商业银行和中央银行

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1、 商业银行和中央银行10.1 商业银行的产生和发展10.2 商业银行的类型和组织制度10.3 商业银行业务10.4 商业银行的经营原则和管理10.5 中央银行的产生和类型10.6 中央银行职能1第一节 商业银行的产生和发展n商业银行的产生 商业银行是产生最早的金融机构。由货币兑换业 （鉴定、兑换）货币经营业（保管、汇兑） 近代银行（以吸存放贷为主）n商业银行的发展 高利贷现代银行 近代银行起源于中世纪的欧洲意大利：1580年 出现近代银行威尼斯银行。英文bank(原意为放 存钱的柜子)的起源于意大利语“banko”坐长板 凳的人。16世纪西欧进入资本主义时期，这些 银行不适应资本主义的发展。其

2、建立途径有两条 ：法律规定和资本家组建股份制银行（1694年 成立的英格兰银行，资本120万英镑，利率4.5- 6%）2n商业银行的作用或职能信用中介：通过吸收存款发放贷款充当盈余者和 短缺者之间的中介人。支付中介：提供转账结算，加速资金周转信用创造：在支票转账结算的基础上，进行存款 存款货币的创造金融服务：商业银行是第三产业，为社会提供转 账服务、支付服务、融资服务、代理业务等。3第二节 商业银行的类型和组织模式n商业银行的组织模式单一银行制总分行制控股公司制连锁银行制n商业银行的类型全能型（德国、瑞士为代表）和职能分工型（美国、英 国、日本为代表）混业经营和分业经营4分业经营和混业经营的发

3、展过程黄达 P207n职能分工型商业银行（分业经营）美日英为代表法律限定金融机构必须分门别类、各有专司，商业 银行主要经营短期工商信贷业务（ 发展过程：30年 代前，33年格拉斯斯蒂格尔法，防火墙作用 ） n全能型商业银行（混业经营）德国、奥地利、瑞士 为代表经营一切银行和金融业务，分工不明显n发展趋势：由职能分工型向全能型转变：70年代后 ，金融自由化和金融创新5英国：1986年通过1986年金融服务法(big bang),实 施取消金融管制的全面改革。标志世界金融体制和结 构发生根本性变化。 日本：1998年颁布金融体系改革一揽子法，允许 各金融机构跨行业经营各种金融业务。美国：1999.

4、10.22国会达成协议废除33年银行法，通 过金融服务现代化法案，允许银行、保险公司、 证券公司互相渗透并参与彼此的市场竞争。 n混业经营的形式：一是在一家银行内开展银行、租赁 、信托、保险等业务；二是以金融控股公司的形式把 分别独立经营某种业务的公司链接在一起6一、商业银行业务分两类：n表内业务：负债业务：形成商业银行资金来源的业务。广 义和狭义之分。资产业务：形成商业银行资金运用的业务n表外业务：是指不在银行资产负债表中所反映 的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入 和利润的业务。n商业银行的业务可以用资产负债表来表示第三节 商业银行业务7商业银行的资产负债表资产负债现金资产 吸收存款贴

5、现 借款贷款 金融债券证券投资 其他负债其他资产 资本金表外业务：汇兑业务 贷款承诺信托与代理业务 担保租赁业务 衍生金融工具信用卡业务 投资银行业务8二、商业银行的负债业务（一）吸收存款：银行接受客户存入的货币款项 ，存款人可随时或按约定支取款项的一种信用 业务。是最重要的负债业务n存款分类： 活期存款：由存户随时存取的存款。在支用时须 用支票，又称支票存款。开立目的：为了通过 银行进行各种支付结算。因银行提供服务要付 出较高费用，所以一般不支付利息。开立活期 存款户的对象： 定期存款：那些具有确定的到期期限才能提取的 存款。CDs9（一）吸收存款n储蓄存款：针对居民个人开办的存款业 务。通

