浅析中国银行vs工商银行

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1、上市银行2013年上半年财务报表状况分析比较 以中国银行和中国工商银行为例VS目录1、基本情况简介2、盈利能力分析3、流动性和偿债能力分析 4、风险指标分析5、综合分析1、基本情况简介中国银行，全称中国银行股份有限公司(Bank of China Limited)，总行 (Head Office)位于北京复兴门内大街1号。是中国内地五大国有商业银行 之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有 中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和 公司客户提供全面和优质的金融服务，为中国最国际化的银行。中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司 (Indust

2、rial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于 1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首，世界五百强企业 之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。上证A股：工商银行（601398 ）2013年世界排名第一，为世界第一行。两家银行作为中国最大的银行和 最国际化的银行，2013年上半年均显示较快的增长速度。2、盈利能力分析盈利能力主要是通过相对指标来反映，即每股收益和净资产收益率，其中 每股资产净收益为净利润与年度普通股股份总数之比，反映股东投资于银 行所能获得的收益。净资产收益率为净利润和股东年度权益之比，同样反 映股东所获得的

3、收益之比。2013年上半 年2012年上半 年2011年上半 年评估指标中国银行工商银行中国银行工商银行中国银行工商银行平均总资产 回报率（ ROA） 1.301.53 1.221.51 1.281.55加权平均净 资产收益率 （ROE）18.9 323.2 5 18.9624.3 1 19.8625.1 2 净利息差2.232.41 2.102.48 2.112.49 成本收入比27.6 724.3 5 28.8425.1 9 28.8125.5 2 每股收益（ EPS）(元)0.290.40 0.260.35 0.240.31 每股净资产 ( 元)3.043.352.932.91 2.59

4、2.74 2、12、2 从总体上来看，两家银行在过去的三年里盈利能力都有了很大提高，而工 商银行在赢利能力方面一直略优于中国银行。总资产净回报率，净资产收 益率，银行利差率都是反映银行盈利能力的重要指标，而上表就恰好可以 看出。从上述最重要的三个指标，我们可以得出工商银行一直有着比中国银行 更强的综合能力，但是在过去三年里中国银行通过增加盈利资产的获利能 力，重视负债结构等措施，其盈利性指标一直稳步上升。但是我国经营效 率不高，权益收益率都没有超过30%。这说明我国银行盈利模式主要是存 贷利差，并且企业贷款是收入的主要来源，个人零售业务占比较低，这就 决定了我国银行属于强周期、高风险行业，企业

5、的经营风险直接影响银行 资产的增加，这也决定了目前我国风险管理的重点是信用风险。2013年上半年 2012年上半 年2011年上半 年指标监 管 标 准中国银 行工商银 行中国 银行工商 银行中国 银行工商 银行流动性比率 （%）人 民 币 2545.131.854.032.7 45.3 30.3流动性比率 （%）外 币 2552.667.566.880.3 56.6 50.7存贷比率（ %） 7577.364.873.063.1 68.5 61.23、流动性和偿债能力分析流动性比率等于流动资产比上流动负债，是商业银行流动性的关键指标 ，反映银行随时支付客户存款和满足基本客户贷款，用合理成本获

6、取资金 的能力。两行在2013年都达到了监管部门本外币流动性比率均大于25% 的要求，中国银行人民币流动性比率保持在45%以上，表明在放弃一定流 动性的前提下为获取更大的盈利能力。工商银行则在30%左右徘徊且比率 低于中国银行，对比之前的盈利能力可知中国工商银行流动性偏差但保持 着较高的盈利能力。 存贷比等于贷款余额比上存款余额，总体上看两家商业银行过去三年里 的存贷比都达到了监管部门小于等于75%的要求，但是中国银行在近两年 内上升幅度较大，远远超过了中国工商银行，对比盈利能力不难得出，这 是中国银行努力提高综合盈利能力的结果。3、14、风险指标分析201320122011评估指标 监管标准

7、 中 国 银 行工商 银 行中国 银 行工 商 银 行中 国 银 行工 商 银 行 不良贷款 率150.9 30.87 0.94 0.8 9 1.0 0 0.9 5 资本充足 率（%）813. 3313.1 1 13.0 013. 56 12. 95 12. 33 存贷比率 （%）7577. 364.8 73.0 63. 168. 561. 24、1不良贷款率等于不良贷款余额/贷款平均余额。比率越高说明收回本息 的风险就越大，银行的安全度就越差，从表中看出，两家银行差别极小， 从这方面看都有着较高的安全性。 资本充足率根据巴塞尔协议，指的是资本对风险加权资产的比率，并将 目标比率定为8%，两家

8、银行都有足够高的资本充足率，但中国银行资本 充足率一直在增加，工商银行先是增加而后减少，但是两家都意味着资产 一旦损失，有足够的给予补偿的能力，有着较高的银行经营的安全性。贷存比等于贷款总额/存款总额，该比率越大，安全程度就越低，但是 该比率过小，银行可能亏损。中国人民银行制定的商业银行存贷比标准是 不大于75%，不难看出，总体上看两家银行的该比率都在上升，11年依旧 接近的存贷比，因12年中行大幅上涨拉大了差距，并保持到13年。中国银 行13年的77.3水平已超出75%，可以看出是中行为提高自己的盈利能力而 做出得牺牲。同时工商银行则在保持相对较低的存贷比的情况下依旧获得 了较高的盈利能力。5、综合分析总体上来看，在过去的一年中，无论是盈利能力还是流动性分析等，两家 银行都有着极好的表现。2013年已经过去三个季度，中国货币政策面对风 云变幻的市场进行宏观调控，实行稳健的货币政策，同时利息差范围逐渐 缩小，这都是影响银行利润的关键因素，故2013年上半年两家银行表现还 是从不错的。