《资金管理流程图》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理流程图（20页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、相关部门相关部门财务部财务部 各部门总经理根据经 营需要每月24日编制 /修改部门下月度工 作计划，若超季度预 算，附原因说明一天内主管 副总裁审批每月25日预算稽核高 级专员收集各部门月 度工作计划，与预算 比较、数据分类，检 查勾稽关系资金会计经理 每月26日审核 （整体现金流 量，签署意见 ）资金计划表是否是否同意否是月度工作计划资金管理专 员根据资金 计划表进行 融资、筹资参见贷款 申请和贷 款合同的 签订流程参见担保 的申请及 担保合同 的签订流 程参见担保 的跟踪和 终止流程参见银行 承兑汇票 管理流程参见收款 管理流程参见付款 管理流程部门工作计划及资金计划的管理部门工作计划及资
2、金计划的管理资金会计经理根 据月度工作计划 及经审核的超预 算工作计划编制 周资金计划财务总监财务总监每月27日财 务总监审批是否同意是否每月28日抄送 预算稽核高级 专员、资金管 理专员、财务 部总经理及相 关部门经审核的月度 工作计划经审核的月度 工作计划经审核的月度 工作计划各部门总经理根据月 度工作计划执行情况 根据需要周三编制/ 修改工作计划，附超 预算原因说明一天内部 门主管副 总裁汇总 审核是否同意否是超预算工作计划周四资金会计经理收 集各部门超预算工作 计划，与月工作计划 比较、数据分类，检 查勾稽关系，结合现 金流签署意见财务部总经理 每周四审核是否周五抄送预 算稽核高级 专
3、员、资金 会计经理、 财务部总经 理及相关部 门经审核的超预 算工作计划退回相关部 门做修改， 附修改意见月资金计划资金会计 经理每月 编制月资 金计划经审核的月度 工作计划每月26日 财务部总 经理审批是否在 预算内并 符合特定政策 4.1,4.2是否权限 内？是每月27日营运 总裁审批是否同意是否营运总裁营运总裁财务总 监审批是否同意是否经审核的超预 算工作计划退回相关部 门做修改， 附修改意见是营运 总裁审批否否 是否权限内？是否同意是否权限 内？视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批是否同意是否否是是否同意是是否权限 内？视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批是否同意是否否
4、是预付款管理预付款管理相关部门相关部门部门总经理根 据合同和公司 有关管理制度 审核财务部财务部是否符合预付 款要求经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款 ）是否在部门 总经理审批 权限内是否批准是否否预算稽核高级专 员根据合同编号 与相关合同条款 核对进行初步审 核是否有修改建 议否是付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件 ）经办人将付款 申请审批单交 财务部付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件）是是否主管副总裁审 批预算稽核高 级专员根据 付款要求判 断为支票结 算、汇票结 算还是其他 结算在付款申请 审批单上注 明付款方式否主管副总裁主管副
5、总裁参见付 款管理 2流 程C-21-002-001相关部门相关部门财务部财务部发票部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同 审批是否 同意是否 批准是否审批 权限内主管副总裁 审批付款申请审批单付款申请 审批单发票采购合同预算稽核高级 专员根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性、 合规性、并核 对金额的正确 性否是否否是是否 同意是否是付款管理付款管理1 1经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单参见付 款管理 2流 程采购定单入库单 检验单预算稽核 高级专员 根据付款 要求判断 为支票结 算、汇票 结算还是 其他结算在付款 申请审 批单上 注明付 款方式C-
