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1、专题二 公司法人人格否认制度n一、概述n（一）称谓n公司法人人格否认制度，又称公司法人格否认 制度（disregard of corporate personality）,美 国称“揭开公司面纱”(lifting the veil of the corporation), 英国称“刺破公司面纱”(piercing the veil of the corporation)，德国称“直索责任 ”，日本称“透视理论”。1（二）特征n1、前提，公司必须具有独立的法人人格。n2、只对特定个案中公司独立人格予以否认， 而非对公司法人人格的全面、彻底、永久性的 否认，不影响该公司同时并继续的存在。n3、目的
2、为保护债权人利益，性质上属于民事 责任，为私法责任。2（三）制度价值：人格独立VS 人格否认n1、法人、人格、公司，三位一体，形成了公司法人人 格制度。n2、公司具有独立法人人格和股东承担有限责任是公司 的基本法律特征和现代公司制度的根基，而公司法人 人格否认只是一种例外。n3、在适用人格否认时，公司的人格已被破坏，丧失了 其应有的独立性，否定其人格不过是对客观事实的揭 示和认定。n4、公司法人人格否认不是对公司人格独立制度的否定 ，而是对公司法人人格制度的维护和完善，是对公司 当事人之间利益失衡的一种事后救济。3二、我国立法n公司法第20条：公司股东应当遵守法律、行政法规和公 司章程，依法行
3、使股东权利，不得滥用股东权利损害公 司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和 股东有限责任损害公司债权人的利益。 n公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的 ，应当依法承担赔偿责任。 n公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避 债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承 担连带责任。n第64条：一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独 立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。4立法内容n1、体现为正面的、系统的行为规则，而 非判例法或一般原则。n2、明确了人格滥用行为的法律后果。n3、规定了一人有限责任公司财产混同下 的人格否认，并确立了举证责任倒置的 原
4、则。5三、构成要件n（一）主体要件n1、义务主体：公司人格的滥用者，即公司股东。n2、权利主体：因公司人格滥用而受到损害，有权提前 诉讼的相对人，即因公司人格滥用而受害的债权人。n故，公司法人人格否认由受害当事人主动提出， 法院不应主动适用。n（二）行为要件n存在股东滥用公司人格的事实和行为。如，滥用人格 回避公司合同义务。n立法模式：列举与概括相结合。6n（三）结果要件n有损害事实的存在，即滥用行为造成了逃避债 务、严重损害公司债权人利益的结果。n（四）主观要件？n1、主观滥用论：人格滥用行为人需存在规避 法定或约定义务的主观恶意。n2、客观滥用论。n采过错推定较为合理。7四、公司法人人格否
5、认适用的 情形n（一）公司资本显著不足。n非指公司资本不符合法定最低资本额。n乃指公司成立时，股东实际投入公司的资本额与公司 经营所隐含的风险相比明显不足，其判断的依据是经 营的需求而非法律的具体规定。n（二）利用公司回避合同义务。n1、逃避特定的不作为契约义务，如竞业禁止义务、商 业保密义务、不得制造特定商品义务等。n2、成立新公司逃避债务，如将公司资产转移到新公司 而逃避原公司债务。n3、利用公司对债权人进行欺诈以逃避合同义务。n（三）利用公司规避法律义务，如逃税、洗钱。8（四）公司法人人格的形骸化n指公司与股东完全混同，公司仅仅是股东的另一形象 ，是股东行为的工具，故公司失去独立存在的价
6、值。n1、股东对公司的不正当控制。如子公司向母公司不正 当地输送利益。n2、财产混同。如公司账簿与股东账簿不分，公司与股 东利益的一体化。n3、业务混同。公司与股东从事同一业务，无从辨认实 际的交易主体。n4、组织机构混同。公司与股东在组织结构上存在重叠 ，如“一套班子、两块牌子”，公司与股东实质上是互 为一体的。9五、公司法人人格否认的适用 后果n1、对公司的适用后果n不是彻底、永久地取消公司的法人资格。n而是仅在特定的法律关系中否认公司的独立人格，从 而追究滥用法人人格的股东责任，实现利益补偿。n2、对股东的适用后果n责任主体限于实施滥用行为的股东，非全体股东。n债权人可以向公司追偿，也可
7、以直接向滥用人格的股 东追偿。10典型案例n原告：北京伟业通达机电有限公司n被告：北京亿通正龙工贸有限公司（亿通正龙公司）n案情：原告与北京正龙通达科贸有限公司（简称正龙 通达公司）签订了买卖合同，后依正龙通达公司的要 求将货发给亿通正龙公司，并以亿通正龙为被告起诉 ，要求支付剩余价款。被告在答辩中否认与原告存在 买卖关系。因亿通正龙公司与正龙通达公司是一套人 马、两块牌子，原告申请追加正龙通达公司为共同被 告。n但法院未同意追加被告的申请，以原告与亿通正龙公 司不存在买卖关系为由裁定驳回原告起诉。n问题：法院对本案的处理结果妥否？ 11人格否认制度的争点问题n一、被告是谁n仅为公司？仅为滥用
8、人格的股东？二者为共同 被告？n二、连带责任的性质是什么n为共同连带责任，还是补充连带责任？n三、举证责任的承担者是谁n一般是谁主张，谁举证。但在一人有限责任公 司时为例外。n四、判决对公司的其他事务或个案有无既判力n无。12人格否认与相关理论比较n一、人格否认与深石原则n深石原则是指，如果子公司资本不足，又为母 公司的利益而不按正常方式经营业务，则子公 司破产或重整时，母公司对子公司的债权应次 于优先股东与一般债权人的权益。n本质：不是对子公司人格的否认，而是认定母 公司在特定情况下丧失平等受偿的机会。n人格否认与深石原则是不同的理论。13二、吊销营业执照后公司法人 的人格n典型案例：n08
9、年6月，甲公司自乙公司处购买摩托罗拉手机，欠 款200万元，久拖未还。09年8月，乙公司起诉。法 院受理后调查发现，甲公司因连续2年未年检而被工 商登记部门于09年7月依法吊销营业执照，即以被告 主体已不存在为由驳回原告诉讼请求。乙公司认为 ，甲公司虽被吊销营业执照，但未进行清算，也未 注销登记，故仍具法人资格，被告主体依然存在， 继而提起上诉。14n问题：n 1、工商机关办理商事登记与领取营业 执照之间是何种关系？n2、被吊销营业执照是否意味着商主体资 格的丧失，从而发生免责的效力？法院 驳回原告诉讼请求当否？15实务见解的冲突：n观点一：企业法人营业执照被吊销后，其经营资格 与法人资格同时终止。依此见解，该法人将丧失生 产经营权，丧失法律保护的请求权和最后救济权。 行政性规范意见：国家工商总局企字【1999】第 173号第10条、工商企字【2002】第106号。n观点二：企业法人营业执照被吊销后，未进行清算 并被注销登记前，其经营资格终止，但法人资格尚 存在。司法性指导意见：最高法院法经【2000】 23号函复甘肃省高法、法经【2000】24号函复辽 宁省高法。16
