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1、从台州实践看教育股份制的运行机制陈及人李哉平台州的民间办学热在经济增长较快的八十年代再度兴起，九十年代发展迅速。但是民办教育在发展中遇到了激烈的竞争。民办学校必须通过提高教育教学质量和生活服务质量来站稳脚跟，就是扩大办学规模、 提高办学档次，这使得办学者需要投入大量资金用于基本建设和招聘教师。在台州， 能够出巨款独资办学者很少， 这一客观现实就要求办学者进行资金联合。在经济股份制探索较早的台州， 人们自然地把股份制机制移植到办学上来了，进行了有台州特色的教育股份制办学的尝试。一、台州股份制办学的特点1993 年黄岩新东方小学第一个在台州打出股份制的旗号，集起 60 多股共400多万的资金，建起
2、了在当时堪称一流的校舍，实行校董事会领导下的校长负责制。此后，目前全市已有数十所各种类型的股份制学校相继诞生。股份制学校这一新生事物自出世起就受以社会的关注。但不管人们是从怎样的角度去评说， 它还是实实在在地在台州大地发展起来了。与其他的民办学校相比较，它们的特点有：通过发起或募集方式，形成资产联合的投资主体来筹措办学资金自然人以其个人合法财产、企业法人以其依法可支配的资产或具法人资格的事业单位和社会团体以国家法律政策允许用于经营的资产，按发起或募集方式，出资认购得一定股份，取得股权凭证（股票）后成为股东，这就是股份制学校特色的资产联合的投资主体。股东可用货币投资，也可用实物、房屋等有形资产或
3、土地使用权等无形资产折价入股（后两者有比例限制）。每股金额设定不一，多有三十万、少则一万元。用这些资金作为办学的启动投入，在学校存续期间股东还需按股权分期或追加投资。从出资渠道大体可把投资主体分为四类：个人合股型。此类投资主体有两种形式，一种是劳动者合资构成资金联合与劳动联合的共同体，按资分配与按劳分配相结合。另一种是若干私营企业家或债权人合股。法人合股型。 由具有法人资格的企事业单位或社会团体联合出资组建。混合股型。由个体与法人单位或团体混合投资。股份公司型。吸纳法人或自然人的资金，按现代企业制度组建股份公司为投资主体，由公司出面独资承建学校。以公司来负责学校基本建设、兴办经济实体是此类学校
4、的特征。.股份制学校以办学章程来规约其依法运作在政府指导与调控下制定办学章程，明确各方的权利与义务，使投资主体和教育机构各行其责，有序运行。政府要强化教育督导评估工作，来规范其办学行为与方向。 股东在享有权利与义务的同时，要尊重学校的办学自主权，不可以股东名义干涉学校的正常工作。校董会起着办学环境的承接与缓冲作用。有的还设立由股东和教职工代表组成的监事会，对投资主体和学校的活动行使监督。实行校董会领导下的校长负责制，学校的所有权与管理权相分离股东大会推选出校董会作为投资主体的代表。校董会受股东会委托提出学校负责人选，决定学校发展、经费筹措、经费预决算等和利益分配的重大事项。校董会由股东代表、学
5、校代表和热心教育的社会人士组成。其中三分之一以上成员从事教育五年以上，并推选董事长 （一般以股金最多者当选） 。未设校董会的有关事项由股东会代理。股份公司的董事会就是该校的校董会。大部分学校的校董会或投资公司还负责学校基本建设，建成后归学校使用。学校具有独立法人资格，校长受托全面负责学校的教育教学及管理，拥有一定的办学自主权， 有权实施教育教学改革和聘任教师，依法管理和使用财产。实行校长负责制和劳动合同制是股份制学校与其他民办学校相似的，但管理权和所有权相分离是它的特征。校董会与校长总体上是一致的，但在人事调配和资金积累分配等问题上需要政府予以协调。有明确的产权与财务管理制度，并严格按规则操作
