企业网上申报地税

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1、企事业网上申报操作培训 和田市地方税务局计会征收科 姜鲁威 联系电话:09032562162(办)15109038692(手机)课程主要内容n一、综合申报n二、个人所得税代扣代缴申报n三、零申报n四、作废申报n五、打印缴款书n六、网报信息查询n七、常见问题解答：和田市申报期限n1、每月7日（包括7日）前缴纳的税种有：个人所得税。n2 、每月15日（包括15日）前缴纳的税种有：营业税、城建税、教育 费附加、资源税、印花税、房产税（从租），土地增值税(预缴)。n3、每季15日（包括15日）前缴纳的有：企业所得税(按月（季）预 缴 )、个人独资、合伙企业缴纳的个人工商业户生产经营所得、工会 经费。n

2、4、每年4月1日至4月30日（包括30日）、10月1日至10月31日（ 包括31日）前缴纳的有：房产税（从价）、城市房地产税、土地使用 税。n5、每年3月31日前缴纳的有：车船使用税。n6.残疾人就业保障金申报6月30日前n(最后一天如果是节假日可向后顺延，元旦、五一、十一等长假可按长 假实际天数向后顺延)。n6.对于企业所得税汇算清缴需缴纳的，因在汇算清缴期内（一般，是 年末终了后5个月内）向办税服务厅申报缴纳。企业如需申报20的 企业所得税。暂时只能到征税大厅办理备案类减免税文书，并在大厅 进行申报。土地增值税的清算申报需要到征税大厅办理。网上申报概述一、网上申报系统允许申报的范围及限制：

3、 1、网上申报系统只允许企业纳税户申报本期 应缴纳的各种税款（包括人民教育基金、残 保金等税费、工会经费）. 2、超过缴税期限及以前月份的税款一律不能 通过网上申报缴纳，只能到办税大厅缴纳。 3、申报存在减免税的也须到办税大厅办理申 报。 二、网上申报流程图企事业单位网上申报登陆网址：新疆地税局网站 ： http:/ 和田地区税务局网站： http:/www.xjHTDS 最终网上申报网址： http:/124.117.232.130/ http:/124.117.232.131/用户登陆n 用户名：输入纳税人的15位编码（纳税人 编码如2653201010XXXXX）及密码后 点击【登录】按

4、纽进入网上申报系统。n注意：首次登录网上申报系统的密码一律 为：123456（系统默认） ,登录后请立即 更改密码，以防它人盗用帐号胡乱申报， 纳税人自设的密码长度不得超过10位（请 一定记住密码，做好记录并妥善保管,并不 定期更换）。综合申报注意事项(1)n1综合申报中不能申报的税种：个人所得税代扣代缴申报。n2底色为绿色，有“*”标识的输入框为必录项；鼠标移动到输 入框上，底色变为蓝色的输入框为可以编辑的。n3在计税完成以后，是不允许修改申报数据的，如果需要修 改，请重新点击“查询”按钮，或者点击页面左边的“综合申报” 功能按钮。n4计税后会根据纳税人的申报情况，提示哪条申报记录是重 复申

5、报，并以橙黄色底色显示。n5计税按钮的功能仅仅是根据输入的税种、税目和计税依据 计算本期应交多少税，所以计税完成，并不意味着本次申报完 成，只有在点击“保存”按钮，并且出现“保存成功页面”的时候 ，才表示本次申报完成。n6申报成功以后，如果发现本次申报的税额有误，可以通过“ 作废申报”将本次申报做废掉。 n7.自己增行新增税种注意选择税款所属期.开票后缴款期限为次 日. n8.系统会自动调出税务机关已核定好的企业应纳税费信息（如 果有税费列表中没有的税费，纳税人可点击【增行】按纽选择 所需的税种，税目进行申报）n9.只有税务机关核定过的营业税、增值税、消费税可以自动带 出城建税、教育费附加，纳

