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1、1 目录1 公司简介 . 21.1 公司历史沿革 . 2 1.2 公司经营状况 . 3 1.3 公司组织结构 4 1.4 公司发展规划 5 2 产品分析 62.1 产品结构 6 2.2 技术支持 7 3 市场分析 83.1 行业基本状况分析 8 3.2 行业发展趋势分析 9 3.3 国内载货车市场需求分析 .11 4 竞争优势分析 164.1 地理区位优势 16 4.2 政府扶持优势 17 4.3 营销网络优势 17 5 融资策略 186 财务计划 206.1 公司的财务现状 . 20 6.22006 年盈亏平衡分析 25 6.32006 年敏感性分析 26 6.4 未来五年财务状况、经营状况
2、、现金流量进行预测分析 27 6.5 企业价值评估 30 2 1 公司简介云南力帆骏马车辆有限公司是一家专业生产经营汽车、拖拉机的企业。经营范围主要包括：拖拉机、农机器具、轻型卡车、重型卡车的生产和销售及其配件的批发零售。 公司注册资金 1.18 亿元，截止 2007 年 6 月底拥有总资产 11.68 亿元，净资产5.39 亿元，公司注册地为云南省大理市凤仪工业园区，占地面积1689 亩。本着实现低成本、高成长、优回报的持续发展目标，公司一直向市场提供技术领先、适应性强、性价比高、具有竞争力的各类汽车产品。1.1 公司历史沿革2004 年，公司由重庆力帆汽车有限公司与大理骏马工贸集团共同出资
3、组建。重庆力帆汽车有限公司出资2481.78 万元，占注册资本的21，其中：现金 1299.98 万元，占注册资本的11，经合资各方协商认同的汽车产品技术及工艺等无形资产1181.8 万元，占注册资本的10% 。马伟亮、李和英、马李娟和马李斌以云南大理骏马工贸集团下属的云南大理时骏车辆制造有限责任公司、 闽拖集团云南洱源县拖拉机装配厂和云南洱源县物资有限责任公司的净资产出资，其中马伟亮出资2363.6 万元，占注册资本20% ，李和英出资 2245.42 万元，占注册资本19% ，马李娟出资2363.6 万元，占注册资本 20% ，马李斌出资 2363.6 万元，占注册资本20% 。如今，云南
4、力帆骏马车辆有限公司下设有邓川拖拉机制造厂、贵州振兴车辆制造厂、 重庆力帆汽车有限公司大理骏马制造厂，以及现在重点建设的3 重型卡车生产分厂。同时拥有云南力帆骏马进出口有限公司一家全资子公司。1.2 公司经营状况通过 3 年来的努力，公司在全国范围内设立了286 个销售网点，具备了年产拖拉机、汽车各3 万辆的生产能力，主要生产“力帆”牌轻、中、重型载货汽车和“农友”牌农用车、拖拉机等系列产品。2004 年至 2006 年随着销量不断增长，销售收入从92026万元增长到 200400万元。 2005年的销售收入增长率高达 63.58， 净利润增长率高达144.72， 即使基数增大，2006年销售
5、收入增长率仍然较高为35.63，净利润增长率为36.93 。与此同时公司成功的控制了成本费用的增长，销售成本率，销售费用、管理费用占销售收入的比例比较稳定，分别为90.13、3.24、2.13。截至2006年年底，公司生产汽车17100 辆，拖拉机 26574 辆，完成工业产值244088万元，销售汽车 17002辆，拖拉机 26574辆。仅拖拉机生产销售一下跃居全国前五名，省内第一名，在云南省范围内拥有82的市场占有率。同时，公司发挥地处中国通往东盟“大陆桥”上的优势，将产品定位于东盟，产品出口不断增长，已成为省内企业前茅。公司从 2004 年创建以来，资产总额从5.71 亿元增长到 11.
