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1、国际贸易风险防范培训 贸易管理部 2009 8 来自资料搜索网 (海量资料下载 何谓风险？ 如何应对风险？ 风险 =损失 ？ 风险是不确定性 损失 收益 释 义 篇 工 具 篇 方 法 篇 案 例 篇 释义篇 信用证 1有条件的付款承诺 单单一致 单证一致 并和 单六要素 契约关系 开证行与受益人之间的一个合同关系，约定只要受益人提供符合信用证要求的单据，那么开证行就一定会付款给受益人。 客人邮件接受不符点？ 记名抬头，指定货代是否是不符点？ 软条款？ 常见的信用证的种类 从时间上分： 即期信用证 远期信用证 从适用业务类型上分： 背对背信用证 O L/C 可转让信用证 L/C 都适用中间商贸
2、易，但是风险大不相同。 转让信用证的风险 ？ 备用信用证 审核信用证的依据 审核信用证的目的 避免软条款的几个要点： 三个时间 ：装期、效期、交单期 单据条款 单据条款的设定 附加条款 ：不合理费用和扣款 避免软条款 合 同 托 收 托收尽管也是通过银行交单，但是跟 L/这里，银行只是代为处理并保管单据，并不承担什么付款责任。因此，托收是一种完全的商业信用。 D/ 出口商 货代、船公司 进口商 托收行 代收行 一手交单 一手交钱 一手交钱 一手交单 D/P 付款交单 D/A 承兑交单 D/A 承兑与 L/出口信用险 赔付比例 一般来讲拒收的赔付比例为 80%，拒付的赔付比例为 90%，一些资信
3、不是非常好的地区的客户的赔付比例甚至只有50% 。 除外责任 我方货物的质量问题 质量风险案例 我方有明显的违约行为（如晚交货而未与客户确认） 合同不规范，单据不规范导致无法证明我们与客户之间的债权债务关系 合同风险案例 超额度出货部分，或逾期后出货部分 L/A，如果客户拒收货，信保公司是不赔的！ 国际保理 出口商 为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（ O/A）的付款方式。 进出口双方在 交易磋商 过程中，该纺织品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出 出口保理 的业务申请，填写 出口保理 业务申请书 （又可称为 信用额度申请书 ），用于为进口商申请
4、信用额度 。申请书一般包括如下内容：出口商业务情况；交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、金额及类型等。 国内保理商于当日选择英国一家进口保理商，通过由 国际保理商联合会 （简称 发的保理 电子数据交换 系统 其对进口商进行 信用评估 。通常出口保理商选择已与其签订过 代理保理协议 、参加 进口保理商根据所提供的情况，运用各种信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并于第 5个 工作日 将有关条件及报价通知我国保理商。按照 口保理商应最迟在 14 个工作日内答 复出口 保理商。国内保理
5、商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。 纺织品公司接受国内保理商的报价，与其签订 出口保理协议 ，并与进口商正式达成交易合同，合同金额为 50万美元，付款方式为 O/A，期限为发票日后 60天。与纺织品公司签署 出口保理协议 后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。进口保理商于第 3个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、效期等。 纺织品公司按合同发货后，将正本发票、 提单 、原产地证书、质检证书等 单据 寄送进口商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品公司还向国内保理商提交 债权转让通知书 和 出口保理融资申请书 ，前者将
6、发运货物的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国内保理商申请 资金融通 。国内保理商按照 出口保理协议 向其提供相当于发票金额 80%（即 40万美元）的融资。 出口保理商在收到副本发票及单据（若有）当天将发票及单据（若有）的详细内容通过 口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。 发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给纺织品公司。 几个要点： 除外责任，追索权 福费廷 俗称 “ 包买票据 ” 。它实际是指包买商 (通常是出口地银行 )通过向出口商买断经过承兑 (通常由进口商所在地银行承兑 )的远期票据的形式，
