采购计划和采购预算

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1、采 购 管 理 Purchasing Management采购计划和采购预算 采购业务计划 战略采购计划 采购预算一、采购业务计划采购计划：是为了维持正常的产销活动，对在某一 特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预 先安排。预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动； 避免材料储存过多、积压资金和占用存储的空间； 配合公司生产计划与资金调度； 使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料； 确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本。 生产计划 (Production Schedule)编 制 采 购 计 划 的 基 础 资 料用料清单 (Bill of Material B

2、OM)一、采购业务计划存量卡 (Rin Card)生产计划是依据销售数量 ，加上预期的期末存货减 去期初存货来制定的。用料清单是由研究发展或 产品设计部门制定的，根 据用料清单可以精确地计 算出制造每一种产品的物 料需求数量。建立物料的存量卡，表明某一物 料目前的库存状况，再依据需求 数量，考虑购料的时间和安全库 存量，算出正确的采购数量，然 后开具请购单，进行采购。采 购 计 划 的 编 制 程 序准备订单计划评估订单需求计算订单容量制定订单计划一、采购业务计划准 备 订 单 计 划一、采购业务计划了解市场需求了解生产需求准备订单背景资料制定订单计划说明书市场需求是启动生产供应程序的基 础，

3、要想制定比较准确的订单计划 ，首先必须掌握市场需求计划或者 是市场销售计划。生产需求在采购中也可称为生 产物料需求。在MRP系统中， 物料需求计划是主生产计划的 细化，它主要来源于主生产计 划、独立需求的预测、物料清 单、库存信息。编制物料需求 计划的主要步骤：决定毛需求 、决定净需求、对订单下达日 期及订单数量进行计划。准 备 订 单 计 划一、采购业务计划了解市场需求了解生产需求准备订单背景资料制定订单计划说明书订单背景是在订单物料的认证 完毕之后形成的，订单背景资 料主要包括：订单物料的供应 商消息；订单比例信息；最小 包装信息；订单周期。订单周期是指从下单到交货的时间间隔， 一般是以天

4、为单位的。评 估 订 单 需 求一、采购业务计划分析市场需求分析生产需求确定订单需求计 算 订 单 容 量一、采购业务计划分析供应资料计算总体订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量总体订单容量是多方面内容的组 合，其中主要是两个方面：一是 可供给物料的数量，另一方面是 可供给物料的交货时间。承接订单是指某供应商在指定的 时间内已经签下的订单。剩余订单容量是指某物料所有供 应商群体的剩余的可供物料的总 量。物料剩余订单容量物料供应商群体总体订单容量已承接订单量制 定 订 单 计 划一、采购业务计划对比需求与容量综合平衡确定余量计划制定订单计划综合平衡是指综合考虑市场、生产 、订单容量等要素，分

5、析物料订单 需求的可靠性，必要时调整订单计 划，计算容量不能满足的剩余订单 需求。如果容量小于需求则产生剩余需求，对剩余 需求，提交计划制定者处理，并确定能否按 照物料需求规定的时间及数量交货。一份订单包含的两方面内容：下单数 量和下单时间。下单数量生产需求量计划入库量现有库存量安全库存量下单时间要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间影 响 采 购 计 划 准 确 性 的 因 素一、采购业务计划年度销售计划年度生产计划存量管制卡用料清单生产效率物料标准成本的设定一、采购业务计划某电子公司采购计划表材 料 编编 号材 料 名 称材 料 规规 格三月底库库存四月五月六月仓库仓库验验 收 前已 购购

6、未 入 量总总 存 量计计 划 用 量本 月 底 结结 存已 购购 未 入 量总总 存 量计计 划 用 量本 月 底 结结 存已 购购 未 入 量总总 存 量计计 划 用 量本 月 底 结结 存7005001200800400140018001200600180024001600800一、采购业务计划某人造纤维公司采购数量计划表供 应应 商本日存货货本日存货货 耗用期限订购订购 日期申请请 日期开出 日期装船船到入库库 后总总存量日期存量装船量开船 日期抵达 日期一、采购业务计划MRP 物料MRP 面向企业内部物料/资金ERP 面向供需链需求市场/制造企业/供应市场MRP、MRP、ERP的关系

7、一、采购业务计划MRP计算 1、生产哪些零部件、数量多少？ 2、何时下达零部件生产任务、何 时交货？计划下达的任务 （订购/生产）主生产计划产品结构文件 （BOM）订购余额文件零部件库存在制品文件初期MRP处理过程一、采购业务计划MRP系统的输入信息：主生产计划、库存状态与产品结构信息。主生产计划是指将计划时间内（年、月）每一时间周期（月、旬、周等 ）最终成品的计划生产量。它表示计划需求每种成品（产品）的数量和 时间。库存状态信息应保存所有产品、零部件、在制品、原材料（统称为项目 ）的库存状态信息，主要包括以下内容： 1）当前库存量：工厂仓库中实际存放的可用库存量。 2）计划入库量（在途量）：

8、根据正在执行中的采购订单或生产订单，在 未来某个时间周期项目的入库量。 3）提前期：指执行某项任务由开始到完成所消耗的时间。对采购件来说 ，是从向供应商提出对某个项目的订货，到该项目到货入库所消耗的时 间。 4）订购批量：在某个时间周期向供应商订购某项目的数量。 5）安全库存量：为预防需求或供应方面不可预测的波动，在仓库中经常 应保持的最低库存数量。一、采购业务计划MRP系统的输入信息：主生产计划、库存状态与产品结构信息。产品结构又称为零件需要明细表，或称BOM表。MB（1）E（2）C（2）1C（1）22D（1）42D（1）411112111120层1层2层3层4层战 略 采 购 计 划 的