6、16 亿元，增幅达 95.45，其中由于销售的不断增长，流动资产增幅高达117.88。相应地，净资产也从2.4 亿元增加到 4.9 亿元，三年就增加了一倍。从2006年的资产结构上来看，资产负债率为56，固定资产占19.78%，无形资产占 26.32，其中土地使用权2.8 亿元，总计 709771.52 平方米。如此广阔4 的占地面积，对于现今兴建重型卡车分厂，以后技术改造，建设一整套完善的汽配城以及与汽车行业相关产业发展提供了一个必要的条件。1.3 公司组织结构公司实行现代企业管理制度，组织结构健全、行政指挥通畅、生产经营有序、激励考核到位。公司设有股东会、董事会和监事会。股东会为公司的最高
7、权力机构， 由合资公司全体股东组成。 董事会由 5 名董事组成， 5 位股东各自推荐 1 人，由股东会等额选举产生。董事长由4 位自然人股东推荐1 人，经由董事会选举产生。合资公司设经营管理机构，负责合资公司的日常经营管理工作。其中，设总经理一名，首任总经理由4 位自然人股东推荐，董事会聘任。副总经理根据需要设立数名。股东会董事会监事会经营管理机构生产部技术部销售部全面质量管理物业投资部财务部法律事务部人力资源部办公室审计部邓川拖拉机制造厂贵州振兴车辆制造厂大理骏马制造厂销售一部销售二部5 1.4 公司发展规划云南省政府把汽车制造工业作为重点产业来培植，在各个方面给予了较大的政策及资金扶持，
8、公司经过 3 年的发展已经初步成长为大理州国民经济发展的支柱产业之一。未来五年时间，我国汽车产业面临较大的调整，对大理汽车产业的发展而言， 既有严峻的挑战， 也有良好的发展机遇。 未来五年，公司汽车的生产能力、工艺装备水平、研发能力必须有较大幅度的提高，在全国汽车行业排序上占有重要地位，这样才能安全度过产业调整的考验。为此，公司发展的基本思路是：加大投入，提高工艺装备水平；立足优势，强化配套；调整结构，扩大营销；集成知识，提升实力。在“十一五”期间公司实现百亿元的产销目标。根据不同阶段的任务和要求分阶段展开实现， “十一五”期间重点实现汽车产销量较大的扩展， 引进大企业， 部分大构件配件的地属
9、化配套生产。2007 年，实施重点生产环节的技术改造。 （1）投入 19600万元实施提高载货汽车生产配套能力及工艺装备水平项目；（2）投入 28808 万元实施拖拉机异地搬迁项目； （3）完成省级技术研发中心的平台搭建。生产载货汽车 2 万辆、拖拉机3 万辆，完成工业总产值30 亿元。实现销售收入30亿元的目标。2008 年，筹集资金重点进行N3 类重卡的工装模具、大型压制设备投入，约需资金 2 亿元。生产出中国一流的重型自卸卡车，抢占滇藏公路、磨思高速公路、昆明滇池“四环”工程及昆明新机场、大丽铁路、泛亚公路、泛亚铁路、三江水电站、向家坝水电站、小湾电站等大型工程项目重卡自卸车的需求份额。
10、6 2009 年，对重型载货汽车、 轻型载货汽车、 拖拉机技改项目填平补齐，使之装备、工艺水平达到国内一流。引进实力雄厚、有品牌效应的变速箱、板簧、钢圈等企业集团到云南大理落户，结成市场战略同盟。结合市场狠抓产品创新、产品质量、产品成本、产品数量，实现产品销量达到60亿元的目标。2010 年，引进知名度高、有实力、有品牌的动力机制造集团，进军汽车核心技术。发展市场，实现产销量100 亿元的目标。2 产品分析2.1 产品结构结合国家西部大开发基本建设的需求，周边国际市场的需求，广大农村市场的需求公司把现有产品定位在国家划分的运输型专用车，第五类自卸汽车上。产品结构为：N1（轻卡）类轻型载货汽车：
11、以吸收消化日本五十铃技术，自主研发了配臵合理，性价比高，美观大方的力帆牌轻型载货汽车， 车型有：LF3040、LF1050、LF1130G 、LF1051等 42 款 N1类轻型载货汽车，产品通过了专家鉴定，以及 48 项强检项目， 并通过了国家汽车准入专家组的审查批准，取得了国家发改委的公告。N2（中卡）类中型载货汽车：吸收消化东风、解放经典车型的技术，自主研发了 LF3090、LF3091、LF1070、LF1090、LF1091等 36 款 N2类中型载货汽车。产品通过了专家鉴定，以及48 项强检项目， 并通过了国家汽车7 准入专家组的审查批准，取得了国家发改委的公告。N3（重卡）类重型
