企业年金业务交流

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1、 泰康养老江西省企业年金中 心企业年金业务交流企业年金业务交流企 业 年 金 基 本 政 策我 们 的 竞 争 优 势企 业 年 金 销 售 流 程目 录企业年金基本政策企业年金基本政策1.1、资产独立,第三方资产托管2、“钱”“权”分离的制度安排3、专业化的商业机构运营管理基金给付期间转 换可以选择多种给付方式企业年金基金投资收益给付给付个人账户个人账户 完全完全积累积累什么是企业年金?企业年金是企业及其职工 在依法参加基本养老保险 的基础上， 自愿建立的补 充养老保险制度。企业年金的定义中国企业年金政策p 2000年，国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的 通知将企业补充养老保险正式

2、更名为“企业年金”。p 2004年5月1日，企业年金试行办法、企业年金基金管理 试行办法正式实施，企业年金开始进入规范发展阶段。p 2006年9月1日，劳动保障部下发了关于进一步加强社会保险 基金管理监督工作的通知 ，进一步明确了规范企业年金管理 和基金投资运营的要求。 p2007年11月19日，劳动保障部公布第二批获得企业年金基金管 理资格的机构名单，截止目前共有38家机构获得59项资格。中国企业年金政策劳动劳动 保障部l 企业年金基金管理运作流程l 企业年金账户 管理信息系统规 范l 企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则l 关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题 的通知l 关于进进

3、一步加强社会保险险基金管理监监督工作的通知l 关于做好原有企业业年金移交工作的意见见劳动劳动 保障部 证监证监 会 人民银银行l 关于企业年金基金证券投资有关问题 的通知l 关于企业年金基金银行账户 管理等有关问题 的通知l 关于企业年金基金进入全国银行间债 券市场有关事项的通知财财政部l 企业年金基金会计准则/企业财务 通则/金融企业财务规则l 关于国有金融企业试 行企业年金制度有关问题 的通知国资资委l 关于中央企业试业试 行企业业年金制度的指导导意见见2005135号l 关于中央企业试业试 行企业业年金制度有关问题问题 的通知2007152号全国总总工会l 关于在建立企业年金制度工作中充

4、分发挥 工会作用的通知国家税务总务总 局l 高度重视企业年金税收政策，组织进 行了大量调研，积极研究解决 办法。中国企业年金政策企业年金试行办法 （2004年5月1日起实施）20号令企业年金基金管理试行办法 （2004年5月1日起实施）23号令对建立企业年金制度做出规定对企业年金基金运营管理做出规定规规定了建立条件 明确了市场场化管理参与主体确立了制度模式 细细化了企业业年金基金管理要求界定了适用范围围 规规定了管理机构任职资职资 格和职责职责明确了监监管机构 限定了企业业年金基金投资资范围围和比例确定了建立程序 确立了市场场化管理运作的监监督机制20号令与23号令企业年金试行办法（20号令）

5、基本规定：基金管理完全积累制、市场化运作法律定位信托资产缴费主体企业、个人积累模式缴费确定型或混合型资金来源劳动保险费或自有资产账户管理完全个人账户企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人 缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。缴费缴费来源缴费额缴费额度企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十 二分之一。企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年 度职工工资总额的六分之一。企业年金试行办法（20号令）基本规定：账户账户管理方式企业年金基金采用个人账户管理方式，包括企业缴费 、个人缴费和企业年金基金投资收益。企业缴费按照企业年金方案规定比例

6、计算的数额计入 职工企业年金账户；职工个人缴费额计入本人企业年金 个人账户。企业年金基金实行完全积累制，按照国家规定进行投 资运营。由受托人选择具有资格的账户管理人、投资管理人和 托管人。由账户管理人负责管理企业年金账户；投资管理人负 责投资运营；托管人负责托管企业年金基金。基金管理方式一次性给付定期给付支付方式达到国家规定法定退休年龄。计划参与职工身故出境定居支付条件企业年金试行办法（20号令）基本规定：企业年金基金管理试行办法（23号令）基本规定：投资及收益 分配投资范围及收益分配法律定位信托财产受托管理人主要职责帐户管理人主要职责托管人主要职责投资管理人主要职责受托管理人委托人托管人账户

7、管理人投资管理人合同法信托法企业年金基金管理试行办法（23号令）基本规定：（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服 务机构；（二）制定企业年金基金投资策略；（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；（四）根据合同对企业年金基金管理进行监督；（五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部 门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受 益人和有关监管部门报告；（七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；（八）国家规定和合同约定的其他职责。受托管理人的职责(一) 建立

8、企业年金基金企业账户和个人账户； (二) 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； (三) 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况； (四) 计算企业年金待遇； (五) 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务； (六) 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告； (七) 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；(八) 国家规定和合同约定的其他职责。账户管理人的职责（一）安全保管企业年金基金财产；（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和 独立；（四）根据

