供应单位的 款项。应付账款一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移， 或所购买的劳务已经接收时确认。高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用高效办公高效办公“ “职职” ”通车通车ExcelExcel在会计工作中的应用在会计工作中的应用
