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1、新巴塞爾資本協定新巴塞爾資本協定 與風險管理與風險管理主講人：財政部金融局 曾局長國烈 九十三年五月二十一日1 1目 錄q新巴塞爾資本協定q銀行的風險管理q金融局與銀行公會新巴塞爾資本協定共同研究小組2 2第一支柱最低資本規定定義資本對風險性資產 最低比率的原則第二支柱監理審查作業要求監理機關對銀行資 本分配技術，及是否符 合相關標準進行質、量 性評估第三支柱市場紀律 （公開揭露）以市場之機制，提升銀 行遵循第一支柱及第二 支柱之要求。新新巴塞爾資本協定的三大支柱巴塞爾資本協定的三大支柱3 3新巴塞爾資本協定架構 一 最低 資本信用 風險標準法 -簡易標準法 -一般 信用 沖抵collater
2、al內部 評等法基礎guaranteesOn-balance sheet netting 進階Credit derivatives Asset securitisation 市場 風險標準法 自有模型法 作業 風險基本指標法 標準法 進階衡量法 二 監理檢視（審查） 三 市場紀律（公開揭露）4 4風險管理PILLARPILLARPILLAR新新巴塞爾資本協定的目標巴塞爾資本協定的目標 提昇銀行的風險管理提昇銀行的風險管理5 5ASSETS(on- and off-balance sheet ) Credit PortfolioTrading PortfolioLIABILITIES(on- a
3、nd off-balance sheet ) Deposits & Debt(Equity) CapitalBalance sheet risks due to (maturity) mismatches inInterest ratesExchange ratesLiquidity Transaction risksCredit risk、Market risk、Operational risk銀行風險的型態 6 6Monitor Identify and avoidLimit ManagementStress Testing Scenario Analysis Market VaR, Cr
4、edit VaRRisk AnalysisFacilitate Pricing Allocate Economic Capital RAROCActive Portfolio Management 風險管理的步驟INTEGRATED RISK MANAGEMENT7 7StrategyOrganizationOperations/ Reporting銀行風險管理面臨關鍵的六項挑戰2. Establish anindependent firm-wide risk managementfunction.1. Transition from a risk-control culture to val
5、ue-based management.3. Establish a common risk language. 4. Develop a capital allocationframework.5. Specify key information requirementsfor senior management. 6. Develop an integrated systems infrastructureto support information delivery.Measurement8 8GrowthValue Value CreationCreationRiskRiskStrat
6、egyBalance risks and returnGrowth measures include: Volume increases Quality of asset base Geographic penetration Percent revenue increase - over a five-year periodAbsolute exposure Exposures adjusted for market volatility andproduct sensitivity: Basis point measure Value at Risk measure Integration
7、 of financial risk Capital at Risk measureInvestor profitability measures: P/E ratio RoE/RoA Value-based measures: Economic Value Added (EVA)Profitability9 9Organization-Organization- the pyramid of risk managementthe pyramid of risk managementTransactionsGlobal risk return targetsPoles, subsidiarie
8、s.Business unitsTop-down Revenues and risk (capital) allocationsBottom-up Aggregate risks and profitability and monitor3 sides: Target revenue Risk limits Guidelines applicable to business unit policies1010Measurementfrom traditional measures of risk to VaRMarket risk-Risk measures volatilities sens
