中小板 创业板 上市条件

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1、中小板、创业板企业上市要点讲解境内市场IPO涉及3E要法律、法规概览公司法、证刺法、首次公开发行股票并上市管理办法首次公开发行服票并在创业板上市算理智行办法证移发行上市保莹业务管理办法证券发行不承销管理办法公开发行证券的公司信息招霁内容与格式准则第1一一招服语书公开发行证制的公司信息招霁内容与格式潘败第8旭一一首次公开发行股联招上市画请文件保草人尽职说查工作准败证荣发行上市保荐业务工作庞程排引寰工壬证券的公司倌息披蠹内暮与胳式蘸则氟27号一发行保荐书和发行保荐工作中小板、创业板企业上市要点讲解“总体要宋“主体资桐“规范运行“财务颓冯“公司稿定持缠盈利能力“发行审核资产、股本条件总体要求一一证券

2、法的规定具备健全明运行良好的组织机构具有持缠盗利能力,财务状况良好最近三年财务会计文件无庭假记载,无其他重大违法行为经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件中小企业板(一)依法设立日合法孙续的股份有限公司。经国务院批准,有限货任公司在依法变更为股休有限公司时,可以札取勤集设立方式公开发行股栗:二)持组经萧旷间益当疚8年以上,俨经国务院技准的除外创业板依法设立且持绵经萧三年以上的股份有限公司。有限质任公司按原账面净资产析股整体客更为股传有限公统经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算关于财务状况中小企业板史(一)最近3个会计年度净利洁纵为正数东泓计怒过人民币3000万元,净利涧以扣除非

3、经常性描苑前后缆供者为计算依撞E入(二)最近3个会计年度经营活动丘生的现全流量浑额素计超过人民币5000万元;我者最近3个会计年度营业收入冤计超过人民币3亿元创业板最近两年连统盗利,最近两年净利济索计不少于1000万元,旦持统增长;我者最近一年亮利,昆净利润不少于500万元,最近一年营业收人不少于5000万元,最近两年誉业收入增长率均不侥于309e,净利润以扣除非经常性描益前后猪低者为计算何扬关于持续盈利能力中小企业板、创业杀一发行人的经萧榄式、产品或服务的品种结杰已经或者将发生重大变化,并对发行人的续盈利能力构成市人小利影呐(二菜环境已经或者案发生重大变化。干对发行人的持盈利旎力构大个利影啡

4、:(三发行人在用的商标、专利、专有技术Z及特许经暑权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风际:(四发行人最近一年的营业收入或浑利洞对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖(五)发行人最近一年的浑利泗主要来自合招财务报表范园以外的捍资收E六其他可能对发行人持绪盎利能力构成重大不利影响的惧形-关于资产、股本条件中小企业杀(一)发行前肥本忱额不少于人民币3000万元;入(二)最近一期未无形资产(扣除土地使用权、水面养班权和采厉权等后)占浑资产的出例不高于20%;(三)最运一朝未不存圭未班朱古投创业板(一)最近一期木净资产不少于两千万元,丁不存在未弥补于捉(二)发行后股札总额不少于三

5、千万元中小企业板、创业板入(一)注册资本已尸额缥纳,发起人发育用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毗,发行人的主要资产不存在重大权居纠纷(二)发行人的育权清晰,挚股股东和受控肽股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权尿纠纷中小企业板、创业板有宇整的业务作系和真排而口市圭狗守经智的能力“资亦完敏,人员、财务、机梅、业务狩立不得与控股股东、实际控制人及关控剧的其他企业存在同业站争,规苑与控股股东、制人及关抱制的其他伊业等关联人之间的关联E中小企业板、创业板(一)发行人具有究智的公司治理结构,依法建立健全股东大会、英事会、监冥及妆立麦事董事会秋书、审计委员会制度相关机构和人员能够依法尿(二)董事、监事和高管符从任职资格,不得被证监会朱取市场祝人日在标入不孟在最迈三年内爱证监会行政处狒我最近一年内被交易所公开谅责,炎之根俪查/清查小无明硝意见(三)发行人最近36个月没有违反工商、秋务、土地、环保、海关等泓律法规行政处罚,丁情节严重(日)发行人不存在为控肿股东、实际控制人及其控剖的其他伟业进行追规担的情形,不存在资全以借欣、代修债务、代垫款项发者其他方式占用的情形(亚)会计坂砾工似规范,财务报表的编制符合伟业会计准则和相关会计制度定,注册会计师出具了无保留意见的审计报告