6、21-002-002-1相关合同财务部财务部出纳填写电 汇凭证、贷 款凭证等银 行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支 票领用本并 开具支票经办人在支 票领用本上 签字后领用 支票支票领用本经办人到财务总 监处盖财务印鉴 章；资金会计经 理盖另一个印鉴 章出纳 付 款汇 款应付 会计 入帐现金付款出纳准 备现金付款管理付款管理2 2参见付 款管理 1流程入帐出纳进 行付款 操作经批准的付款申请审批单发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为)资金会计经 理结合财经 制度、合同 、公司相关 财务制度进 行财务专业 和资金计划 审核是否 批准是否在审 批权限内财务 部总 经理 审批是否 批准拒付通知
7、是资金会 计经理 通知申 请部门 拒付是否在审 批权限内财务 总监 审批是否 批准否C-21-002-002-2是否在审 批权限内否是否是否是是否是否营运 总裁 审批是否 批准是否在审 批权限内是否是否总裁 审批是否 批准是否相关部门相关部门申请人填制预支 款申请单预支款申请单总经理根据申 请原因审核是 否合理，填写 是否规范应收会计查询 个人预支款明 细财务部财务部是否批准预算稽核 高级专员 审批是否超部门相 关费用预算是否加上本次预支款其 总额是否在个人预 支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款，应 收会计进行具体凭 证处理结束预支款申请单入帐附：相关支持文件预支款管理
8、预支款管理否是预支款申请单附：相关支持文件C-21-002-003财务部财务部是否同 意？外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登记 簿否是否 是否批准？退回采购 人员修改 开证或改 证相关文 件外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证存 档外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单 正本存档外汇管理专员 更新信用证登 记簿及更新进 口合同付款情 况汇总表开证回单复印件开立/修改信用证申请/审批单合同正（副）本 进口批文（银行联）采购人员 通知客户 发货参见进口 报关商检 流程信用证登记簿开证回单正本信
9、用证登记簿进口合同付款汇总表进口开立进口开立/ /修改信用证修改信用证资金会 计经理 审批外汇管理专员 审核是否在审批权限内？是更新信 用证数据库更新信 用证数据库是是否批准？财务部总 经理审批是否在审批权限内？是否否是是否批准？财务总监 审批否是否银行通知付款赎单参见进 口付汇 管理流 程开证申请书 (外部表格)C-21-002-004是否在审批权限内？是是是否批准？营运总裁 审批否是否在审批权限内？是是是否批准？总裁 审批否否否外汇管理专员 开立开证申请开立/修改信用 证申请/审批单采购部采购部财务部财务部外汇管理专员根 据国家相关政策 办理相关批文及 相关付汇手续并 填写购汇申请书 及进
10、口付汇核销 申请单是否合格？外汇管理 专员结合 合同进行 审核采购员根据合同 或信用证条款填 写/修改付款申请 审批单，并准备 规定需提供的相 关单据付款申请审批单相关单据否是否应付帐款帐龄分析附 逾期应付帐款明细总经理敦促采 购人员与供应 商商议付款事 宜审批是否同意部门总经 理审批否是应付会计定期编制应付 帐款帐龄分析附逾期 应付帐款明细交物流成本 高级专员资金会 计经理 审核是否批准？否经批准的付款 申请审批单出纳办理法定代表 人和财务部印签 的签章手续出纳办理 外汇汇款应付会计 入帐进口付汇管理进口付汇管理入帐外汇管理专员收到 银行转交的供应 商议付单据是否同意付款？外汇管理专员书面
11、通知银行拒付否是信用证付款外汇管理专员进行 相关专业审核后 递交采购部相 关业务人员业务人 员审核 ，检查 不符点外汇管理专员根据采购部 签订的进口合同和付汇 状况，建立或调整预 警付汇信息档案预警付汇信息档案采购员 判断是 否付汇付款变动情况说明书是否付汇？是总经理 审批是否同意？相关单据外汇管理 专员根据 外汇管理 政策办理 相关核销 手续主管副总 裁审批是是否批准？财务部总 经理审批是否在审批权限内？否是是否批准？财务总监 审批否是否是否在审批权限内？是否在审批权限内？是否同意？是否否是退回相关部 门做修改是是是否否外汇管理 专员对进 口付汇相 关单据办 理签章手 续购汇申请书 进口付汇