6、税人自已增加的税种无法带出附税 ，增值税、消费税系统一律按零申报处理。n10.企业所得税月(季)度申报方法：增加一行记录，税种选“企 业所得税”税目选适合自己企业的品目（新增的四种品目：企 业所得税25，总机构预缴企业所得税，总机构汇算清缴企业所 得税，分支机构企业所得税的其中之一），选择“税款所属期 （开始）”日期，“税款所属期（终止）”日期（如申报2008年 第一季度的企业所得税，“税款所属期（开始）”日期应选择1 月1日，终止应选择3月31日）. n11.个人合伙、独资企业交纳个人所得税：个人合伙、独资企 业交纳个人所得税在综合申报中申报,企业需请税务机关核定或 自已增加一个个人所得税税

7、种，税目选择个体工商户的生产经 营所得，录入“应纳税所得额（累计数）”和“已预缴税额”后点 【计税】按纽即可进行申报。 综合申报注意事项(2)个人所得税代扣代缴申报（1）n 提交方式为汇总，只需录入汇总表 ；提交方式选择明细，只需录入明细表 。n 明细表提交提供明细表导入功能， 用户可使用“明细表摸板”，填充明细表 摸板。导入该文件后明细信息会被填充 到明细表单相应项目中，用户可以对数 据进行修改，同时也可以通过修改页面 数据，调整页面数据间的计算关系。个人所得税代扣代缴申报（2） 填写明细表摸板是不允许使用EXCEL计算 公式。 申报成功以后，如果发现本次申报的税额有 误，可以通过“作废申报

8、”将本次申报做废掉 。 说明：提示“个税申报已逾期，需要到办税服 务厅缴纳个税”。因为：网上申报系统只允许 企业纳税户申报本期应缴纳的各种税款。 (零申报)汇总申报方式，录入人数、应纳税所 得额为零。计税 保存完成零申报。零申报n如果某条申报记录为零申报，可以选中 这条记录对应的“零申报”复选框，那么 这条记录的“计税依据”就会变为不可编 辑的，并且计税依据的值为0；n点击“计税”按钮，计算本次申报的税额 确认计税准确无误之后，点击“保存”按 钮，出现保存成功提示页面，完成本次 零申报。作废申报注意事项作废申报只能作废当前征期内申报的数据。申报数据作废后，跟据申报数据开具的纸质 缴款书也要作废

9、。（不要往银行交）如果某些申报数据的缴款书已经送交到银行 ，那么这些申报数据是不能作废的。否则税 务部门将按有关规定进行处罚。（办理退税 、或由网上申报管理人员更正后再进行申报 ）。 一次作废只能作废同一个“申报流水号”的 申报数据。作废同一个“申报流水号”的申报数据。根 据该“申报流水号”申报数据开具的所有缴 款书也要作废。申报后，申报错误数据如不删除将形成欠税 。打印缴款书(1)1.只能打印当前征期内申报的数据.2.第一次打印之前，需要下载一个打印控件。下载的链 接在页面的最顶部，点击“下载控件”按钮，并按照提示 保存到自己的系统中。右键点击下载的文件，选择 “解压到这里”将压缩文件解压。

10、双击运行解压后的文 件，点击确定安装到自己的系统中，提示安装成功后， 就可以打印了。打印控件只需要安装一次。注意：如果 系统重装，那么仍然需要再次安装打印控件后，才能打 印.打印缴款书(2)3. 打印参数设置：选择“打印缴款书”菜单进入缴款书打印界面 ，点击【页面设置】按纽，在上、下、左、右边距的设置框中 填入相关参数即可测试税票的打印位置。基本参数如下：纸张 选择A4纸、上边距30毫米，下边距0毫米，左边距15毫米，右 边距0毫米，在此基础上以10个毫米为一个调整单位调整上边 距和左边距，（如左边距调整的数值越大越往上越往左，越小 越往下越往右。）设好后，点【保存】按纽保存好参数值。 4.缴

11、款书打印：点击【查询】按纽调出缴款书打印预览界面，选 中需打印的税票（如选择时鼠标点击后同时选中两条或三条记 录表示这几条记录是同一张税票），点打印按纽即可打印该税 票（打印时一次只能打印一份税票）。 5. (先用白纸打印，进行位置调整)网报信息查询n1.核定信息查询 n查询用户在税务机关核定的税种税目n2.土地信息查询 n查询用户在税务机关登记过的土地信息 n3.申报信息查询 n默认查询用户本征期申报的所有记录。同时 用户可以输入所属期起，所属期止，查询指 定时间范围内的申报记录(包括零申报记录) 。 网报信息查询n4.房产信息查询 n查询本用户在税务机关登记过的所有房产 信息。同时也可以对

