利息理论与保险精算精算（起源及发展）n精算起源于人寿保险的保费计算n1693年，英国大数学家、天文学家哈雷编制出第一张生 命表，这就标志着精算学的诞生n1757年，英国人简姆士·丹松首先提出应按保险人的年 龄和保额收取保费，即提出保费的计算应考虑死亡率的 大小至此，精算思想正式进入人寿保险领域n1764年，英国的爱德沃创办了世界上第一家人寿保险公 司——伦敦公平人寿保险社，采用了简姆士·丹松的计 算保费的思想和方法，并设立了专门的精算技术部门， 承担分析保险公司的利润来源、编制生命表、测定人口 死亡率等，把精算技术作为保险经营决策的依据，使得 保险公司的效益稳定、业绩领先精算（起源及发展）n在现代保险企业中，保险精算更成为保险业的核心技 术Ø保险公司要承保某项保险标的，首先就须对该保险标的 的潜在损失风险进行评估预测，确立出科学的保险费率 Ø收取保费后，公司为确保保险公司的经营稳定，履行各 种保险责任，必须提留各种必要的准备金，并把除准备 金及支付必要的营运成本后的剩余保费收入进行科学的 组合投资，以获取一定的投资回报Ø对于巨灾损失，为保证公司的稳健经营，又必须合理确 立分保计划，等等。
n诸如大部分对保险公司财务状况产生重大影响的风险 分析均离不开精算技术的应用 精算（含义）n精算是依据经济学的基本原理，利用现代数学、统计学、金融学及法学等的各种科学有效的方法，对多种经济活动中未来风险进行分析、估价和管理的一门综合性的应用科学，是现代保险、金融、投资实现稳健经营的基础，是为保险业提高管理水平、制定策略和作出经营管理决策提供科学依据和工具的一门学科n精算学是对风险的评价和制定经济安全方案的方法体系而风险的重要特征是：不确定性！精算≠精确计算精算（应用领域）n应用于保险业、社会保障事业及投资业等 各经济领域n通过精算技术的应用可有效预测、控制甚 至化解各经济部门所面临的诸多风险，尤 其是财务中的风险精算师n精算师，通常被认为是受过系统、全面的精算基础教 育，经过综合、实战的精算职业培训，集专业技术和 管理技能于一身的专门型、复合型高级金融人才n精算师是指运用精算方法和技术解决经济问题的专业 人士，是评估经济活动未来财务风险的专家，他们同 “未来不确定性”打交道，为金融决策提供依据n精算师的作用：“在给金融投资等问题提供专家的、 恰如其分的解答方面，尤其是解释不确定的未来事件 方面，发挥精算行业的作用并提高它的声誉。
——摘自英国精算行业业务报告精算师（就业领域）n各类保险公司（寿险、财险、再保险公司 等）n咨询公司n社保局、保监会n教育机构等其它机构n…精算师（主要职责）n精算师的工作实质是风险管理工作，是对 风险的识别、计量、监控，从而保证保险 公司的稳健经营 n精算作为保险业的核心技术，正逐渐渗透 到保险公司经营管理的各个方面，渗透到 风险管理的各个关键点上精算管理的过 程就是风险管理的过程，其最终目的就是 防范风险精算师（主要职责） 1、产品开发设计，监督条款制定、价格设计 ，和市场预测Ø比如一个寿险产品，精算师必须通过以往的人口 寿命统计、现行银行利率和费用率等资料进行计 算，设计出投保人的各种限制条款，最终的新保 险产品设计出来后，还必须获得精算师的签字 2、投资顾问Ø精算师通过对公司资产的分析作出合理的理 财投资建议，监督资金的流向的风险指数 对公司或大客户的投资提供分析帮助这一 部门的精算师很多都具有金融、经济等方面 的背景，是复合型的精算师人才 精算师（主要职责） 3、保险产品管理Ø精算师在产品售出后参与产品管理，分析保险计 划的实施状况，以及未来可能需要的资金量，对 支付给顾客的投资收入，帮助评估实施情况。