6、由于是资金联合，产权与财务管理制度的要求相对要严格。如资金投入后不能退股，但在规定条件下和范围内允许转让。教育经费归学校所有，只能用于办学，不准挪用，也不得转让或用于担保。收费标准按教育教学成本和接受资助的实际情况核定执行（但都高于公办学校）。学生缴纳的学费与资助费收入主要用于学校经常性支出，每年如有盈余除允许最高按民间利率付给股东（即股息）外，全体股东不再享受分红，剩下的全部用于办学再投入。有的学校建立了公积金制度（作为学校发展的保险基金）或公益金制度（用于改善教师的福利待遇）。学校因故解散时应依法进行财产清算。清算后的剩余财产按股权返还或折价返还给持股人的股入，其余部分归国家统筹用于发展教
7、育。二、教育股份制的涵义与运行关系把经济体制改革和企业制度改革的形式与方法借鉴到教育上来，引入股份制概念并经实践检验是行之有效的。我们可将股份制办学归结成“教育的股份制”概念，认为“教育的股份制”是：以入股集资取得社会资本的使用权，以持股份额分配股息（不可分红，积累用于办学再投入）和承担有限风险，以招聘校长实行科学管理进行教育教学活动的一种创新制度。实际上就是运用股份制手段融合社会资金办教育，分离资产所有权与学校管理权，平衡资本寻利性与教育公益性矛盾的一种新尝试。但教育股份制因有约束在运行过程中不能分红， 而有别于一般的经济股份制。教育股份合作制的出资人既是学校拥有者又是劳动者，这也是一类很有
8、特色的教育股份制的运行模式。借鉴经济股份股份制的机制和根据国家社会力量办学条例 ，结合股份制办学的实践， 我们大致可把教育的股份制的运行关系归纳如图。图中箭头表示物质流（资金走向） 和领导控制关系。 图中体现的左边是组织运行关系，右边是物质运行方式。 教育股份制的运行体系包括投资主体的教育机构两个子系统。校董会既是两个子系统的过渡环节，又是这两个子系统的宏观控制环节。事实上校董会对投资主体和教育机构的管理控制是单向的，一方面就学校发展进行决策，另一方面决定着利益分配、经费筹措与预决算。监事会是实践中为调和关系而体现反馈民意的监督环节。政府发挥其宏观调控职能，通过校董会和校长作用来规范办学方向与
9、行为。A B 教育股份制的运行关系简图A投资主体B教育机构（学校）三、教育股份制的效益与机制教育股份制虽处于摸索阶段，但在改革开放政策的指引下，有了比较适宜的生存和发展的社会环境，分析其效益必须从其机制着手。“十五”大为教育股份制提供了理论依据，初步确立了股份制办学的合法地位，促进了教育资源的开发与优化配置。十五大的所有制理论明确提出公有制实现形式可以而且应当多样化。我们党对所有制结构的新格局，不仅对完善我国经济制度建设是重要的，而且对改进和完善我国教育制度的建设，同样有着十分重要的借鉴意义。我国教育体制改革的目标是要建立以政府办学为主体、社会各界共同办学的体制。根据十五大精神， 共同办学需要
10、在所有制问题上冲破单一国有或私有的旧观法人、个人（自然人）股东股份公司利益校董会（董事会）资金校长教师学生教育经费基本建设监事会政 府 教 育 部 门）念，可以建立包括个人、集体和国家的混合所有制。它不仅促进了办学投资体制由国家的单一投资向国家、集体、个人多元投资体制转化，减轻了政府对教育投入不足的困难，而且为同一教育机构内投资的多元化（即国家、集体或个人共同办学） 提供了一种最佳的组合模式，有助于社会主义教育新体系的建立。同时学校股份多元化又形成了相互制约、相互监督的机制，对于提高资金使用效率和遏制腐败起着积极的作用。教育股份制投资主体的融资特征保障了办学资金的稳定性股份制是商品经济发展到相
11、当程度的产物，这是原始产权与法人产权相分离的企业组织形式，目的是实在资产的联合。在股份制下，持股人不必成为企业的劳动者参与劳动，出资者虽拥有出资资产的产权，但这种产权已变成证券形式， 持股人只能转让股票， 而不能从公司资产中取走属于他的那部分资产。股份制的优越性还在于它的开放性，具有迅速地、无限地动员社会资金的功能。股份制的这些特征对当前办学实际来说，无疑具有很大吸引力。在当前教育经费不充裕的情况下，通过股份制方式， 有效地聚集民间闲散资金成规模，可以起到补充经费不足的作用，聚小钱办了大事。股份制把产权变为证券形式， 在办学过程中也保证了办学资金的稳定性，不至于因为有人退股撤资而使学校停办。