12、其进行有条件查询。 n5.文书信息查询n查询本用户在税务机关申请过的所有文书 信息。同时也可以对其进行有条件查询。 (如发票核定 行政许可等) n注意:房产、土地有变化的及时到税务机 关变更。确保申报开票内容与登记内容一 致。常见问题解答 (1)n1.进行网上申报需办理那些手续？n答：实行网上申报方式的纳税户需与主管地税部门签订网上申 报协议，明确双方的权利、职责、义务。n2、登录网上申报系统、输入用户名和密码后，系统提示“无此 纳税户”问题,如何解决？ 答：登录时如出现“无此用户”的提示，说明纳税人办税方式认 定有错误。需请当地地税部门将纳税户的办税方式设定为网上 申报方式才可正常使用。n3

13、、网上申报都能申报哪些税种？ 答：网上申报只能申报正常申报期内应缴纳的各种税费、超过 规定期限的税款一律在大厅申报，如营业税正常申报期为每月 15日前，15号以后的税款就只能到大厅去申报；工资薪金个 人所得税正常申报期为每月7日前，7号以后的税款就只能到大 厅去申报；其他税种和缴费同理。常见问题解答 (2)n4.网上申报对申报期最后一天税款的缴纳是否在时间限制？ 答：网上申报征收期最后一天的税款应在下午6点前申报，以保证税票当 天能及时缴入银行。n5.纳税人进行网上申报时，系统提示：“你上月有未申报的税款”，这 是什么原因？如何处理？ 答：一是税务机关更换新征管软件无上月征收数据，二是税务机关

14、核定的 应申报税种，纳税人上月有未申报的情况，多数是个别税种未做零申 报，继续申报即可。因此对预设的税种不管业务发不发生（无营业额 ）都要做申报处理。n6.个人所得税、人民教育基金申报时，为什么按原来的申报方法填写 的计税依据税额计算不正确？ 答：新网上申报系统对个人所得税、人民教育基金的计算不包含起征点和 减免税，因此企业在申报个人所得税时计税依据为计税工资额减去起 征点后的金额。人民教育基金计税依据为应税工资额减去30%减免工 资额后的金额。常见问题解答 (3)n7、我的计算机打不开地税网站，如何处理？n答：一、先请检查本机ie浏览器配置是否被恶意网站更改，检 测是否感染病毒，修复ie浏览

15、器或查杀病毒后即可正常进行申 报。二、在ie浏览器的地址栏内重新输入地税网站的地址进行 登录。n8、申报完成后，进入缴款书打印界面，看不到税票预览情况 ，如何处理？n答：，请更改ie浏览器的安全级别，将internet、本地 intranet的安全级别设为中级或以下并将这两项级自定义级别 设置中包含activex的选项全部设为启用再进行税票的预览打 印。n9、打印税票时，可以看到税票预览界面，但点击打印按纽不 打印，如何解决？n答：网上申报的税票打印需下载一个打印控件安装后，才能正 常打印，点击打印按纽不能正常打印是因为，打印控件没有正 确安装，请在本机关闭所有防火墙的情况下重新安装打印控件

16、即可解决此问题。常见问题解答 (4)n10、税务机关核定的应缴税种信息有错时如何处理？n答：一是打电话请当地地税部门重新核定应缴税种（税务机关 只是预设了日常需要缴纳的税种，特殊业务或不经常发生的税 种没有预设），二是自已用增行增加一个正确的税种进行申报 。n11、网上申报与其它申报方式是什么样的关系？实行网上申报 后还能不能在办税大厅缴税？n答：网上申报是税务部门为方便纳税户而提供的一种方便、快 捷的申报方式，网上申报与上门缴税可以同时并行，纳税人如 果有特殊情况网上申报不成功时可随时到办税大厅缴税，但应 在申报期内，不然会有违规处罚。n12、实行网上申报后，是否还需要报送申报表和会计报表？n答：实行网上申报后，为方便纳税人，地税部门一般都采取了 集中报送纳税资料的方式，即：季、半年或全年报送申报表和 会计报表，平时不需报送，具体报送方式按当地税务机关的规 定执行,按和田市地方税务局的要求