信息化破解集团管控九大难题

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1、 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司夯实基础 稳健发展破解集团管控九大难题金蝶软件（中国）有限公司 首席财务顾问演讲人 翁晓文*1P2版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目录集团公司的风险面面观集团公司的九大难题集团公司管控信息化P3版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 2004 BearingPoint, Inc.竞争1. 新市场和新合作关系的出现 2. 联盟行为的增加 3. 新兴和/或重建的市场 4. 新兴的竞争方式 5. 持续的价格压力 6. 新的竞争对手经济和政治因素替代服务1. 不断变化的模式内部的竞争 2. 不断变化的模式竞争

2、 3. 互联网的出现 4. 虚拟公司的出现技术1. 电子商务的能力呈几何数扩张 2. 高科技追踪能力 3. 信息技术成为业务的必需品 4. 不断变化的设备标准客户1. 对可靠性的持续压力 2. 更多的限时服务，减少模式偏好 3. 注重要求更快、更简单和更灵活的 供应链 4. 不断利用数量调节手段 5. 重视价值的提供 6. 更多复杂的外包和合同签订过程1. 持续增长的国际贸易 2. 不断变化的政府政策法规 3. 企业私有化的趋势 4. 对环境和安全的忧虑 5. 对能力更多的限制 6. 来自人员的压力世界经济的发展给全球企业带来了巨大的挑战P4版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公

3、司中国企业经营环境大逆转市场机会从 广度机会转 变为深度机会从单一制造 向产业链的 高端延伸低成本劳动 力的优势迅 速瓦解2008年，我国人均GDP已经达到2000美元，按照国际经验，已经进入 深度工业化时代。这个时期有三个重要的特征。如何由追求产业规模向提升经营效率转变； 如何从制造业向产业链高端延伸，实现增值 由集团财务信息监控向财务资源整合转变。对企业 的挑战P5版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 2004 BearingPoint, Inc.新信息技术新的产品技术差异化战略产能过剩/价格压力提高客户满意度管理供应商缩短货到市场的时间变革的内部驱使力变革的外部驱使力国

4、家政策放松消费者购买行为提高利润率产品的差异化为顾客提供有价值 的服务 作好售后服务 提供优质的零部件 .降低采购成本 提高零部件的质量 与供应商共同开发零 部件 .缩短产品开发的周 期 缩短产品进入市场 的时间 缩短产品的交付期 .开发新的车型为特 定顾客服务 提供与众不同的服 务 .降低成本 降低运营费用 .中国的企业面临着外部和内部改革的双重压力P6版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司集团企业目前面临的主要风险n多元化扩张风险n三九集团财务失控、华源集团资金链断裂n国际化经营风险n长虹集团巨额应收款、TCL收购汤姆逊公司、上汽集团 收购双龙事件n金融工具投资风险n中航油

5、事件、国储铜期货投机事件、南航集团委托理财n骨干人才流失风险n改制重组风险n鲁能集团改制700亿资产只变卖30多亿n信用担保风险P7版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司资本平台是企业发展的加速器企业经营企业融资集团经营企业投资管控风险 稳健扩张 小型企业小型企业中型企业中型企业大型企业大型企业集团企业集团企业上市上市P8版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司用股市的钱是有条件的投资 回报公司 治理外部 监管信息 透明风险 管控战略风险战略风险 经营风险经营风险 合规风险合规风险财务报告财务报告 信息披露信息披露 关联交易关联交易经济附加值经济附加值 投资回报投

6、资回报证监会证监会 投资人投资人 银行银行两权分离两权分离 三会分立三会分立P9版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司触目惊心的事实，促使全球商界、金融界、政府重新审视上市 公司风险控制的内部制度和外部环境。公司上市就一定会成功吗？公司上市就一定会成功吗？u2008年，美国著名投行贝尔斯登等倒闭； u2002年美国世通公司丑闻；u2001年美国安然公司倒台；u1997年日本八百半公司破产； u1995年英国巴林银行的破产； uu2008年中信泰富因外汇衍生金融工具而亏损20亿美元； u2008年香港合俊集团因金融危机倒闭；u2004年中航油炒作原油期货巨亏5.5亿美元；u199

7、8年香港百富勤投资集团破产；u 银广夏造假、达尔曼资金黑洞、托普神话、德隆危机 u内部风险控制的疏漏导致：P10版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司中国的萨班斯即将执行n财政部、证监会、审计署、银监会 、保监会五部委共同发布 n国资委全面风险管理指引P11版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目录集团公司的风险面面观集团公司管控的九大难题集团公司管控信息化P12版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司管理层决策层运作层集团管控的九大难题管控模式选择难 跨地多元管控难 集团战略执行难信息孤岛沟通难 财务信息反馈难 决策信息获取难资金监控调度难 成本

8、费用降低难 人力资源统管难P13版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目录集团公司的风险面面观集团公司的九大难题集团公司管控信息化P14版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司全面预算破解集团战略执行难战略方向 （总公司）战略规划 （子公司）年度预算 （集团整体预算）预算实施确认限制条件和战略目标发展机会的 评估子公司之间的协作限制条件下的战略决策年度预算决定如何实施战略 不同市场的选择按部门和地区的业绩评价业绩评价具体实施 措施P15版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司预算编制程序P16版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司信息

