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1、2006 年 度 预 算 宣 导蒙发利预算委员会厦 门 蒙 发 利 科 技 有 限 公 司XIAMEN EASEPAL TECHNOLOGY CO.，LTD后勤部门2006年度预算科目说明 1、固定工资 此项费用为所有人员的固定工资,此科目包含工资表中除加班费、绩效奖 金、年终奖、防暑降温费以外的所有其他工资项目。2、加班费3、绩效奖金 此项费为各部门人员每月之绩效奖金，此部份与公司整体的效益挂钩;4、年终奖金 年终时按个人的表现给付的奖金; 5、公积金6、福利费 按工资总额（固定工资+绩效奖金）的14%计提，主要用于以下几个方面： （1）、用于公司举办职工业余文艺活动、节日联欢及各项员工业余
2、比赛等发生之费用.（2）、部门员工活动经费（3）、员工的过节费（含过节用品）、婚、丧、喜庆、乔迁、困难补助费等（4）、员工工伤、疾病补助的费用（5）、医疗保险及医务室用品、药品费（6）、体检费(7)、员工的伙食补助（8）、未达伤残医疗报销（9）、伤残补偿费、赡养费、就业安置费后勤部门2006年度预算科目说明7、劳动保护费 此项费用包括：（1）凡属劳动防护用具，如口罩、 厂服、 三角头巾、 手套等；（2）防暑降温费 8、办公费 凡为部门业务需要所发生的日常办公用品、小型器具、印刷品等属之，具体包括下 列各项： （1）文具用品类：笔、尺、刀、修正液、订书机、订书针、胶水、回型针、打孔器、 资料夹、
3、卷宗、橡皮擦、剪刀、弹簧夹、印台、更正带、计算器等 （2）印章类 （3）纸类：报表纸、影印纸、感光纸、活页纸、美工用纸、牛皮纸、厚 纸板、打卡纸、设计用稿纸、技术晒图纸等 （4）印刷类：各单位使用之套装表格、进出仓单、发票、名片、帐本、笔计本、贴纸、卷标、信封、信纸、保证书、合同等（5）各种办公家具、事务机器、办公桌、椅、橱柜、抽屉锁、电话机等 （6）其它类：投影片、打字、护具、墨汁、影印费、录音带等 9、书报杂志（1）凡各部门购买或订阅报纸、书籍、刊物、地图、标准规格及统计资料等（2）内部刊物如：企韵印刷费用等 （3）经营管理办统一购买的经理人阅读的书报杂志 （4）资料中心的书报杂志 后勤部
4、门2006年度预算科目说明10、差旅费 凡因下列情形所发生的相关费用均属之 （1） 公司业务需要出差外地或支持关联企业时（以出差申请单为准）外地：指厦门(含岛外)以外 （2） 发生的费用具体内容包括： A.交通费：飞机、火车、公车、的士等车资 B.膳杂费 C.住宿费 D.机场建设费、签证费、护照手续 费、保险费、行李超重费、会务费 E.出差补贴 11、运输费 凡因业务需要所发生的下列费用属之 （1）雇请运输人员、工具搬运物品或器具所发生的费用（2）采购物、料所发生的运输费及其他相关费用 12、市内交通费 出外洽公(厦门市内、漳州蒙发利)所发生的车资（以公出单为准）13、车辆费用 凡因公司自有车
5、辆所发生费用属之，包括（1）车船使用税 （2）车辆养 路费 （3）车辆年审费 （4）车辆保险费 （5）营运证费用 （6）车辆维修费 （7）加油 费 （8）停车费、过桥费 后勤部门2006年度预算科目说明14、交际应酬费 凡与公司经营业务有关的下列费用属之 （1）接待客户之餐费、宿费、旅游等相关费用 （2）对外公关活动费用，如来访餐费、活动赞助金、赞助品、来访赠品等 （3）对外婚丧喜庆之贺礼奠仪、年节送礼(无论外购产品或自有产品)注意：（1）以上仅限于对公司以外的企业或个人所发生的相关费用。（2）不含随量产之订单而赠送客户之赠品、样机、零部件 小提示：出差期间发生的“交际应酬费”也入此科目15、
