《2007年预算管控方案(草案)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2007年预算管控方案(草案)（27页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2007年预算管控方案（草案）总公司财务部一、Oracle系统预算管控方案二、预算总体管理纲要（1）预算管理与会计核算相对分离预算按管理的需要，根据费用性质的不同进 行分类，在明细段中设定预算科目对预算进行管 理。（相当于对一项费用的性质进行标注）。会计核算，仍是决定预算数据准确性的基础 工作。1、系统预算管理基本原理（2）预算管理方案是通过不同的段值的组合进行 管理。通过公司段、预算中心段、预算科目进行预 算的导入、动支保留、显示、控制。其他段值与 预算管理无直接的关系。如下图：白色部分就是 通过三个段值进行管控的结果。1、系统预算管理基本设想（1）通过公司段、预算中心段、预算科目组合 导入
2、、动支、审批、管控； （2）报表数据的提取通过上述段值及成本中心 段或产品段的组合，分别提取不同管理需要的报 表； （3）预算数据的导入时必须选择正确的公司段 、预算中心段、预算科目，其他段值皆可缺省；2、系统达到的功能（4）控制：费用在系统中的管控层级分为：绝对管控、建 议管控、不管控三个层级。职场类、管理类费用、各类递延按预算段实行 绝对管控，业务类费用、资本性支出按大类实行绝 对管控；业务类费用、资本性支出明细预算段实行建议 管控；不管控的费用为固定类费用中的折旧、摊销以公司段、预算中心段、预算科目实现对预算 的控制，这三个段值贯穿于费用的动支、审批、账 务核算； （5）动支：除系统自动
3、生成的费用及部分公共费用不需动支外， 其余皆需动支。动支时公司段及预算中心段为默认值，对动支费用性 质事务性的描述即是预算科目，不需要做核算科目的指定 。成本中心（产品段）及各项费用动支要素的描述不参 与预算的管理，仅相当于“摘要”； （6）审批：三段组合控制审批；在审批界面可以看到公司段、预算中心段及预算段的 组合及相关说明，审批时以三个段值作参考进行审批；审批意见为核算时的重要依据。（7）预算与核算：在动支审批完成后，进行核算时，直接匹配 相关的对支单号，根据发票性质及核算要求选择 相应的会计科目。职场类、管理类、人力成本预 算科目与二级会计科目基本相一致，在核算时需 要核算至相关的三级明
4、细科目。 （8）报表：预算报表预算段预算中心段公司段 成本中心段（产品段）的组合提取相应的报表；预算报表预算段预算中心段公司段 成本中心段（产品段）会计科目段组合提取相 应的报表。（9）预算的追加及调整：预算的追加及调整全部通过系统完成。各机 构以上级机构的预算调整凭证为准。 （10）预算执行情况：以系统提交的报表数据为准，各机构不得在 系统外进行预算额、实际发生额的调整。请选择大类，物品小类大类为65，请选择以 65开头的预算科目大类为75，请选 择以75开头的预 算科目关于职场费用预算核算内容关于职场费用预算操作关于折旧摊销费用预算核算内容关于折旧摊销预算操作关于人力成本预算核算内容关于人力成本预算操作关于管理类费用预算操作关于管理类费用预算操作关于管理类费用预算操作关于管理类费用预算操作关于业务类费用预算操作关于业务类费用预算操作谢谢大家！ 欢迎提供建议！