9、受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财 产净值；（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人 的投资运作；（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相 关资料至少15年；托管人的职责（一）对企业年金基金财产进行投资；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；

10、（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度 财务会计报告和投资记录至少15年；（六）国家规定和合同约定的其他职责。投资管理人的职责现金及货币类：投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回 购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基 金净资产的20% 。固定收益类：投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、 企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的 比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债 的比例不低于基金净资产的20% 。权益类：投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票 基金的比例，不高于基金净资产的30%。其

11、中，投 资股票的比例不高于基金净资产的20% 。基金投资范围企业年金基金管理试行办法（23号令）基本规定：基金投资范围受托人资产管理人资产托管人资产账户管理人资产企业年金基金所有权使用权监督权管理权企业年金基金财产特殊性企业资产企业年金销售流程企业年金销售流程2. 企业已建立基本养老保险，并足额缴费； 企业有相应的经济负担能力； 企业已建立集体协商制度。企业建立企业年金需满足的基本条件：建立企业年金的条件企业研究决定是否建立企业年金制度集体协商制订企业年金方案 并提交职代会通过 确定受托管理模式 选择并与其他管理人签订委托合同法人受托管理模式国资委和劳动部 门备案劳动部门备案取 得备案号理事会

12、受托管理模式计划正式运营建立企业年金的流程p 年金方案设计的内容1.参加的人员范围2.资金筹集方式和缴费办法 3.个人账户管理方式 4.待遇计发和支付方式 5.中止缴费的条件6.组织管理和监督方式 建立企业年金的流程p 年金方案备案的所需材料1.关于公司企业年金方案备案的函2.企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件3.集体协商双方通过企业年金方案草案的决议4.企业年金方案重要条款的说明5.企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明建立企业年金的流程p 四方合同的签署1.填写企业年金基金管理合同信息收集表后，由总公司统一制定受 托管理合同；2.客户签署受托管理合同和年金

13、计划加入申请表（集合计划）3.材料收集：企业营业执照、组织机构代码、税务登记证4.受托合同发往总公司签署盖章，并制定其它三方管理合同建立企业年金的流程p 四方合同备案的所需材料1.关于公司企业年金基金管理合同备案的函2.公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同3.劳动保障行政部门出具的关于公司企业年金方案备案的复函4.法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件； 理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等建立企业年金的流程我们的竞争优势我们的竞争优势3.优势一管理模式的最优配置优势三领先行业的投资业绩优势四我们的竞争优势优势二丰富的养老金管理经验优势五与其他管理人的广泛合作丰富

14、全面的投资组合优势1：秉承稳健 厚积薄发2008 成功中标多家受托管理 取得多个省市社保移交项目 受托管理资产近3亿 管理受托客户3000多家2004 成立养老金管理中心 20号令23号令出台 引进CPAS系统2005 获得账户管理人资格 积累企业年金业务经验2007 泰康养老成立，获得受托、账管资格 秉承稳健，专业规范1996 母公司泰康人寿成立开始经营团体养老保险业务 积累了丰富的养老金管理经验29优势1：丰富的养老金管理经验我们为众多客户提供了企业年金受托、账户管理和投资服务：优势1：丰富的养老金管理经验优势1：丰富的养老金管理经验2008年6月13日 北京 金融理财“金贝奖”颁奖 在全

15、国12家有受托管理资格的机构中不负众望 “年度最佳企业年金受托管理机构”优势2：管理模式的最优配置受托管理与投资管理由不同的法人主体承担，天然保证了受托人 对投资管理人监督的客观与公正，有利于降低企业年金基金的运 营风险，保障企业年金基金的安全与保值增值！受托人受托人投资管理人投资管理人监督管理受托与投资相分离计划管理模式的最优配置！受托与投资相分离计划管理模式的最优配置！优势3：与其他管理人的广泛合作优势4：领先行业的投资业绩n 中国保监会资金运用三家试点公司之一n 管理30多家保险公司委托资金，第三方委托超过150亿注册资本：10亿12年无一呆坏账 资产管理规模：1500亿债券投资收益水平

16、权益类投资收益水平 2004年,在大多数基金处于亏损状态下，泰康资产是当年保险业内唯一一家基 金投资没有产生亏损的机构。 2005年，当上海综合指数跌破1000点大关之时，泰康资产的股票投资收益率达 到23%，在同行业中位居榜首。 2006年，股票投资收益率达到269%，同期沪、深综合指数仅上涨130%和98%。 2007年，综合投资收益率达到33.6%，股票投资取得了316.3%的年化投资收益 率，明显领先行业并大幅超越股票型基金的平均增长率。优势4：领先行业的投资业绩稳 健 增 长 超 越 基 金大 幅 战 胜 市 场！ 泰康资产企业年金投资组合稳健增值投资组合业绩表现优势4：泰康资产强大的投资实力积极进取投资组合优势5：丰富全面的投资组合资产配置品种资产配置比例比较基准银行存款，中央银行票据，债券回购，货币市场基金及现金20%-80%25%