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1、中国银行保函介绍业务中国银行国际结算部（徐嘉吉）中国银行国际结算部（徐嘉吉） 保函中国银行的优势产品保函业务授课提纲n保函的实质及其在商业活动中的作用n n什么叫中间业务？什么叫中间业务？n保函的两大基本职能n保函的常见形式n保函的常见类型n保函基本要素n常用保函的用途及掌握要点n保函结构/操作流程保函业务授课提纲n保函的拒付n保函的撤消n保函业务合规性的体现n处理保函所遵循的指导原则及参照依据n保函风险成因n如何防范风险n保函费率标准n跟单信用证与独立性保函的区别n保函与备用信用证的区别n相关国家对保函的特殊要求保函的实质及其在 商业活动中的作用n在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的 一
2、项产品（中间业务是指不构成商业银行表内 资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务 ），但在国际商务活动中，保函因其能够解决 合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金 融产品。保函对受益人是一种以款项支付为手 段并由商业合同之外的第三方（担保方）所作 出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书 面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行 是一种或有负债。n其目的就是使商业合同的另一方（保函 的受益人）获得一种保证，以消除其对 商业合同的一方（保函的申请人）是否/ 能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进 行。银行保函以银行信用替代商业信用 作为履约保证，易于为受益人接受，已 被广泛应用于国际、国内贸易、对
3、外承 包工程项目及各种商务项目中。保函是 一种全过程的金融产品。保函的两大基本职能n保证保函受益人在完成了合同规定的义 务后获得合同价款的支付；（付款保函 ）n保证保函申请人履行某种合同义务，否 则赔款，以作为对合同受害方的补偿工 具以及/或对合同违约方的惩罚手段。（ 广义的履约保函）银行保函n保证（一般保证、连带责任保证）n见索即付保函n备用信用证保函结构n三方结构（亦称直开或直接担保）n四方结构（亦称转开或间接担保）n多方结构三方结构n1.三方结构（亦称直开或直接担保 ）n申请人 1 受益人n 2 3 3n担保人 通知行四方结构n1四方结构（亦称转开或间接担保 ）n申请人 1 受益人n 2
4、 4n反担保人 3 担保人 多方结构 返回n1 多方结构nA 第一申请人第二申请人 1 受益人n 2 3 5n第一反担保人第二反担保人 4 担保人nB 第一申请人第二申请人 1 受益人n 2 3 5n 反担保人 4 担保人什么叫中间业务？什么叫中间业务？n中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非 利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类：n（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；n（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；n（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代 理金融机构委托、代收代付等；n（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各
5、类 银行保函等；n（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；n（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和 期权等；n（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；n（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；n（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等保函的常见类型n独立性保函和从属性保函n融资类保函和非融资类保函融资类保函是指为保函申请人融资行为 承担担保责任的保函，出具保函的目的是资金 融通。主要包括：借款保函有价证券保付 保函融资租赁保函延期付款保函以现 汇方式偿还的补偿贸易保函授信额度保函 等；非融资类保函是指为保函申请人的非融 资行为承担担保责任的保函。主要
6、包括：投标 保函履约保函预付款保函海事保函 即期付款保函关税保付保函诉讼保函等 。保函的常见类型n有条件保函和无条件保函n第一性付款保函和第二性付款保函 (支付结算）保函基本要素n1 主债务人（申请人）n2债权人（受益人）n3担保人n4开立保函依据的交易n5最大承保金额和支付货币币别n6要求付款的条件n7保函失效日期及/或失效事件n8其它（如保函金额递减条款）保函的基本要素n主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。 一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益 人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营 体及境外子公司开立保函的政策有限制）n债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以 向担保人提出付款
7、请求的人。保函的受益人最 好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人 之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免 索赔权转让）保函的基本要素n担保人：包括担保人的名称地址及保 函出具时间。是受益人提出索赔的对象 及提交索赔文件的地点，同时也是保函 失效的地点。保函出具的时间是银行或 有负债产生开始记帐的时间，是银行 开始向申请人收取担保费用的依据。至 于保函出具后是否生效，还要看保函中 的具体约定（船舶保函费率优惠是政策 支持的需要）保函的基本要素n开立保函依据的交易：即保函基于哪一 项业务背景开立，是保函开立的基础， 在保函条款有时虽只有短短的几句描述 ，但它却是担保人重点审查的部分（保 函业务