6、水电费 凡公司为日常生产、经营管理所发生的水费、电费属之 。16、邮递费 （1）购买邮票 （2）邮寄包裹等费用 （3）邮政信箱费用 （4） EMS费用17、电讯费 凡因业务需要，所发生的下列费用属之 （1）电话话费(含手机话费)、FAX费等 （2）租用专线租用费、上网费等后勤部门2006年度预算科目说明18、修理费19、折旧费 部门使用的固定资产的折旧，原有的固定资产可与财务部取每月折 旧金额，预算年度预计新增的固定资产则从新增次月起计提折旧。20、实验费21、劳务费 凡支付予以技艺自力营生者(个人)的下列费用属之，如装璜、法律 、会计、 税务、翻译等 注意：上述专业费用若是支付企业团体则列入
7、【顾问费】 22、顾问费 凡为聘请专业机构所发生的费用属之注意：上述专业费用若是支付予执业的个人则列入【劳务费】23、租赁费 凡为业务需要向外租用场地或设备之租金费用属之 （1）员工宿舍 ；（2）生产或仓储厂房 ；（3）仪器设备 (不含运 输设备) 小提示：租用运输用之运输设备(如大卡车等)【运输费】后勤部门2006年度预算科目说明24、计算机处理费 凡与计算机信息设备相关所发生的费用(非固定资产)属之 （1）磁盘、色带、墨盒、碳粉 （2）计算机外设设备、软件、线材等购置 （3）计算机维修零件更换 （4）其它 25、厂房维护费 凡建筑物、围墙之维修费用属之 （1）门窗整修、换新 （2）地板水沟
8、整建（3）防漏措施 （4）隔屏整修、换新（5）屋顶 整修、换新 （6）油漆 （7）空间重新规划、整建 （8）路面整修 （9）厂区围墙的整建26、企业财产保险 凡公司财产(包括房产、设备、存货)投保的各种保险费用属之，如火险、地震险、台风险等。27、低值易耗品摊销28、团体会费 凡公司参加各种社会、学术团体所编纳的会费属之 29、坏帐损失30、税金 1. 城市房产税2. 印花税3. 土地使用税注意：“车船使用税”挂【车辆费用】31、招募费用 凡属人员招募所发生的费用属之 （1）赴外地招聘的差旅费 （2）摊位费 后勤部门2006年度预算科目说明（3）专为人才招聘印刷的公司简介 （4）求才广告费等（
9、5）劳动合同的签证费 （6）其它与人才招聘有关的费用32、职工教育经费 按工资总额（固定工资+绩效奖金）的1.5%计提,主要支出项目如下: 公司派外受训或自办训练所发生之相关费用,包括报名费、交通费、膳食费、住宿 费、场地租费、教育费、师资钟点费、教材费、门票、录音带、点心等均属之 33、人员保险 依劳动法规定的，应由公司负担的劳动保险及医疗保险属之： （1）、养老保险 （2）、失业保险 （3）、工伤保险 （4）、商业险 34、认证费 凡公司申请产品ISO认证、事业证书年审及专利申请所发生的各项费用属之35、捐赠费 公司通过公益、救济性质的机构捐赠财物所发生的费用，现主要有八大机构 ：（1）中
10、国青少年发展基金会；（2）希望工程基金会；（3）中国红十字会；（4）中 国残疾人联合会；（5）宋庆龄基金会；（6）全国老年基金会；（7）减灾委员会；（ 8）老区促进会。若非经过以上8大机构损赠的，则入“营业外支出-损赠支出”。36、其它费用 凡无适当科目可归属的费用属之，以下为列举 行政事务性收费、 改善提案奖品、新进干部联谊活动 、会议用花蓝、水果后勤部门2006年度预算科目说明等 、茶叶、咖啡、糖、纸杯、面纸等 、人才代理费、专利年旨其它无法归属的项目37、无形资产摊销 后勤部门2006年度预算科目说明-开发费开发费：研究开发新产品过程中花费的人工、材料等 开发费用的科目包含以下6个特殊增
11、加的会计科目：1、设计制图费 支付外协设计公司设计费用等 。2、外协开模费 请外协开模费用。3、外协加工费 除外协开模费外的其他外协加工费用 。4、自开模具费 同时符合以下条件之费用：1.研发部门自主开发；2.研发部门自己使用； 5、领用材料费 领用库存材料用于研发使用 6、外购样品费 后勤部门2006年度预算科目说明-营业费用营业费用：营业费用的科目开发费用的科目包含以下10个特殊增加的会计科目： 1、广告费 凡为增加产品销售或宣传公司形象所发生的费用属之：（1）、 各项媒体之广告费、展示制作费用（2）、 促销而办之示范产品与赠品之费用（3）、 目录、公司简介之印刷费（4）、赠送客户之赠品、