9、化，使预算编制不再难信息化，使预算编制不再难1）集团预算体系较单体公司相对复 杂，其构建需要处理好三个维度的关 系：不同层面的主体：集团总部、业 务单元、分公司等；集团的产品线与业务线策略；预算的主要环节：目标确定、编 制、执行、信息反馈和预算考核 ；2）全面预算管理体系在企业中不是 孤立的，与企业的其他管理平台相互 依赖：既需要其他管理平台作为支撑 ，又对其他管理平台的完善会起到推 动作用。集团预算体系多维度模型多维度全面预算管理的支撑平台组织体系、人力资源、考核体系、会计核 算、信息系统等生产厂分公司子集团集团目标编制 分析收入 预算资金 预算支 出 预 算资本 预算P17版权所有 199

10、3-2009 金蝶软件(中国)有限公司信息化，使预算控制成为现实第一步：销售部在协同 系统申请业务招待费 30,000元第二步：系统根据原上 海公司业务招待费金额 自动判断(若预算为 20,000万元）短 消 息 提 示第三：若超招待费预算系统 会提示当事人,是放弃、追 加、还是特批短 消 息 提 示P18版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司信息共享自动生成 合并报表如何使财务信息跨越层级公司A公司B公司C公司A公司B公司C报表报表报表报表合并报表报表报表分散核算模式集中核算模式优势：集团财务核算一体化集团报告及时准确 集团三算合一缺点：各自独立的账薄信息， 后期很难汇总和分

11、析信息独立合并报表 无法自动 完成P19版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司报告 合并组合 合并下属 公司集团财务报告集团财务报告按法人按法人 结构合并结构合并按业务按业务 类型合并类型合并行业行业1 1行业行业2 2成本成本 报表报表企业企业 快报快报行业行业3 3自由组合自由组合汇总汇总按产业按产业 群合并群合并按地区按地区 合并合并合并范围任 意设置资金资金 报表报表 多合并方案的任意选择多合并方案的任意选择, ,满足行业、组织、地域等多角度的合并满足行业、组织、地域等多角度的合并 提供各种经营、财务、分析报告的汇总功能；提供各种经营、财务、分析报告的汇总功能； 企业快

12、报管理；动态报表管理企业快报管理；动态报表管理按需合并的财务报告体系按需合并的财务报告体系同时还提供平行法和顺序法两种合并方式P20版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司报表数据的透视查询汇总报表联查业务单据子报表帐簿、凭证P21版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司集团资金调度难的信息化解决方案结 算 中 心结算管理信贷管理投资管理内部网银担保管理票据管理资金归集资金预算利息管理决策支持基础管理企业客户银行集团公司 内部客户InternetInternet 银行直联财务系统头寸管理P22版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司资金管控的“四字箴言

13、：站、看、摸、管集团管控模式资金管理方式n财务管控资金监控 （知情权）看得见n战略管控收支两条线 集中结算 摸得着n运营管 控三算一体 投资融资管得住P23版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司资金管理-通过银企直连实时掌握资金工商银行 业务系统集团资金结算中心 资金管理系统EAS终端用户付款结算数据 对账数据查询对账付款单 结算单银 企 互 联工行接口农行接口中行接口建行接口交行接口农业银行 业务系统中国银行 业务系统建设银行 业务系统交通银行 业务系统招行接口招商银行 业务系统银行专网银行专网银行专网银行专网银行专网银行专网扩展接口p加速资金结算，减少在途占用 p实现供应链

14、流程和信息集成，实现风险控制集团财务部 集团ORACLE财务核算 系统集团、事业部 集团ORACLE供应链 管理系统P24版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司如何由“制造”走向“创造” 研发研发消费消费设计设计采购采购制造制造物流物流销售销售废弃废弃社会产品生命周期社会产品生命周期顾客产品生命周期顾客产品生命周期企业产品生命周期企业产品生命周期产品生产周期产品生产周期单体企业单体企业集团企业集团企业P25版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司金蝶成本管理，帮助集团企业控制成本集团集团 管控管控公公 司司 业业 务务 运运 营营业务业务 模式模式实际成本实际成本

15、 分析模式分析模式标准成本标准成本 控制模式控制模式作业成本作业成本 管控模式管控模式全面成本全面成本 考核模式考核模式成本核算流程成本核算流程业务控制策略业务控制策略成本报告体系成本报告体系成本考核政策成本考核政策产量归集产量归集费用归集费用归集分配标准设置分配标准设置费用分配费用分配成本计算成本计算成本报表成本报表账务处理账务处理成本中心费用分配成本中心费用分配辅助费用分配辅助费用分配结转式成本还原结转式成本还原标准定额设置标准定额设置标准成本卷算标准成本卷算实际费用分配实际费用分配成本差异分析成本差异分析成本差异还原成本差异还原标准成本凭证标准成本凭证成本差异结转成本差异结转作业定义作业

16、定义作业动因设置作业动因设置作业费用归集作业费用归集作业费用分配作业费用分配作业成本分析作业成本分析作业预算编制作业预算编制质量成本质量成本市场运营成本市场运营成本服务成本服务成本环境成本环境成本P26版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司其他版快集团信息化平台，消除时间与空间距离集团战略 决策支持基础管理工程组织和人员管理、基本流程梳理、基础数据标准化、运营制度的配套各板块 运营 管理水泥版快地产版快商业版快项 目 管 理集 团 财 务 管 理 系 统人 力 资 源 管 理 系 统生 产 制 造集团 管控商务智能分析解决方案 数据仓库集 团 企 业 信 息 门 户各子公司 决策部门集团领导总部各部门领导职员客户供应商商业伙伴投资管理 集 团 协 同 办 公 系 统P27版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司支持从分权到集权的控制环境集团总部战略业务单元业务单位战略业务单元业务单元业务单元集团