8、基本规定-禁止为无贸易背景的业 务出具保函know.know)保函的基本要素n最大承保金额和支付货币币别：主要依 据合同招标文件或授标书来确定。（ 汇率风险的规避）n要求付款的条件：这是保函的核心内容 ，规定了担保人在什么样的条件下应该 履行付款义务（应注意单据化，以免成 为仲裁员。如：佣金保函）保函的基本要素n保函失效日期及/或失效事件：即保函受 益人向担保人主张权利的期限。常见的 有下列几种方式：n1。规定以某年某月某日作为失效日，任 何索赔或延期要求需在此日我行营业时 间结束之前书面送达我行。此日期之后 ，该保函将自动失效；保函的基本要素n2。规定以某一事件的发生作为失效日。“本保函的有
9、效期截止上述合同项下最终 验收证书签发之日” “本反担保直至贵行 通知我行责任解除才告失效”（敞口保函 应尽量避免，特殊地区难以避免的应处 理好与申请人的委托和被委托关系）；保函的基本要素3。规定以某一时段作为保函的失效日。“本保函自开标之日起120天内一直有效”； 4。上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止 至合同项下最终验收证书签发之日，或最后一 批货物发货后10个月，或某年某月某日，以最 早发生者为准”。 5。涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在 保函项下主张权利的时效（如：厄瓜多尔案及 相关国家的情况）保函的基本要素n其他（生效条款递减条款等）常用保函的用途及掌握要点n投标保函n履
10、约保函n预付款保函n质量（维修）保函n预留金保函（留滞 金保函）n临时进口海关关税 保函n备付金保函n租赁保函n即期付款保函n延期付款保函n诉讼保函n船舶还款保函n可转债保函常用保函的掌握要点n1、投标保函：保证投标人在投标报价有 效期内不撤标、不改标，一旦中标后保 证及时与招标方（或业主）签约并提供 履约保函（有可能要求交纳中标额1-3% 的中标管理费。投标保函的金额一般为 投标报价的1-5%。投标保函效期的计算 一般为开标日+报价有效期+30天（或28 天）；（价格或汇率动荡易造成弃标）常用保函的掌握要点n2、履约保函：广义地讲，所有的保函都可称 之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务
11、的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款 责任。狭义地讲，则是指商务活动中担保承包 商或卖方按合同规定诚信、善意、及时和完整 地履行合约义务的保函。履约保函的金额一般 为合同总价的10%。履约保函效期计算一般为 初验或供货完成（可合理增加30天）。（注意 与质保期/维修期重叠及禁止转让-纺织机械）常用保函的掌握要点n3、预付款保函：指商务合同中担保承包商或 卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务 的保函，一旦出现其在合同项下的违约情况， 保证向业主方或买方返还承包商或卖方所已得 到之预付款及在此期间发生的利息。预付款保 函的金额一般为合同总价的10-30%。效期及 要求付款的条件与履约保函相
12、似。（注意生效 条款-中机俄罗斯案减额/失效单据化）常用保函掌握要点n4、质量（维修）保函：指商务活动中担保承 包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在 一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所 规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发 现货物的质量和工程的质量发生与合同规定不 符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行 修理、更换和维修，则业主方或买方有权在这 类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受 的损失在某种程度上得到补偿。此类保函的金 额一般为合同总价的5-10%。效期为初验或供 货完成+质保期，要求付款的条件与履约保函 相似；常用保函掌握要点n5、预留金保函（留滞金保函）：对合同 价
13、款中尾款部分款项的提前支取行为所 作出的归还承诺担保。（主要是工程项 目及大型机电产品、成套设备的出口） 。此类保函的金额一般为合同总价的5- 10%。效期为初验完成+质保期，要求付 款的条件与履约保函相似；常用保函掌握要点n6、临时进口海关关税保函：对于一些临 时进口的行为，为了避免临时进口方的 资金占押及减少退税的麻烦，当地海关 一般都接受临时进口方（如工程的承包 人 来料加工企业或举办展览会的出展人 ）通过其往来银行所出具的这种海关保 函，凭此同意货物暂时免税入关。常用保函掌握要点n7备用金保函：对外劳务合作备用金是指国 内对外经济合作企业根据注册地省级商务主管 部门核准的向其交纳的专项
14、款项，用于解决外 派劳务人员突发事件的专用款项。原交纳方式 为现金，商务部和财政部于2003年8月21日联 合颁布了关于修改（对外劳务合作备用金暂 行办法）的决定，自2003年11月1日起，开 展对外劳务合作业务的企业，在领取中华人 民共和国对外劳务合作经营资格证书和进行 中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书 常用保函掌握要点n年审时，除可以现金形式交纳备用金外 ，还可根据注册地省级商务主管部门核 准的备用金交纳金额，到国有商业银行 按规定格式开立无条件且不可撤消的备 用金保函。常用保函掌握要点n8、租赁保函：承租人根据租赁协议的规 定，要求银行向出租人所出具的一种旨 在保证承租人按期向出租
15、人支付租金的 付款保证承诺。常用保函掌握要点n9、即期付款保函：保证卖方在履行了其在买 卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付 。其付款期不超过一年。n10、延期付款保函：保证卖方在履行了其在买 卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付 。其付款期超过一年。n11、诉讼保函：原告为保全资产而向法院提出 对被告的资产冻结时，法院为保证被告的利益 不受损害而要求原告提供的担保。常用保函掌握要点n12、船舶还款保函：保证在卖船方收到 各建船节点的预付款后在其出现违约情 况时，向船东返还卖船方所已得到之款 项及在此期间发生的利息。船舶还款保 函的金额一般为合同总价的30-50%。效 期为交船日或仲裁结束后30天至45天或 履行相应款项的还款义务。（注意生效 条款、转让事项及仲裁条款）常用保函掌握要点n13、可转债保函：为保证发债人依照法 定程序、在一定期限内依据约定条件可 以转换成企业普通股而发行债券所出具 的担保。保函操作流程n客户标准（营业执照、商务部批准件、）n客户申请及应提交的文件（投议标许可证）n开立保函的保证 （如对外承包工程保函风险专项 资金）n收费标准n保函开立的注意事项n保函修改n保函赔付n保函撤消（科特迪瓦等）保函的拒付n从保函独立于相