9、itivities “Greek letters” -Market valuesCredit risk-Rating / Maturities/ Industries -Watch lists -Concentration -Portfolio monitoringInterest rate risk-GapsLiquidityInterest rateDuration gapsOther riskVaR1111Operations / Reporting1.Guidelines: LimitsDelegationsTarget return2.decision-making:Ex anteN
10、ew transactionsHedging Portfolio R&R enhancement3.Monitoring:ex post Follow-upReporting R&RCorrective actions1212目的：推廣銀行業者對於新巴塞爾資本協 定之重視，強化銀行業之風險管理以提升 銀行業之競爭力。 目標：研究新巴塞爾資本協定之內容、對 於我國風險管理之影響與挑戰及考量我國 之金融環境，研提適用我國銀行業者之新 巴塞爾資本協定之內容，修訂銀行資本 適足性管理辦法等相關法令之提案。財政部金融局與銀行公會新巴塞爾資本協定 共同研究小組1313共同研究小組工作進度（第一階段）期間成
11、員工作目標預定完成目標 91.1. 1至 92.6. 30銀行公會 聯徵中心 研訓院 金融局研究新巴塞 爾資本協定 第二次諮詢 文件之內容1.提報新巴塞爾資本協定 與現行適用協定之差異。 2.我國銀行採行新巴塞爾 協定之影響研究報告。 3.配合我國之金融環境可 採納之新協定內容。 4.提報大會，配合擬採行 之新巴塞爾協定之內容及 我國應配合修正之相關法 令。1414共同研究小組工作進度（第二階段）期間成員工作目標預定完成目標 92.7. 1至 92.12. 31 銀行公 會聯徵 中心研 訓院 金融局研究新巴塞 爾資本協定 第三次諮詢 文件之內容1.提報新巴塞爾資本 協定第三次諮詢文件 之主要內
12、容及其與第 二次諮詢文件內容之 差異。 2.修正內容對於我國 適用之影響，包含第 一階段研議有關適足 率計算之適用、應予 配合修正之法令內容 。 1515期間成員工作目標預定完成目標93.1. 1至 93.6. 30 銀行公 會 聯徵中 心 研訓院 金融局1.新巴塞爾資 本協定CP3之 研究。 2.宣導（新巴 塞爾資本協定 之相關內容與 議題）。 參考其他國家之規範，對於新 協定有關依各國主管機關權限 規範之項目或不適用我國金融 環境之規範項目，或其他須由 主管機關統一規範之項目提報 建議。共同研究小組工作進度（共同研究小組工作進度（第三階段）第三階段）1616期間成員工作目標預定完成目標 9
13、3.7. 1至 94.6. 30 銀行公會 聯徵中心 研訓院 金融局1.新巴塞爾資本協 定定案文件之研究 。 2.宣導（新巴塞爾 資本協定之相關內 容與議題）。1.研究依據新巴塞爾 資本協定之內容，應 填報之表格。 2.依據新巴塞爾資本 協定之內容，研議提 報我國銀行資本適 足性管理辦法之修 正及銀行自有資本 與風險性資產計算方 法說明、表格之修 訂。 共同研究小組工作進度（共同研究小組工作進度（第四階段）第四階段）1717期間成員工作目標預定完成目標 94.7. 1至 95.12. 31 銀行公會 聯徵中心 研訓院 金融局配合新巴塞爾協定 擬於二六實施 ，我國修正之銀 行資本適足性管理 辦法
14、之宣導。 以演講、討論等方式介 紹我國銀行資本適足 性管理辦法、銀行 自有資本與風險性資產 計算方法說明、表格 修正之內容及計算、申 報之說明。 共同研究小組工作進度（共同研究小組工作進度（第五階段）第五階段）1818第一階段研究報告（CP2)第一階段修正研究報告（CP3)第一階段初步試算(CP3)第二階段研究報告（CP3)共同研究小組截至93.4之研究成果:1919第一階段之初步試算試算對象：標準法組9家參與銀行 試算版本：第三版諮詢文件(CP3) 試算基準日：民國91年6月30日 試算項目：僅包括對銀行資本適足率影響比 較明顯之項目，包括消費性貸款、 企業放款、國家主權、逾期放款、 銀行/
15、保險公司/證券公司、保證/ 信用衍生性商品及作業風險計七 大項目。 2020試算結果對銀行資本適足率總影響v9家參與試算行庫之資本適足率平均提升 0.1812%，變動率為1.5873%。整體而言， 新協定之標準法是有可能提升銀行之資本 適足率，但最後結果仍視各銀行之資產品 質而定。2121試算結果明細資本適足率變動數平均值()最大值()最小值()消費性貸款0.62541.16380.2531 企業放款0.32270.52530.0827 國家主權0.07030.1920-0.0306 逾期放款-0.1356-0.2965-0.0282證券及保險公司0.00360.02500 保證0.01990
16、.11000 作業風險-0.5693-0.8080-0.3973 總影響 0.18120.7551-0.23482222試算結果說明1.提升資本適足率之主要項目：A.傳統大型行庫在企業放款具有較多的風險抵減效果， 至於全體參與銀行之平均影響數則為提高適足率0.32 。B.新銀行則在消費性放款具有較多的風險抵減效果，而 全體參與銀行之平均影響數則為提高資本適足率0.62 。2.降低資本適足率主要項目：A.新增作業風險之資本計提對各銀行皆有明顯負面影響 ，全體參與銀行平均影響數為資本適足率降低0.57。B.逾期放款之影響視各行庫之放款品質，平均影響數為 降低資本適足率0.14。2323結論v巴塞爾資本適足率新制不只是風險計 算方式之變更，更重要的是風險管理觀 念之改變及落實。v風險管理的最終目標在於幫助銀行
