个人银行业务的前台操作及风险培训

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1、1个人业务银行前台操作的 风险防范和内控培训 个人金融部 2012年5月2一、内控产生的社会和经济背景四、相关案例分析及操作提示二、目前内控工作存在的主要问题三、相关规定和制度3一、内控产生的社会和经济背景前台业务操作风险是银行经营中面临的一项重要风险,特别是在近 期银行业大案要案频发的情况下,前台业务操作风险已成为银行风险的 重要根源。格林斯潘曾经说过：“银行的基本职能是预测、承担和管 理风险。” 而内控机制是银行的一种自律行为，是为实现既定的经营 目标，防范业务经营过程中的各种风险，对内部各职能部门及其工作 人员的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法程序。健 全有效的内控制度是商

2、业银行赖以生存和发展的生命线，是防范和化 解金融风险的重要手段和有效途径，也是衡量商业银行经营管理水平 高低标志。（一）潜在的金融风险客观上要求强化内控机制（二）最大限度规避风险迫切需要强化内控机制（三）健全的内控机制是银行业务发展的基石4二、目前内控工作存在的主要问题（一）观念存在误区，内控工作重视程度不够（二）内控管理工作的环境不理想（三）部门和条线交叉不衔接，考核导向形成负面影响（四）问题整改流于形式（五）员工的业务素质和守规意识仍需强化历次检查发现的问题，反映了我行员工仍缺乏合规意识和自我保 护意识，柜员之间盲目轻信，对风险防范能力和识别能力欠缺，加之 柜员自身不勤于学习，业务知识和操

3、作能力欠缺，又往往在不够严谨 规范的制度环境中耳濡目染，很容易形成偏离制度规范的思维定势和 行为习惯，致使业务差错屡有发生。相关文件：1、中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法 （建总发20111号）2、中国建设银行员工交易行为管理规定 （建总发2011190号） 3、中国建设银行员工从业禁止若干规定（建总发201088号）4、中国建设银行工作人员轻微违规行为积分管理办法（建总发2008118 号）5中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法“第六节 违反有关个人银行业务规章制度的行为及处理”具体内容：97条 未经授权办理需授权个人银行柜面业务，或超越权限办理的，给予直接责 任人、主管人员和其

4、他责任人员警告至记大过处分；造成严重后果的，给予降级至开 除处分。98条 个人银行柜面业务操作人员之间违反规定调剂储蓄重要单证的，给予警告 至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。99条 丢失已经办业务的原始凭证资料、记账凭证不报告，擅自补制的，给予警 告至记过处分；补制时弄虚作假的，给予记大过至开除处分。 100条 违规获取、隐藏、私自留存、窃取或盗用重要单证(含作废、回缴及已兑 付凭证)的，给予开除处分或者解除劳动合同处理。 101条 违反规定办理挂失手续，或者挂失后因审查不严致使存款被冒领的，给予 警告至记大过处分。 三、相关制度及规定6中国建设银行工作人员违规失职行为处理办

5、法“第六节 违反有关个人银行业务规章制度的行为及处理”具体内容：102条 违反规定办理死亡人存款的过户或者支付，造成严重后果的，给予警告至 记大过处分。违反规定办理权属有争议的存款过户，造成严重后果的，给予警告至记 大过处分。 103条 有下列违规行为之一的，给予直接责任人、主管人员和其他责任人员警告 处分；造成严重后果的，给予记过至开除处分：（一）擅自抽换账卡或者凭证的；（ 二）未经授权擅自办理冲正业务的。104条 办理资金往来业务不及时入账的，给予直接责任人、主管人员和其他责任 人员记过至开除处分。 105条 各级个人银行业务管理部门负责人和网点负责人未按规定审核营业报表， 未定期核对尾箱

6、现金、重要单证及未在相关登记簿上签字，造成较大风险或者情节严 重的，给予警告至记过处分。三、相关制度及规定7中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法“第六节 违反有关个人银行业务规章制度的行为及处理”具体内容：106条 有下列违规失职行为之一的，给予直接责任人、主管人员和其他责任人员 撤职至开除处分：（一）出具盖有本行公章或业务用章的空白存款凭证的；（二）签发虚假存单、凭证式国库券收款凭证、个人存款证明及其他存款证明的；（三）授权人不严格履行授权责任，对具体业务授权操作未认真审核业务办理依据 的原始资料，造成重大损失的。 107条 违反个人存款实名制规定办理个人储蓄开户手续，或开户审查不严造成