4、财务管理Ø精算师需要估算储备金的数量，计划今后的开支 ；审核财务报告，把握投资方向，确保投资的安 全和收益这和国际会计有相通之处但精算师 需要更熟悉保险市场，同时有对计划的评估能力 精算管理和控制系统产品产品 设计设计经验数据经验数据 分析分析风险风险 分析分析定价定价负债负债 评估评估资产资产 评估评估资产负债资产负债 管理管理偿付能力偿付能力 评价评价利润利润 分析分析环境因素（法律、社会、经济、人口、税收等）精算师的职业化精算师（资格考试）n一般精算师资格考试分为准精算师考试和精算 师考试两部分，只有通过这两个层次的学习和 考试，才会获得精算师资格证书Ø准精算师考试内容为作为精算人员所必须掌握的精 算理论和技能以及基础的精算实务知识Ø精算师考试内容以高级精算专业课程和精算实务为 主，内容涉及保险公司运营，公司财务、投资、公 司偿付能力管理等诸多内容n要获得精算师资格，通常需要通过权威精算学 会的精算师资格考试认证精算协会n基本职能Ø职业发展与自律Ø教育与考试Ø交流（年会、刊物、网站、学术研讨）Ø公共服务（参与决策、受理投诉、宣传）精算协会n国际上著名的精算学会有：1）北美精算学会（SOA ，Society of Actuaries ）2）英国精算学会（FIA， the Faculty and Institute of Actuaries ）3）日本精算学会(IAJ ，Institute of Actuaries of Japan ）4）澳大利亚精算学会（IAAus ，Institute of Actuaries of Australia ）n不同的精算师学会具有不同的资格认证和考试课程 和制度。
n在国际上最具代表性和权威性，规模最大、拥有最 多会员精算师的组织是SOA，它实际上是北美寿险 精算学会精算协会n国际上其它精算学会：Ø国际精算协会（IAA，International Actuarial Associations ）Ø加拿大精算学会 （CIA，Canadian Institute of Actuaries ）Ø美国精算学会（AAA，American Academy of Actuaries ）Ø北美非寿险精算学会（CAS，Casualty Actuarial Society ）Ø美国养老金精算师协会（ASPA）中国精算协会CAAn英文名称为：China Association of Actuariesn中国精算师协会是精算师的全国性组织，依照有 关规定对精算师进行自律管理会址设在中国北 京市n协会经国务院同意、民政部批准于2007年11月30 日成立，为全国性的非营利性社会团体法人，其 业务主管单位是中国保险监督管理委员会n中国精算师协会的最高权力机构是由全体会员组 成的会员大会，理事会为其执行机构我国的精算教育nSOA自1987年起与我国南开大学合作设立了精算教 育培训项目，并于1992年在南开设立考试中心。
n中国精算教育始于1988年南开大学招收第一届中美 联合培养的精算研究生n1999年中国精算师资格考试正式开始n在我国存在四大保险精算师考试体系：中国保险精 算师、日本保险精算师、英国保险精算师、北美保 险精算师其中，北美精算师是最具权威的精算师 认证体系 中国精算师资格考试的新体系nFCAA (Fellow of China Association of Actuaries)部分的考 试内容n分为寿险方向和非寿险方向，均由七门专业课程及一门职 业道德教育课程组成n寿险方向FC1 《保险法及相关法规》 FC2 《保险公司财 务管理》FC3 * 《健康保险》 FC4 * 《投资学》FL1 《个人寿险与年金精算实务》FL2 《资产负债管理》 FL3 * 《员工福利计 划》n非寿险方向FC1 《保险法及相关法规》 FC2 《保险公司财 务管理》FC3 * 《健康保险》 FC4 * 《投资学》FG1 * 《非寿险精算实务》 FG2 * 《非寿险定价 》FG3 * 《非寿险责任准备金评估》寿险n以人的生命为保险标的的保险，人的生 存与死亡决定保险金的给付与否及给付 时间。