12、核销 申请单C-21-002-005物资管理部物资管理部物流成本高级 专员和原始 记录核对是否一致？是否是否在审批权限内？营运总裁 审批是否批准？是否是否相关部门相关部门部门业务经理 审核费用发生 的合理性预算稽核高级专员复 核报销金额及凭证的 合法性，审核是否在 预算同项同金额内， 并将报销款项同公司 标准比较财务部财务部应收会计判断 有无个人借款是否批准是申请人填制/修改 明细报销申请单 ，并附上相关单 据否是否有个人借款应收会计根据 预支款申请单 上的预支款金 额，利用差额 法冲销个人借 款否应收会计登记 费用帐入帐费用报销费用报销明细报销申请单 费用发票等单据明细报销申请单 费用发票等
13、单据是否同意是否是根据受理 单查询报 销情况没收相关单 据，并内部 网通报预算稽核高 级专员开立 受理单受理单受理单退申 请人通知部门总经理 超预算未报销费 用明细，内部网 通报，并视预算 执行具体情况结 转下月报销不合规超预算出纳根据余 额判断通知薪 资专员 扣款出纳定期 打入个人 帐号应收应付部门总经理审 核批准是否批准否是C-21-002-006相关部门相关部门财务部财务部其他 收款 业务收款通知一天内出 纳到银行 核对资金 是否到帐 ，并与收 款通知核 对当天应收会计 通知部门 总经理是否到帐当天应收会计 判断收款 类型当天应收会计 出具收款 收据当天销售 管理专员 出具发票收款收据发
14、票合同 出库单应收会计 登记预收帐款应收会计 登记销售帐应收会计 登记应收帐款收款收据业务经 办人交 给客户总经理 敦促相 关销售 人员催 款合同合同银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证否是预收款现销赊销业务经办人 查明原因银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证）发票银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证收款管理收款管理业务 经办 人填 写收 款通 知相关附件银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证C-21-003-001销售部销售部财务部财务部银行银行外汇管理专员 审证（信用证 与合同条款一 致）签署审证审批 单，填写出口 收汇核销单否根据合同 查询/反馈 开证信息是否 需要 修改 ？签
15、署信用证 修改意见， 并将修改意 见转交相关 销售经理是是否收到信用证或 改证通知书？审证 （开证行 签字与密 押)是否接受？通知开证 行拒收/修 改信用证是否是否要求/催 促 客户开证 /改证查询/反馈 开证信息查询/反馈 开证信息将信用证/ 改证通知 书转交财 务部销售经理敦 促相关销售 员要求客户 修改信用证销售人员 安排发货 事宜是否收 到信用证或改证 通知书是否销售人员查询出 口合同出口合同要求客户提 供信用证或 改证通知书 复印件配合财务 部审证合同信用证复印件 改证通知书复印件参见发货 及货物 在途跟踪 流程审证审批单改证意见书出口审证出口审证改证意见书出口合同 信用证/ 改证通
16、知书出口收汇核销单信用证/ 改证通知书C-21-003-002销售部销售部财务部财务部是否发出收汇预警？是否是否是否信用证收款？预警收汇信息档案销售经理敦促 相关销售人 员收款销售人员 书面通知 财务部到 银行收取 结汇水单收款通知外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同 ，建立或调整 预警收汇信息 档案外汇管理专员查 询预警收汇 信息档案外汇管理专员 通知销售部催款是否已 办理？否是出口收汇管理出口收汇管理外汇管理专员审查是 否已办理信用证 交单手续？应收会计将 一联出口收 汇凭证交外 汇管理专员 办理出口收 汇核销手续外汇管理专员 根据国家外汇 收付汇核销规 定及时办理出 口收汇核销手 续外汇管理专员 根据相关信 用证条款办 理信用证 交单手续银行银行客户开 证行审 核单据 ，检查 不符点是否同意付 款？通知 修改单据单据修改通知书否是参见收 款管理 流程外汇管理 专员通知 销售部相 关人员销售人员 配合外汇 管理专员 办理相关 业务以取 得或修改 相关单据外汇管理 专员及时 更新预警 收汇信息 档案C-21-003-003财务部总经 理一天内审 批（提供意 见）填