7、严 重后果的，给予直接责任人、主管人员和其他责任人员警告至记大过处分。 108条 无故拒绝受理本网点已开办的相关业务的，给予直接责任人、主管人员和 其他责任人员警告至记过处分。 三、相关制度及规定8三、相关制度及规定中国建设银行员工交易行为管理规定10条 全体员工应当严格自律，确保其交易行为符合国家、监管部门及建设银行 有关法律、规章等的规定，并按相关规定报告发现的其他员工限制性或不正当交易行 为。13条 员工不正当交易行为包括但不局限于以下表现形式： （一）建设银行员工违规代替客户办理对公单位结算账户的开户、销户和印鉴变更手 续； （二）建设银行员工利用本人或控制的银行账户为开立一般存款账户

8、的公司及机构类 客户套取现金； （三）信贷资金回流到经营主责任人及客户经理本人的或控制的银行账户，进行虚假 骗贷、截留资金、收受好处、替客户过渡资金或套现等违规交易行为； （四）建设银行员工利用本人或控制的银行账户过渡资金，恶意充当融资中介或为客 户办理资金划转、代发工资等业务；或出借他人或企业使用； （五）建设银行员工利用本人或控制的银行账户归集资金，过渡信贷证明、造价咨询 等中间业务收入；转账代收因贷款发生的向客户收取的各项费用；9三、相关制度及规定中国建设银行员工交易行为管理规定13条 员工不正当交易行为包括但不局限于以下表现形式： （六）建设银行员工利用本人或控制的银行账户与公司及机构

9、类客户进行资金划转， 为满足业绩考核需要人为调节所在机构对公存款、虚增网银交易量； （七）建设银行员工利用本人或控制的银行账户过渡本行营销费用、员工绩效和福利 费等； （八）建设银行员工利用本人或控制的银行账户虚增存款和库存现金，实现不同机构 间调剂现金库存或为客户办理大额存、取款转账业务； （九）建设银行员工利用本人或控制的银行账户在机构内及机构间虚存虚取现金、调 剂库款、办理取款或转账业务，向自助设备虚调现金、虚增存款和库存现金； （十）建设银行员工利用本人或控制的银行账户违规办理上门收送款业务，截留现金 ； （十一）建设银行员工借用客户资金或使用银行信贷资金进行买卖股票、基金、理财 产品

10、等投资活动或为上述风险投资活动提供担保； （十二）建设银行员工利用本人或控制的银行账户代客理财，伪造资料，为本人、亲 属或他人骗取建设银行个人贷款，收取客户现金代为其偿还贷款，或通过其个人账户 进行过渡；挪用客户资金或贷款额度，为其他客户归还贷款或用作其他用途；10三、相关制度及规定中国建设银行员工交易行为管理规定13条 员工不正当交易行为包括但不局限于以下表现形式： （十三）建设银行员工利用本人或控制的银行账户与客户的个人账户发生资金往来关 系，进行客户资金的归集、核算、划转等违规交易行为； （十四）建设银行员工利用本人或控制的银行账户违规为客户办理结售汇，高息揽存 、发放高利贷，或与地下钱

11、庄进行非法资金往来； （十五）建设银行员工除系统测试、为客户演示等特殊情况外，参与无真实经济往来 的网上银行转账业务； （十六）建设银行员工虚假发卡，在客户不知情情况下利用客户身份虚开银行卡（信 用卡）账户，对银行卡（信用卡）进行虚假激活，利用银行卡（信用卡）进行虚假交 易；协助他人使用虚假身份证明、收入证明等资料骗取信用卡，截留客户信用卡或冒 用他人信用卡； （十七）建设银行员工代替客户签名，利用本人信用卡代他人刷卡，出借本人信用卡 给他人使用，自己或协助他人利用信用卡进行套现，利用职务之便收取客户应缴款后 以本人信用卡进行资金清算； （十八）本规定未列及的其他员工交易行为，按照有关法律法规

