第六章：国际货款的收付

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1、第六章：国际货款的收付Payment of Purchase Price摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中 涉及到的支付工具、付款时间与地点、支 付方式等问题，重点讲述信用证支付方式 中的相关问题。本章是本书的重点章节。3掌握托收支付方式4重点掌握信用证支付方式2掌握汇票知识1了解汇款支付方式本章重点内容第一节：支付工具 第二节：汇付与托收 第三节：信用证 第四节：银行保函 第五节：国际保理 第六节：各种支付方式的选用第六章：国际货款的收付第一节 支付工具 直接结算现金结 算 间接结算银行结 算尽早、安 全收汇付现款吗 ？少现 多票尽早收货、 延迟付汇 货款卖方买方5. 总值总值 Total

2、 Value伍千伍佰美元整 6. 包装 Packing内衬纸袋的玻璃纤维(Glass-fiber)袋装7. 唛头唛头 Shipping Marks SINGAPORE NO.1-up 8. 装运期及运输输方式 Time of Shipment 对买方有利: v减少费用支出，免去 汇付费用/免去开立信 用证的手续,不必预付 银行押金。 v利用承兑交单的融资 便利，若采用远期付 款交单,还可以享受进 口押汇的资金融通.（五）使用托收方式应注意的问题u调查和考虑进口商的资信情况及经营作风 ,成交 金额不能太大,一般只接受D/P。u出口方慎重选择D/P 远期了解进口国家的贸易 惯例、贸易管制和外汇条例

3、，以免货到目的地后我方陷 入被动，影响我方安全迅速收汇。（如D/P after sight- D/A）u严格按合同规定装运货物和制定单据，以防进 口人找借口拒付货款。u出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可 投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方 利益险。出口信用险（Export Credit Insurance)：是保 障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国 出口人造成的收不到货款的损失。卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货 物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成 的损失。我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款

4、 ，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？Case Study我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代 收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰 逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出 单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但 此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于 汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。Case Study第三节 信用证(letter of credit)一、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质p国际商会跟单信用证统一惯例（UCP600出版物）p简言之：L/C是一种银行开立的有条 件承诺

5、付款的书面文件。（二）L/C的特点p1、信用证付款是一种银行信用开证行负首要付款责任p2、信用证是独立于合同之外的一种自足的文件p3、信用证项下付款是一种单据的买卖（Pure Document Transaction）银行付款遵循“ 严格相符（单证一致，单单一致）” （the doctrine of strict compliance）的原则, 表面一 致（On face) 的原则。 国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟 装运期为2001年12月31日，议付有效 期为2002年1月15日。我方按证中规定 的装运期完成装运，并取得签发日为12 月10日的提单，当我方备齐议付单据于 1月4日向银行

6、议付时，遭银行拒付。 问：银行拒付是否有道理？为什么？Case Study1. 安全保证作用: 由于银行信用一般优于商业信 用，通过信用证方式就可缓解 买卖双方互不信任的矛盾，有 利于交易的顺利进行。2.资金融通作用: 在信用证业务中，银行不仅提供 信用和服务，还可向进出口商提 供资金融通： 1) 对出口商：打包贷款等； 2 )对进口商：凭T/R借单等。（二）信用 证的作用:二、L/C涉及的当事人 1. 开证申请人（Applicant）或开证人（ Opener)是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或 实际买主，在信用证中又称开证人。 u如银行自己主动开立信用证，此种信用证所涉 及的当事人，则

7、没有开证申请人。 2. 开证银行（Opening Bank,Issuing Bank）是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银 行，它承担保证付款的责任。 u一般而言是进口方所在地的银行； u 开证行是信用证的第一付款人（债务人）二、L/C涉及的当事人3. 通知银银行（Advising Bank,Notifying Bank ）u一般是在受益人所在地的银行； u通知行是受开证行要求转移L/C的一个银行；u通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义 务（如果通知行不能鉴别，应该明确告知受益方） 4. 受益人（Beneficiary）u一般意义上是出口方(是提交单据给银行的一方 )；u提交单据给

8、银行的过程就是要求银行付款的过 程；二、L/C涉及的当事人 5. 议议付银银行（Negotiating Bank）是指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 议付银行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行， 由信用证的条款来规定。 u 一般就是通知行； u垫垫付后如没有收到开证证行的货货款，有权权向受益 人追回已付的货货款。 6. 付款银银行（Paying Bank）是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证 行，也可以是他指定的另一家银行，根据信用证的规定 来决定。 u一经银行付款后，付款行无权向受益人追偿已 经付给受益人的货款.二、L/C涉及的当事人 7. 保兑银行（Confirming Ban