6、常不能签发支票，支用时只能提 取现金或转入存户的活期存款账户。分 为活期和定期，都支付利息，但利率高 低有别。开立对象： 经营机构：n存款结构的变化：定期存款比重上升10（二）借款n同业借款：向有多余头寸的商业银行或 其它金融机构借入资金。n向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。n从国际货币市场借款：近二三十年，大 的商业银行在国际货币市场上办理定期 存款、发行CDs、出售商业票据、银行 承兑票据、发行金融债券等方式筹资。11n（三）发行金融债券：与存款有何区别？利率高、银行主动筹资、一次性集中筹集有限 额、有特定用途、可流通n（四）结算资金占用：银行在为客户办理转账 结算等业务过程中可

7、以占用客户的资金。如汇 兑业务。n（五）其他负债业务n（六）资本金：作用：反映银行抵御风险的能 力，即银行失去清偿力的最后缓冲器，反映银 行资信和实力的高低。资本充足率P443 资本充足率资本总额/ 加权风险资产总额（核心资本附属资本） /（表内风险资产加权总额表外项目风险等 额）8% 12三、商业银行资产业务 （一）现金资产（准备金）：指现金或与现金等同 可随时用于支付的银行资产n种类：库存现金、在中央银行的存款（法定存款 准备金、超额储备或超额准备金定义不同）、 同业存款、应收现金（在支票结算过程中，须向 其他银行收款的支票）n目的：是银行的一级储备，流动性最强，目的是 满足储户的提取。n

8、特点：流动性最强、目的是满足储户的提取、资 产收益率低 （二）贴现n票据贴现与银行贷款的区别（期限、流动性、风险、利息先收、买卖关系）n票据贴现的计算 13（三）贷款n贷款的特点：风险大、收益高，是商业银行的基本业 务；可密切银行与客户的关系，开拓业务领域。n贷款分类：生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产 发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。 消费者贷款：发放贷款的目的主要是用于购买消费品 见下图同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商 业银行n贷款的发展趋势贷款证券化教学参考：资产证券 化以往案例1415（四）证券投资n投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实 物

9、资本的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券 或投资于房地产、自己经办实业等。主要是证券投资 。 n证券投资对象：主要是政府债券，（中）国债、金融 债券、央行票据对于购买股票、企业债券或投资于房地产，则1、在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买 股票、企业债券或投资于房地产。2、在实行银行与证券业混业经营的国家，商业银行 在投资于股票或房地产资产时，受到的限制就很少。n证券投资目的： 增加收益、分散风险、充当二级准备（信用风险低、可 以流通转让）16美国商业银行的证券投资n 以美国商业银行的资产投资为例， 2004年美国商业银行证券资产的余额是 1494亿美元，其中政府债券和政府机构 债券

10、是商业银行最主要的投资工具，其 次是市政债券，股票投资只占证券投资 的1%。在商业银行的资产负债表上，证 券投资占商业银行总资产的28.3%。17四、表外业务 n表外业务是指不在银行资产负债表中所反映的 、但会影响银行所能取得的利润的营业收入和 利润的业务。分为广义的表外业务和狭义的表 外业务。广义的表外业务包括中间业务和狭义 的表外业务n中间业务指银行利用自己的便利而不动用自己 的资产为顾客办理的服务，包括汇兑业务、信 托业务、代理业务、租赁业务、信用卡业务等 n狭义表外业务：凡未列入银行资产负债表内且 与资产负债总额业务联系紧密的业务（在一定 条件下，会转变为表内资产和负债业务的经营 活动

11、，通常称为或有资产、或有负债）包括贷 款承诺、担保、衍生金融工具、投资银行业务n80年代商业银行表外业务发展迅速：n 18n（二）种类： n1汇兑业务：汇兑凭证银行支票、汇票、邮信或电报的付款委托书。电汇、 信汇、票汇三种形式。 n2信用证业务：由银行保证付款的业务。主要商品信用证，即银行应客户（买方 ）的要求，按其所指定的条件开给销货单位的一种保证付款的凭证。 n3代收业务：是银行根据各种凭证以客户名义代替客户收取款项的业务。代收 支票款项代收票据款项代收有价证券利息和股息 n4代客买卖业务：是银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇 的业务。 n5承兑业务：是银行为客户开出的汇