12、零配件（5）. 其中合同金额高于RMB5万元的费用账列广告费，反之则账列宣传费2、宣传费3、售后服务费 销售后为客户提供的服务而发生的费用属之4、委外服务费 委托其它公司为客户提供服务而发生的费用属之5、出口通关费6、设计费7、出口检验检疫费8、业务拓展费9、佣金10、认证费后勤部门2006年度预算编制的要求 1、各业务单元的预算周期都是从次年3月至次次年2月 2、所有业务单元的核算期间统一为1日至31日 3、报表必须规范，必须具有封面及目录，同时注明版本 4、预算编制主表的单位统一为千元，保留两位小数，附表单位为元，不保留小数 5、各项费用的归集严格按照会计科目说明 6、海外市场部费用预算需
13、结合2005年度的实际情况，进行弹性系数的设置。7、2006年度的预算须在“2005年预算执行差异分析”的情况下，参考以往的数据，结合2006年度的情况进行预算编制工作8、各项费用说明要保持按以往提供的各项费用设定表将费用细化、使用标准化，其它 费用项更应该写详细包括内容及各项内容金额，避免含糊不清 。9、普通职员年终奖以双薪的形式预算，主管级以上(含股东) 的年终奖各事业部暂不预算，待年终由总部从上缴利润中提取比例进行发放。10、属财务编制人员，工资统一在公司总部财务进行预算，其他费用归其所在服务的事业部进行预算。11、 各股东的工资费用预算归其所在服务的部门进行预算。后勤部门2006年度预
14、算编制的要求 12、公司总部以前年度列示的“专案支出”于2006年度预算中取消，费用均归入各个费用科目，原由公司总部统一预算的费用（如中秋费用、春节费用等）均由各事业部自行预算，原由公司行政部预算水电费、租赁费、矿泉水等费用，由行政部先进行预算，制作分摊明细分至各个部门。13、2006年度基建办的所有管理费用支出从行政部分离出来预算，并且对基建工程款支付单独预算，基建办发生的费用均入“在建工程”，予以资本化。14、各部门2006年度预算须将本部门固定资产折旧列支在内，原有固定资产折旧数据可与财务部取得，2006年度预算新增的固定资产按残值5%，分五年折旧，从新购月份的次月起进行折旧。后勤部门2
15、006年度预算编制进程项 次开始时间完成时间天数预定完成任务经办部门12005-12-272005-12-271天后勤部门06年度预算动员会及06年度会计科目讲解及预算编制说明预算部22005-12-282005-12-314天对于06年度会计科目、编制方法及编 制表格进行理解并讨论，有问题向预 算部提出各后勤部门32006-1-32005-1-31天预算部正式发放06年度预算编制表格预算部42006-1-42006-1-3128天完成06年度的预算编制定及修定工作各后勤部门52006-2-12006-2-11天将修定完成的预算表以电子格式发送 给预算部（)各后勤部门62006-2-22006-2-1615天预算部组织进行预算编制的审核并与 各部门讨论预算部72006-2-172006-2-171天各后勤部门将05年预算文本（制表签 名、部门经理签名、预算部签名、经 营办经理签名（财务部预算由总会计 师签名，总经办由总经理签名）各后勤部门预 算 编 制 表 格1、封面2、目录3、差异分析4、年度重点目标汇总表5、年度重点目标执行状况追踪表6、人员编制设定表7、管理（开发、营业）费用支出明细表8、年度各项费用支出预算设定表9、固定资产新增明细表注意：表格确定完后，非特殊情况不要随意变更，以破 坏预算表单的整体