12、载货汽车：该车型是公司未来发展的重点项目。公司高薪招聘了东风重卡研发专家，设立了 N3类重型载货汽车项目组， 吸收了“斯太尔”、“奔驰”技术，自主研发了LF1160G 、LF1160G1 、LF1200G 、LF1200G1共四款 N3类重型载货汽车。产品通过了专家鉴定，以及48项强检项目，并通过了国家汽车准入专家组的审查批准，取得了国家发改委的公告。驾驶室设计是吸收了欧式曼产品特点与国内成熟产品153 嫁结自主研发的产品，现该驾驶楼已申报专利。2008 年，公司将筹集资金重点进行N3类重卡的工装模具、大型压制设备投入，生产出中国一流的重型自卸卡车，抢占大型工程项目重卡自卸车的需求份额。拖拉机
13、 ：公司自主研发了“时骏”牌、“农友”牌系列产品，产品主要面向云南、贵州、四川、西藏以及缅甸市场。由于地理条件山区半山区较多，县域公路、山村道路多崎岖、凹凸不平。公司生产的“时骏”、 “农友”牌拖拉机通过不断的创新完善，产品技术领先，适应性强，性价比高，质量可靠，售后服务及时、到位，深受用户的欢迎。“农友”牌拖拉机还在缅甸市场具有很高的知名度。2.2 技术支持公司现拥有重庆力帆有限公司的力帆牌商标使用权以及汽车制造工艺技术支持，在充分利用先进科学技术的基础上，公司加强引进高水平的专业技术及管理人员，自主研发了“时骏”牌、“农友”牌系列产品。企业技术、工艺、质保体系完备。同时辅以先进的质量检测、
14、测试生产线，对8 产品进行整车全面、综合测试，保证了产品的质量。目前我国汽车工业组织结构调整步伐明显加快，行业为实现规模经济而在全球范围内进行大规模重组，兼并，主要是价值链的上游环节零部件生产企业和整车组装企业的整合以及整车组装企业之间的兼并联合。在此影响下，公司着重采取引先进技术和装备、拆散零件装车的模式发展自己的汽车产品，不但节省了研发的费用，同时充分利用现有的技术，充分发挥自身优势，利用现有的市场网络，形成集销售、服务、信息反馈为一体的经营格局，并在此基础上不断完善市场网络体系，调整产品结构，全面提升企业发展水平和产品质量。准确的战略定位，使公司在价值链上紧抓销售环节，在激烈的市场竞争中
15、赢得胜利。3 市场分析3.1 行业基本状况分析近年来，我国国民经济持续健康稳定发展，人民生活水平不断提高，为汽车工业带来了广阔的市场空间。西部大开发、城镇化、基础设施建设和旅游热的兴起，极大地拉动了载货车市场需求。同时，我国政府已经把汽车工业定为国家支柱产业。政府不断建立健全的汽车产业法制化管理体系，规范的汽车市场秩序，以及对汽车销售及售后服务法制化的管理，为汽车工业发展营造了一个规范宽松的政策环境，使我国汽车工业走向更加规模化和理性化的发展道路。这从根本上改善我国的汽车工业发展和市场消费环境，有效的推动了我国汽车工业健康发展。9 过去的2006 年，汽车行业进入一个新的发展阶段。中国汽车工业
16、的综合实力在竞争中得到了明显的加强，关税降至最低、新消费税的实施、消费者新一轮购车浪潮的释放等种种因素的影响，使得汽车产销量持续高速增长，迈入新高。全年累计生产 727.97 万辆，销售 721.60 万辆，分别同比增长 27.32%和 25.13%，成为国际汽车发展史上第三个产量达到700 万辆级的国家，年新增产量超过 150 万辆。 而汽车销量 721.60 万辆，成为世界第二大汽车消费国。全年产销率 99.12%，呈现稳中微升之势。其中，重卡行业成最大亮点。 2006 年重卡行业走出低谷、 反弹势头非常强劲，全年累计销量为 307296 辆，同比增长 30.6%，是商用车行业中增长最快的细分子行业。3.2 行业发展趋势分析汽车工业是产业关联度高，规模效益明显，资金和技术密集的重要产业。 07年 1-5 月， 与 24.8%的营业收入增长相比，汽车制造企业实现了58.1%的利润增长，目前汽车行业正处于营业收入快速增长，利润更快增长的景气周期。未来几年将有众多利好因素推动其