12、这样筹集的资金可无限期地占有和使用（除非学校解散） ，保证了教育教学活动的连续性。教育股份制的投资与管理的分离使学校真正可按教育教学规律运行，并为资本寻利性和教育公益性的矛盾找到了平衡支点传统民办学校大多由一个非国有投资者来取代原来政府扮演的角色。这种投资模式不可避免地导致投资者过深地介入学校运作，学校的独立法人地位难以得出实际上的确立，使学校常常受非教育因素制约而不能很好的遵循教育规律办学，学校的稳定和发展缺乏有效的保障机制，从而使教师和学生的合法权益处于高风险状态。一般的民办学校中，有的举办者以借贷方式融资，高额举债，很难兼筹资与办学的双重任务；有的举办者虽聘任校长来管理，但学校的自下而上
13、和发展往往与其命运的兴衰维系在一起，学校没有资金运作权，校长要看老板的脸色行事。这些投资者在出现运行滑坡或经济危机时，因无任何约束举办者很可能抽回办学资金，使得学校如履薄冰或唯利是图。股份制办学把先进的经济组织形式与教育挂起钩来，由校董会聘任校长，实现了投资与管理的分离。通过校董会章程的制约，校董会可按股份分摊资金、分散风险并由股东共担，有力地保障了学校发展。校长可集中精力抓教育并获得真正的办学自主权。随着社会主义市场经济体系逐步建立，市场发育渐渐成熟， 资本投机的可能性愈来愈少， 有些资本拥有者开始把股份制办学作为一种比较稳妥的投资方式。另一些投资者由于资本有限，势单力薄，股份制给了他们较好
14、的机会。这说明了社会力量办教育投入固有的寻利性。也由于教育消费热的急剧升温，给资本的寻利提供了可能。 应该说，民办学校必须正确处理社会效益与经济效益的关系，把社会效益放在首位，把为社会培养人才作为自己办学的宗旨，而不能以营利为目的。况且国家给了免税、减少土地费用等优惠政策扶持办学呢。但资本固有的寻利性要求我们在管理上必须划清“不得以营利为目的”和“营利”的区别。“不得以营利为目的”是指不允许以赚钱为目的的办学，即不允许办学者靠办学来获取巨额利润。从另一方面讲， 作为一所经济自主的民办学校，特别是依靠举办者在办学前期投入了巨款的民办学校，必须讲教育成本，并应有一定的营利。只有这样，学校的经济运作
15、才能形成良性循环，学校才能生存和发展。作为基础产业的第三产业的教育，它应产生一定的经济效益，这也是公益性的经济基础。所以“不得以营利为目的”和“不能营利”二者区分的关键在于：一是要对营利额加以限制，如通过对收费标准的控制；二是规定营利的归属问题， 即学校主要营利应归学校所有并用于发展学校。我们认为在目前就是要求投资者不获取回报的观点，是脱离实际的超前意识，是一贴致冷剂。这会把群众的热情和积极性降到低点，势必堵塞资金渠道，切断办学经济的大动脉，最终影响学校的生存和发展。我们认为，教育股份制在民办学校投资回报问题上投资有限度回报寻得可能，派发股息是可行的，股息在同期银行利率与社会利率之间浮动。这在
16、制度层面上较好地解决了资本寻利性和教育公益性之间的矛盾。虽然教育的公益性决定了不得分红， 但通过向股东派发股息应是合理的。这种机制事实上相当于启动资本永久的借贷给学校，这既保障了学校可持续发展，又利于我们可采用经济杠杆来调节教育资源的再分配与再利用，引导人们向教育消费。 如果学校办得好，股东的隐性利益也难以估量，相对来说投资办教育的风险远低于经济领域的投资。 教育股份制可使得经济规律与教育规律相对并行，有效地防止了办学以营利为目的的倾向。 学校的经济活动在目的上具有教育育人服务的公益性，在行为上具有增产增资的盈利性。掌握学校经济活动的双重属性，就应该让学校在市场经济规律指导下依法从事各种经济活动。教育股份制对公办学校产生巨大的激活效应，对尊师重教良好风尚的形成和社会进步有着深刻的影响由于股份制增强了股东的责任心、凝聚力和风险意识， 将有利于更多人士参与教育， 特别是社会参与作用的发挥， 推进了教育社会化。 实行股份制，股东（包括投资者和管理者） 都成了学校的主人， 他们在尽了入股的义务后，行使的权力就是关心学校的建设与发展，督促办好学校。
