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1、财政局综合预算管理经验做法汇报材料财政局综合预算管理经验做法汇报材料近年来，在地委、行署的正确领导以及在自治区财政厅的大力支持和周密部署下，XX 地区财政高度重视综合预算管理工作，先后推行了多项预算管理措施，实行了部门预算编制和指标管理的软件化，夯实了预算管理的基础工作，建立了预算编制、执行、监督相分离的预算管理机制，采用了综合预算、零基预算、标准定额预算、项目预算等先进的预算管理模式，有力推动了预算管理工作更加规范化、科学化和精细化，同时，积累了一些综合预算管理方面的经验和做法，今天，向大家作以汇报，以资交流。一、工作措施明确思路，确立目标。根据国家财政经济形势，着重分析国家经济政策导向，认
2、真贯彻和落实自治区和地区财政工作会议精神，按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，明确工作思路，找准工作切入点，采取有力措施，扎实做好预算管理工作：一是在预算的安排上充分体现地区社会和经济发展的总体方向，适应政府宏观调控的经济形势，坚持与地区国民经济和社会发展计划相一致、保持与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与财力相适应。二是始终坚持“四保”和“一要吃饭，二要建设”的基本原则，统筹兼顾，厉行节约，调整和优化财政支出结构，优先保障民生支出，保证重点项目支出的需要，严格控制一般性支出，从严从紧编制各项支出预算。三是继续推进部门预算改革，提高部门预算编制水平，不断深化“收支两条线”管
3、理改革。四是夯实预算管理基础工作，建立科学、合理的定员定额、分类分档标准体系，做好项目支出预算的编制，规范项目支出管理，扎实推进项目库建设等工作。五是认真做好绩效考评工作，努力实现预算编制的科学化和规范化，提高预算编制工作的透明度。夯实预算管理基础，提高部门预算编制水平。加强基础信息收集分析工作，科学核定各单位类档标准。在认真审核单位机构、编制和实有人员的基础上，根据各单位事业发展的基本需要，结合财力可能，依照人员经费按实际、公用经费按定额、项目经费按需求与可能的原则编制部门预算。在资金来源上，统筹使用单位预算内外资金，全面实行综合预算。1、基本支出预算编制的内容及方法。人员经费据实预算安排，
4、各项人员经费均按上级有关政策进行足额安排，保证公务员津补贴和义务教育学校教师绩效工资的发放；对各项社会保障缴费、住房公积金等按规定据实安排。正常公用经费定额分档，为保障部门正常运转的基本需要，结合上级有关政策规定，充分考虑行政事业单位正常公用经费的年平均开支水平，合理确定公用经费定额标准，建立分类分档的定额标准体系。例如，XX 年，地区本级财政将地直各部门、单位划分了六个类别十八个档次，每个类别内又划分了不同的档次，对各行政事业单位按照工作职责、性质的不同和工作业务量的大小分别对应不同的类档，同时，对实行定员定额的支出项目进一步细化、拆分，使支出和定员定额类档标准更趋合理。支出预算项目中的交通
5、费、会议费、水电费、公用取暖费等支出预算按照单位定员定额、类档标准进行编制。2、项目支出预算编制的内容及方法。本着勤俭节约和服从大局的原则，根据项目的轻重缓急程度，兼顾需要与可能，在提供充分政策依据的前提下，实事求是地编制本单位项目支出预算，并以此对纳入年初预算的项目进行审核，提高项目预算的科学性和准确性。具体做法是：根据相关文件、地方政府领导批示和财经领导小组会议审定项目及单位申报的项目申请书，结合单位的工作职责、任务、工作量的大小等因素，视当年财力情况按照轻重缓急顺序，合理编制，实行综合预算。资金来源安排为先预算外资金安排，不足部分再用预算内资金弥补；先自有资金，后财政拨款。3、突出协调配
6、合机制，科学合理编制政府采购预算。为了科学、合理地编制好单位政府采购预算，由预算部门牵头，加强与业务科室、政府采购、行政事业单位资产管理等部门的联系与合作，建立了采购预算评价机制，详细掌握单位资产情况、管理情况，为政府采购预算编制提供依据。在编制政府采购预算时，对纳入政府采购目录的支出必须严格执行政府采购管理部门印发的年度政府集中采购目录和分散采购限额标准文件，并按要求细化政府采购预算，列明采购项目、名称、数量、金额等信息内容。政府采购预算的编制坚持节约的原则，避免重复性采购，采购资金来源安排采用综合预算方法进行编制。继续推进“收支两条线”管理，实现综合预算管理的规范化。1、加强组织收入，切实
7、做好收入预算编制工作。全面实施非税收入收缴管理制度改革，撤销各预算单位预算外专户，将各预算单位按照规定收取的行政性收费收入、专项收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性基金收入、事业性收费收入、以政府名义接受的捐赠收入等各项非税收入全部纳入部门预算管理。同时，依法加强非税收入征收管理，预算单位按照规定将取得的非税收入及时、足额缴入本级国库或财政专户，不得截留、滞缴。2、坚持综合预算原则，科学编制支出预算。一是在预算资金的安排上，统筹使用预算内、外财力，实行捆绑使用，对各预算部门、单位的预算内外各项财政资金和其他收入统一管理、统筹安排，按照先预算外、后预算内的原则安排支出，在零基预算的基础上