12、、行政规章及总行有 关规章的规定明确禁止的，都属于员工不正当交易行为范畴。 11三、相关制度及规定中国建设银行员工从业禁止若干规定3条 违反本规定实施从业禁止行为的，按照中国建设银行工作人员违规失职行 为处理办法的有关规定给予开除处分或解除劳动合同；符合减轻处理条件的，可以 给予撤职、留用察看处分。涉嫌犯罪的，移送公安、司法机关追究刑事责任。劳务派遣制员工违反本规定的，退回派遣单位处理，并不得重新在建设银行工作。4条 严禁员工实施以下行为： （一）参与非法的高息借贷、融资或集资活动。 （二）参与非法的或大额的博彩活动。本项所称大额，是指单次人民币300元及以上， 或单月累计人民币1000元及以

13、上。 （三）利用银行或客户的资源经商办企业。 （四）本人账户接受从贷款客户、供应商等利益相关方转入的资金。 （五）利用职权谋取不正当经济利益。 （六）账外经营，或设立“小金库”。 （七）违反不相容岗位管理规定混岗操作办理涉及资金、债权债务的重要业务，经指 正不整改或造成损害后果的。12三、相关制度及规定中国建设银行员工从业禁止若干规定4条 严禁员工实施以下行为： （八）以个人名义代客理财或违规代客办理业务、代客保管重要物品。本项所称代客 办理业务，包括但不限于代客户办理开立变更账户、预留更换印鉴、支付结算、挂失 后续处理、电子银行签约、对账业务；本项所称代客保管的重要物品，包括但不限于 代客保

14、管身份证明、存折（单）、银行卡、印章、有价证券、结算凭证。 （九）违规获取、私自留存或盗用重要单证。 （十）利用本人或本人控制的账户归集或过渡银行和客户资金、套取现金、虚增存款 、调剂库存。 （十一）盗取或试图盗取、违规利用客户的银行账户密码等关键信息。 （十二）私刻、盗用银行或客户印章，私自留存银行废止印章。 （十三）使用或串通客户使用虚假资料获取银行信用。 （十四）伪造业务协议、业务凭证、资信证明。 （十五）使用假名或冒用他人名义开立银行账户。 （十六）使用虚假材料或冒用他人名义办理银行卡（折），截留客户银行卡（折）， 使用信用卡套现。 （十七）冒用他人名义办理电子银行签约。 （十八）泄露

15、国家秘密或建设银行商业秘密给建设银行利益和声誉造成损害。 （十九）强迫、指使、授意他人实施上述从业禁止行为。13三、相关制度及规定中国建设银行工作人员轻微违规行为积分管理办法 14中国建设银行工作人员轻微违规行为积分管理办法 152008年6月10日，某网点出纳短款挂账40，000.00元。经核查，属 柜员误操作，将取现业务办为存现业务，造成盘库短款40，000.00元， 网点紧急止付，结账前挂账。该款项于12日追回。四、相关案例分析及操作提示出纳短款的金额来看，大多为金额较大的业务，反映出目前部分网 点对出纳短款重视程度不足，柜员对此往往报有侥幸心理，短款后通过 后台就可以进行紧急止付，殊不

16、知，如果客户及时将账户资金支取或客 户对错账不予承认，会形成一定的资金损失。案例描述：风险分析： 柜员在办理业务时一定要坚持“先收款后记账，先下账后付款”以及 “先记付款账户后记收款账户”的基本操作原则，同时在为同一客户办理 多笔业务时一定要做到一笔一清。操作建议：167月13日，某网点发生ATM长款1笔，金额2，000元、7月14日发生 ATM长款1笔，金额500元,都未及时挂帐,到7月30日挂入出纳长款户。 经过核查，网点回复原因是：ATM发生长款后，一般当天或几天可以返 还客户，为了简化手续，本次月末一并挂账。四、相关案例分析及操作提示发生出纳错款不及时报告，期间存在短款自补、长款侵吞、以长补 短的风险，违反了现金出纳管理制度的规定。自助设备长款严禁直接将 现金返还客户。自助设备出现现金长短款等异常情况时，应及时找出差 错原因，将打印的主机明细，与机内流水清单逐笔勾对，在自助设备轧 账登记簿上作记录，当天不能查明