9、k ）u是除开证行外的另一家银行； u保证对受益人付款的银行； u保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位(都 是第一付款银行)。8. 偿付银行（Reimbursement/Clearing Bank) 是指接受开证行的指示或授权,代开证银行偿还 垫款的第三 国银行.u偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因 为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符， 可向议付行或付款行追索货款。9. 受让让人（Transferee）又称第二受益人(second beneficiary),是指接受第一受益人 转让有权使用信用证的人.L/C业务中的三个基本当事人： 开证申请人、开证行和受益人。信用证体现了（

10、 ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人三个基本当事人的关系Applicant 开证申请人（进口商）Beneficiary 受益人（出口商）Issuing Bank开证行/ 付款行Paying Bank进出口合同开证申请书 交付单据 议付信用证开证申请人 （进口人）开证行 付款行通知行 议付行受益人 （出口人）订立以信用证支付条件的合同1. 填 开 证 申 请 书 ， 交 押 金2.开立信用证7.偿付6. 索偿 (单据、汇票和索偿证明)8. 通 知 付 款 赎 单3 通知并转交信用证, 要求 审证4确认后发货, 缮制单

11、据, 开 立汇票, 办理议付, 三、 L/C的一般业务程序图：5 议 付 款 项信用证的一般业务程序（续） 说明：进出口商在合同中规定采用信用证支付方式；进口商向开证行申请开立信用证；开证行开出信用证并通过通知行寄给受益人；通知行核对印鉴无误后将信用证交给出口商；出口商审核信用证与合同相符后发货，向议付行交单议 付，议付行审核单据无误后垫付货款；议付行将汇票和单据寄给开证行或付款行索偿；开证行或付款核对单据无误后，付款给议付行；开证行通知进口商付款赎单。(一) 信用 证的 主要 内容:1.about L/C（关 于信用证）2.about goods （关于货物）3.about shipment

12、/insurance（ 关于装运/保险）4.about documents（关于单据）5.Others (特殊条款)信用证本身说明信用证种类/当事人/ 金额/支付货币汇票条款四、L/C的主要内容及开立的形式四、L/C的主要内容及开立的形式（一）L/C的主要内容1、注意开证时间，合同中应明 确规定开证时间；若未规定，买方应在合 理时间内开立L/C。 我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼 品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12 月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖 方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经 多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。 我方于12月5日将

13、货物装运完毕，当我方向银 行提交单据时遭到银行拒付。 问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？Case Study2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期一般信用证有效期至规定的装运期后第15 天；未规定有效期的L/C无效。UCP600第6条d.i.款规定：“信用证必 须规定一个交单的截止日。规定的承付或议 付的截止日将被视为交单的截止日。”（2）L/C的装运期p一般应明确规定装运期；若只有有效期 而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到 期”。（3）L/C的交单期p根据UCP600的规定：银行拒绝接受 迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交

14、 单期不得晚于L/C的有效期。2、注意L/C中三个重要期限之间的关系 我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批 装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。 第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行 交单议付，议付行审单后，即向外国商人议 付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。 我方收到第一批货物后，发现货物品质与合 同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？ Case Study我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销销L/C向某外 商 出售货货物一批。该该商按合同规规定开来的L/C经经我方 审审 核无误误，我出口公司在L/C规规定的装运期

15、内将货货物 装 上海轮轮，并在装运前向保险险公司办办理了货货运保险险 ， 但装船完毕毕后不久，海轮轮起火爆炸沉没，该该批货货 物 全部灭灭失，外商闻讯闻讯 后来电电表示拒绝绝付款。 问问：我公司应应如何处处理？根据2000通则则和UCP600分别说别说 明理由。Case Study信开本:以印就的 信函形式开立。 To open by Airmail电开本：简电本/ 全电本/SWIFT信 用证注：SWIFT为“全球银行金融电讯协会”（ SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）简称 (SWIFT信用证内容标准且传递快

16、,成本低.(二)信用 证的开立 形式: 某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转 来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了 L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并 说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出 口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出 口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转 来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简 电通知中的数量不符。 问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通 知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如 何处理？Case Study（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（Documentary L/C）2、光票L/C（Clean L/C）五、L/C的种类（二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C）2、可撤销L/C（Revocable L/C）UCP600规定：应视为不可撤销L/C。我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运