8、，实行综合预算。在收支“脱钩”方面，部门预算实行了罚没收入、专项收入、行政性收费等各收费项目与财政支出预算安排的完全“脱钩”，对单位的支出需求，根据单位履行工作职能和任务，并结合财力情况，通过财政拨款予以保障。二是在编制单位津贴补贴支出预算时，预算外收入优先安排本单位非工资性津贴补贴中原渠道解决的部分，确保非工资性津贴补贴资金按时足额发放，剩余部分再用于安排单位的基本公用支出和项目支出预算。三是预算外收入根据征收计划统筹安排预算支出，年度执行中超出征收计划的收入原则上不予安排支出，确需安排的根据项目轻重缓急程度统筹考虑；未完成征收计划的，调整单位的支出预算。3、强化预算管理，严格预算执行，增强
9、支出进度的均衡性。年度预算执行中，财政部门积极采取有效措施，继续推行“收支两条线”管理，认真做好增收节支工作，严格执行厉行节约各项规定，进一步硬化预算约束力，认真做好财政资金调度工作，提高财政资金使用效率，加快预算执行进度，确保财政经济平稳运行。在年度预算经人大批准下达后，财政部门原则上不办理预算调整事项。单位根据批准下达后的预算按序时进度申报用款计划。对单位申报的基本支出计划由财政部门按月自动划拨；项目支出计划由各单位向财政部门出具项目申请书，财政部门审核后，按项目进度核拨资金。对自治区下达的专项资金，已有资金分配方案的，收到指标后在一个工作日内将资金下达所属县市或者单位；没有资金分配方案的
10、，要求在三个工作日内下达。同时，加快财政支出进度，增强财政预算执行的均衡性，使财政资金尽早发挥社会经济效益。4、建立健全工作制度，规范预算管理工作流程。为进一步夯实预算执行的基础管理工作，实现预算执行的精细化和效率化，明确科室职责分工和工作流程，地区财政先后制定了关于进一步加强 XX 地区预算执行基础工作的暂行规定、关于向地区领导请示事项的专报制度和关于预算调整申请事项的签批制度等多项预算管理规章制度文件；近期，地区财政结合工作实际，研究制定了XX 地区财政局权力运行规程，使得地区财政预算管理制度更趋完善和规范，促进了综合预算管理工作的制度化和科学化，提高了财政管理的精细化和科学化水平。建立跟
11、踪问效制度，加强对项目的绩效评价。推行绩效评价是我国预算改革的重要内容之一，也是预算管理走向科学化、规范化的重要标志。我地区着重加强对财政资金使用效果的评价与考核。XX 年，地区本级选取资金额度在 100 万元以上的部分财政投资项目实行了绩效考评试点，并将项目考评情况纳入财政局业务科室年度考核指标；同时，对未完成绩效考评的本级预算单位，原则上将减少其下年度项目预算额度。XX 年，根据自治区财政厅关于开展绩效考评工作的通知精神，我地区又及时制定印发了XX 地区本级财政专项支出绩效评价管理办法，进一步完善了项目预算绩效考核指标，规范了预算考评工作程序，初步建立了绩效预算考评体系，绩效评价工作全面推
12、开。通过对项目资金使用效果的跟踪评价，促进项目预算管理的规范化，提高了财政资金的使用效益，同时也强化了财政监督，保证了专款专用。强化监督检查，增强预算管理工作的法制性和有效性。强化人大、审计、监察部门、财政内部监督的密切配合和协调联动机制。按规定认真做好向人大报告财政预算安排、预算调整及执行情况的汇报工作，自觉接受人大和审计、监察部门的监督。同时，加强对专项资金的监督和检查力度，严把资金审批关和资金拨付关，提高专项资金的使用效益，确保专项资金安全、有效地使用。此外，还制定了XX 地区政府债务风险控制管理办法，加强了对地方政府债务风险的防范工作，将偿还债务本金及利息纳入政府财政预算，完善了偿债准
13、备金制度，建立了规范有效的债务规模控制机制、清偿机制和妥善的偿债机制，从严控制了不良债务的发生，降低了财政风险；同时又制定了XX 地区县财政预算管理工作考评暂行办法，初步建立了县财政预算管理工作考评机制，通过考评，充分调动了县财政部门加强预算管理工作的积极性，推动了地区财政综合预算管理工作上了一个新台阶。二、经验及体会综合预算管理工作是部门预算改革的重要内容，能否实现部门综合预算管理的规范化、科学化是不断提高财政精细化科学化管理水平的重要保障，也是不断完善公共财政体制的目标和基本要求。因此，加强综合预算管理，重点做好以下几项工作：一要加强组织领导，积极争取领导支持。认真做好组织协调及沟通配合工作，积极争取领导的重视和支持是做好综合预算管理工作的重要前提和保障。二要夯实预算管理基础工作，严格措施，强化管理，加强监督，为综合预算管理工作取得新突破、新进展奠定坚实基础。三要继续不断深化部门预算、国库集中支付、政府采购、“收支两条线”等各项财政管理改革，以推动财政管理更加科学、规范。此外，要以强化综合预算管理为抓手，狠抓财政增收节支工作，严格执行厉行节约各项规定；依法积极组织财政收入，健全收入征管机制，保持财政收入稳定增长；进一步调整和优化财政支出结构，加大对社会事业和民生的保障力度，努力构建更加阳光、和谐、科学的公共财政管理体制！