7、从而向出口商提供融资的一种业务品种 防范银行风险，加速资金流转 中国出口坏帐比例高达 5 %！ 每年中国企业出口坏账总额高达 500亿美元！ 坏帐率是发达国家的 10倍！ 工具篇 货权保障工具 货物收据 货物所有权的凭证 运输合同的证明 常用的货运单据： 提单，空运单， 提单的 3个属性 只有提单可以用来控制货权 发货人 收货人 出具人 判断提单是否可以有效控制货权的三个方面： 一些例外：土耳其，塞浦路斯等 空运单据收货人打银行是否也可以控制货权 无船承运人与货代的区别 债权保障工具 常用的付款方式：前 T/T,L/C,托收，款到放单， T/T L/C 款到放单、 D/P、 D/A O/A 由
8、 强 至 弱 L/ 催证 审证 修证 初审 终审 修与合同不一致的地方，以及不能做到的软条款 在信用证使用过程的出现的一些新的偏差 L/旦这个条件未能达到，那么银行就免除了它的第一付款责任，这时 L/转变成一种商业信用了。 其他的付款方式都是基于商业信用信用的付款方式，因此必须结合债权转嫁的工具，方能保障债权。 下面我们来看看几种债权转嫁方式的比较： 项目 类别 出口信用险 国际保理 备用信用证 福费廷 费 率 千分之四点八、优惠费率为千分之三点八。此外每年财政还会有补贴 视不同的保理商，不同的业务具体而定，大概为 开证费，一般由客户支付 一般为国际银行间拆借利率加上一定的手续费，一般比较高
9、操 作 程 序 出额度 报 4出口商自己负责每笔款项的催收，如果客户拒付，保险公司负责向出口商赔偿 出额度。 得运输单据和其他商业单据，转让货权 果客户拒付，保理商负责向出口商赔偿。 口商在信用证有效期内提供符合要求的单据，要求银行付款 得款项 承 保 风 险 商业风险政治风险 商业风险 商业风险 商业风险 对违约的处理 我方的违约行为会降低赔付比例，甚至不予赔偿，（如更改支付方式、严重的质量问题等） 对于我方的违约行为造成的风险不予赔偿 不涉及违约 不涉及违约 付 款 比 例 拒收货物的赔付比例为 80%,拒付或拖欠货款的赔付比例为90%。政治风险的赔付比例为90%。 货款的 100% 货款
10、的 100% 货款的 100% 获得付款的时间 2 4个月 客户拒付后立即可以获得保理商的偿付 客户拒付后，提交符合要求的单据后，立即可以获得银行的偿付 叙做成功后立即可以获得付款 适用的支付方式 任何结算方式 只适合赊销以及承兑交单 赊销 远期信用证 对于不是基于银行信用的支付方式，如果没有债权的转嫁方式，我们是否就不可以操作了呢？ 比如某一客户坚持款到放单的付款方式，同时该客户也没有信用保险或者其他可以运用的债权转嫁方式，在这种情况我们如何尽量争取这笔业务呢？ 首先，坚决要控制货权。尽量争取 果不能控制货权一切都无从谈起了。 其次，争取一定比例的预付款。 如果客户提出取消订单怎么办？ 预付
11、款的比例的高低一般可从下面几个因素考虑： 般来讲预付款比例越高客户违约的概率越低。一般来讲，如果转卖叫容易，那么预付款可以适当低点，反之要高点；产品价格波动较大的，预付款要高点，波动较小的可以适当低点。 这种方法的关键是货权控制，也就是说客户不付钱我就不交货，对于 D/是 D/A,O/为在这两种方式下的货权是要在客户付款之前就转让给客户的。 货权保障工具与债权保障工具的结合使用 最优组合：货权、债权同时保障，支付方式有： 前； 无不符点的信用证并且信用证关于运输单据的要求是我司可以控制货权的提单； ，款到放单项下加保信用险，并且运输单据为我司可以控制货权的提单。 最佳选择 次优组合：货权债权控
12、其一 控制债权但不能控制货权 支付方式有： 无不符点的信用证，但运输单据为我方不能控制货权的记名提单、 1/3、 2/3提单自寄、货物收据、海运单、 空运单等； 其他结算方式结合债权转嫁工具 控制货权但不能控制债权 支付方式有：有不符点的信用证、款到放单且无信用险保障，运输单据为我司可以控制货权的提单。 最差组合：既不能控制货权也不能控制债权 方法篇 事前风险防范 结合第二篇中风险防范的工具 意向客户 客户资信评估 信 用 证 款到放单 托 收 赊 销 有货权保障 催证 、 审证 、 修证 无货权保障 ， 申请额度 、 催证 、 审证 、修证 催收预付款 ， 运输单据选择 ， 货代资质审查 ， 托收行审查 、 额度申请 、 运输单据选择 、 货代审查 额度申请 投