n如，终身寿险，定期寿险，两全保险， 生存年金，万能寿险，分红保险等寿险精算n多为长期业务n保险事故通常是确定的，但保险事故发生的时间 不确定，受利率的影响很大n通常无需考虑保险事故发生的频率和程度n例如，个人养老基金问题，这是一笔很大的资产 ，它为特定的一些人提供将来的养老金常常必 须要为那些现在还很年轻的人提供退休养老金 养老基金的管理者们必须考察下面两个问题：一 是这些资产在三四十年或更长的时间里的价值是 什么，二是养老金领取者活着并领取养老金的时 间多长非寿险n财产保险n责任保险n健康保险n意外伤害保险n……北京地区机动车商业保险费率浮动方案（ 2010.1.1实施）内容系数备备注 连续5年没有发生赔款0.4 连续4年没有发生赔款0.5 连续3年没有发生赔款0.6 连续2年没有发生赔款0.7 上年没有发生赔款0.85 上年发生1-2次赔款1.0上年度赔款总额 小于保费的乘以 0.9的赔款金额调 整系数上年发生3次赔款1.1 上年发生4次赔款1.2 上年发生5次赔款1.5 上年发生6次赔款2.0 上年发生7次赔款2.5 上年发生8次及8次以上的赔款3.0 本年承保新购置车辆1 本年首次投保1非寿险精算n多为短期业务n保险事故的发生及由此造成的损失都不 确定，关键在于研究保险事故发生频率 和程度n利率的影响通常无关紧要非寿险和寿险的比较（1）n风险性质和经营特点不同n寿险：n保险标的：人的生命，以生和死作为保险事件，生存率 和死亡率以生命表为基础；n保险金额比较均衡，风险的测定和保险经营相对稳定；n非寿险：n保险标的五花八门，以各种自然灾害和意外事故作为保 险事故n实际损失分解为其发生的频率和损失额，影响这两个变 量的随机因素较多，不容易预测n各风险单位的保险金额相差悬殊，保险经营上需要保持 较多的现金，风险可能过分集中，保险公司往往采用再 保险的方式分散风险非寿险和寿险的比较（2）n费率的厘定方法不同n寿险：n以预定死亡（生存）率、预定利率和预定费用率为基 础计算。
n在一定时期，比较稳定，保费计算较准确，预期的给 付波动较小n非寿险：n以过去长期的保险损失统计资料为依据n未来的风险损失因素未必能用过去的损失资料揭示， 所以实际和预期赔付差异的波动性较大n实际中，费率往往根据当年的损失率修正来年的费率 ，且该费率经常需要变动非寿险和寿险的比较（3）n巨额损失的可能性不同n寿险：通常不可能出现大量被保险人同时发 生保险给付的情况战争和地震可能例外， 但在保险条款中，这些灾害事故通常列为除 外责任n非寿险：许多被保险人同时发生保险事故的 现象较多，巨灾损失相对较多如汽车追尾 事件，几十辆汽车发生车损并引起人身上网 和责任损失并不鲜见非寿险和寿险的比较（4）n保险期限和合同数量不同n寿险：期限较长，合同数量较多，比较符合 大数定律的条件，因而，保费收入、保险给 付比较稳定n非寿险：多为短期业务，合同数量较少，离 大数定律的条件相差甚远业务的财务稳定 性较差，精算研究困难很大非寿险和寿险的比较（5）n综上所述，非寿险相对于寿险：n涉及的随机因素更多n计算误差更大n定量分析更困难n运用的数学理论和方法更多本课程的主要目标n掌握保险精算的基本原理和方法，理解它 在实际中的应用n重点掌握寿险精算技术，了解非寿险精算 的一般方法n能够运用所学知识解决一些简单的实际问 题教材n指定教材n 寿险数理基础 知识n保险精算学，王晓军等，中国人民大学出 版社，1995。
教材和参考书：王仲建 主编：《保险 精算》， 科学出版社 该书内容包括了利息 理论、寿险精算和非 寿险精算三部分内容 每章都有难度适当 的练习题，书后附带 的生命表为《中国人 寿保险业经验生命表 （1990-1993）》教材和参考书： 范兴华、邹公明：《保险 精算学通论》，请华 大学出版社该书内容包括复利数学、 生存模型、寿险精。