12、票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业 务。 n6信托业务： n（1）定义：信托即信托委托的意思，是指接受他人委托，代为管理、经营和处理 经济事务的行为。银行只收手续费。 n（2）种类：按组成信托关系的对象分：个人信托与法人信托；按成立信托关系的 方式分：任意信托、特约信托、按受益对象分、公益信托、私益信手托。 n信托业务种类极多，范围极广，经营现代信托业务若无专门知识，广泛信息，丰 富的经验则实难胜任。 n7代理融通业务 n是银行或专门代理融通公司代顾客收取应收帐款并向顾客提供资金融通的一种业 务方式。 n8银行卡业务：是由银行发行，供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具的 总称。信用卡、

13、支票卡、记账卡、智能卡。此外咨询业务、保管业务（露封、密 封）、租赁业务等。19n1传统的表外业务n贷款承诺：主要表外业务。就是保证在借款人需要 的时候向其提供资金贷款。一年以内，收一定费用。n担保：是指由合同双方的第三者（担保人）应合同 一方（委托人）的要求，向合同的另一方（受益人） 出具书面担保。保证对委托人的债务或应履行的合同 义务，承担损失的赔偿责任。银行出具担保要收取一 定的担保费。n2新兴的表外业务n互换业务：是围绕货币、利率展开的。银行既可是 当事人，也可以是中间人或保证人、种类：nA、货币互换是利率计算方法相同的异种货币的互 换nB、利率互换具有相同身份的双方（均为债务、债 权

14、人）进行固定利率债务（债权）与浮动利率债务（ 债权）的互换。nC、利率货币互换异种货币异种利率的交换，即一 种货币的固定利率调换成另一种货币的浮动利率。n期货业务与期权业务20净利差收入 占比佣金收入占 比德意志银行45%55%瑞士联合银行33.5%66.5%意大利国民劳 合银行59%41%汇丰银行57%43%2000年西方商业银行利润结构212004年四大国有银行与国际著名银行非利息收入 占比对比情况银银 行非利息（或中间业务 ）收入占 比(%) 工商银银行6.41 瑞穗集团43.90 建设银设银 行5.68 汇丰银行38.67 中国银银行18.86 美洲银行41.10 农业银农业银 行11

15、.25 渣打银行41.0l数据来源：国研网金融研究部计算、整理。22中国商业银行的中间业务收入占比n工行2004年中间业务收入123.01亿元，占营业收入的 9.71%；n农行2004年中间业务收入71.72亿元，占营业收入 11.24%；n中行2004年中间业务收入115.27亿元，占营业收入 12.33%；n建行2004年中间业务收入73.52亿元，占营业收入 9.17%。n其中，农行、中行中间业务收入比例高一些，原因是 农行营业收入的基数比较小，中行则资金交易业务有 优势。n数据来源国有四大商业银行公布的2004年年报 23数据来源：根据工行招股说明书和其他银行2006年半年报计算。 24数据来源：根据工行招股说明书 25商业银行的资产负债表资产负债现金资产 吸收存款贴现 借款贷款 金融债券证券投资 其他负债其他资产 资本金表外业务：汇兑业务 贷款承诺信托与代理业务 担保租赁业务 衍生金融工具信用卡业务 投资银行业务 26五 巴塞尔协议的主要内容n1988年国际清算银行在瑞士巴塞尔召开会议， 通过关于统一国际银行的资本计算和资本标 准的协议，即巴塞尔协议。n确定资本的构成。资本分为核心资本（实收资 本和公开储备）和附属资本（未公开储备、资 产重估储备、普通准备金或一般贷款损失准备 、次级