9、层 次二、战略采购计划组织或企业战略计划业务战略计划职能或部门战略计划采 购 职 能 战 略 目 标 制 定 原 则二、战略采购计划目标的优先权目标的整合目标的可测性二、战略采购计划战 略 采 购 计 划 需 考 虑 的 问 题什么？多少？什么时候？重点？谁？价格多少？怎样？在哪里？为什么？制造还是购买？标准化还是差异化产品？质量还是成本？供应商的参与程度？大量还是少量？（库存）集中还是分散、员工素质、高层管理介入现在还是以后？提前购买？额外费用、标准价格、较低的价格、成本价 格、市场价格、租赁购买价格城市、区域；国内、国际；多来源、单一来 源；供应商周转率高低；与供应商的关系； 供应商的资格

10、；供应商所有权。体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标 、物料需求计划；长期合同；采购调查制 定 战 略 采 购 计 划 需 考 虑 的 因 素二、战略采购计划产品与服务是已有的还是新开发的？某项产品或服务的供应商之间的竞争在途库存成本某项产品与服务的市场动态产品与服务的可得性可能的供应商生产所需产品或提供所需服务的意思二、战略采购计划重申组织目标确定有助于企业 目标的采购目标分离出影响采购 目标的要素找出可供选择 的战略并分析确定战略采购计划研究实施的要素获得授权然后实施评 估 战略采购计划过程战 略 采 购 计 划 的 内 容二、战略采购计划资源战略供应商战略应急计划以往资源的使用方式，以

11、及资源的预期需求量； 资源的来源； 资源的市场类型； 采购资源的形态； 可以得到的供应总量； 资源在某一区域受到的政策约束； 资源运达的成本。哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前 期最短以及最好的服务？ 哪个供应商能提供提高产品技术的途径？ 每个潜在的供应商的相对优势是什么？ 每个可选供应商的相对风险是什么？得不到满足数量、质量或价格需求的商品，其替代 品是什么？如何才能满足顾客的需求？二、战略采购计划规规划内容年 份20022003200420052006年供应应成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM库库存/天4540352520BOM外购购比例60%65%70%80%90

12、%标标准件比例30%35%40%50%70%BOM供应应商数目400300250200150供应应商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000认证认证 供应应商比例40%60%75%85%95%来料免检检比例50%60%70%80%85%平均交货货批次准时时率85%90%95%97%99%平均交货货周期/天20151285战略采购计划表二、战略采购计划规规划内容年 份20022003200420052006JIT供应应商比例10%15%35%50%70%集中采购购比例40%60%70%80%85%招标标采购购比例50%70%80%75%60%网上采购购比例10%30%40%50%6

13、0%绿绿色采购购比例2%5%8%10%15%管理现现代化程度MRPMRPERPERPERP供应链应链 管理比例2%5%20%25%40%废废弃材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采购购人员员本科以上学历历比例40%50%70%80%90%采购购人员员年培训训小时时3040505560战略采购计划表三、采购预算预算：是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间 经营决策的目标通过数据系统地反映出来，是对经营决策的 具体化和数量化。 保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展； 协调组织经营资源； 在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率； 通过审批和拨款过程以及差异分

14、析控制支出； 将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况 进行监视。 三、采购预算预算种类时间的长短不同 长期预算和短期预算涉及的范围不同 全面预算和分类预算预算的内容不同 财务预算、决策预算和业务预算采购预算是业务预算的一种，它们 的编制将直接影响到企业的直接材 料预算、制造费用预算等。采购预算是采购部门配合年度的销售预测或生产数量， 对需求的原料、物料、零件等的数量及成本作详实的估 计，以利于整个企业目标的达成。三、采购预算企业长期计划与目标企业年度计划与目标整体收入与利润目标行销计划（销货收入预算）其他收入）整体成本及费用预算生产计划推销费用预算管理费用预算其他费用预算

15、采购预算直接人工预算制造费用预算年度企业预算预计损益表 （收入成本利润）预计资产负债表 （资产负债业主权益）补助预算、现金预算 存货预算、资本支出预算其他三、采购预算采 购 部 门 涉 及 到 的 预 算原材料预算MRO预算资产预算采购费用预算原材料预算确定用于生产既定数量的产品或提供既定 水平的服务的原材料的成本。 确定原料需要时能得到；确定随时备用的原材料和零 部件的最大价值和最小价值；确定和评估采购支出的 财务需求。MRO项目主要有：办公用品、润滑油、机器修理用零部 件等。MRO预算通常按以片的比例来确定，然后根据库 存和一般价格水平的预期变化来进行调整。固定资产的预算不仅要考虑初始成本

16、，还要考虑包括维 护、能源消耗以及辅助零部件成本等的生命周期总费用 。包括：工资、供热费、电费、通信费、差旅费，以及购 买办公用品的费用。三、采购预算编 制 采 购 预 算 的 影 响 因 素物料标准成本的设定生产效率预期价格标准成本与实际购入价格的差额，会影响采 购预算的准确性。生产效率的高低将使预计的物料需求量与实 际的耗用量产生误差。 效率降低时，采购预算必须将这部分额外的 耗用率计算进去，才不会发生原材料预算资 金的短缺现象。对物料价格涨跌幅度、市场景气与否、汇 率变动等加以预测，因仆人主观判断与事 实的变化常有差距，因此造成采购预算的 偏差。三、采购预算采 购 预 算 的 编 制 步 骤审查企业以及部门的战略目标确定所需的资源汇兑制定明确的工作计划提出准确的预算数字提交预算三、采购预算编 制 采 购 预 算 的 注 意 事 项改变绩效评估方式采取合理的预算形式建立趋势模型用滚动的预算的方法