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1、 商业银行经营学商业银行经营学戴国强 主编 商业银行经营学商业银行经营学第五章 贷款业务（管理）贷款是商业银行的传统核心业务，是商业银行最主要的盈 利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段，是商 业银行经营管理的重点。本章的重点是贷款种类的划分、贷 款政策的基本内容、贷款定价的方法 。 商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系现代商业银行贷款理论变迁现代商业银行贷款理论变迁n1 实票论和商业贷款理论n 历史上，英国的银行理论被称为“实票论”，而其美国的变体则被称为“商业贷款理论”。
2、这两种理论都认为贷款是资金的主要来源，并认为需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。认为，最好是只发放短期贷款，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，发行新的股票以及长期债券。n 对我国商业银行经营管理理念影响较大。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系现代商业银行贷款理论变迁现代商业银行贷款理论变迁n2 转换论n 1918年，莫尔顿提出“转换论”。认为，把可用资金（存款）的一部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行资金流动性的需要。流动性的需要增大时，可以在金融市场上出
3、售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券等）。n 转换理论的实际应用，增加了银行流动性新的来源，并证明银行可以发放较长期的贷款，这样就延长了各种贷款的平均期限。但是，“转换论”在贷款方面仍然存在一些与“商业贷款理论” 类似的局限性，认为贷款平均期限的延长会增加银行的流动性风险。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系现代商业银行贷款理论变迁现代商业银行贷款理论变迁n3 预期收益理论n 1949年，普罗克提出了“贷款流动性的预期收益理论”。n 根据这一理论，稳定的贷款必须有适
4、当的归还日期表，这个日期表以借款的预期收益或现金收入为依据。这一理论与先前的一些理论是一致的，但增加了宽广度。“实票论”认为银行应满足工商业的短期交易借款需要，“转换论”认为，如果银行的投资是高质量的，那么贷款的期限可以适度延长。“预期收益理论”认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与未来现金流的基础之上。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借
5、款行为。这种借款行为由贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。n 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。 商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n 一、贷款种类n 各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民银行1996年8月1日颁布实施的贷款通则，贷款种类可作以下划分。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学
6、河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n（一）按贷款期限划分n 可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。更一般的，按 贷款期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。n1、活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银 行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 n2、定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还 期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 具体有：短期贷款：期限在一年以内（含一年）；中期贷 款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上各项贷款。n3、透支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它
7、在性质是银行的一种贷款。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n（二）按有无担保划分n 可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据 贴现。一般称为按贷款的保障条件分类。n1、信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风 险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行 熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。 商业银行经营学商业银行经营学课件课件
8、 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n2、担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押 贷款和保证贷款。n3、票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买 进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据 贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款 人收取票款。如果票据合格, 且有信誉良好的承兑人承兑, 这种贷款的安全性和流动性都比较好。票据贴现是贷款的 一种特殊方式。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCop
9、yright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n （三）按贷款人是否承担风险划分n 可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。一般也称为按 银行发放贷款的自主程度的分类。 n1、自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的 贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因 此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己 承担。n2、委托贷款：指由政府部门，企业单位及个人委托人提 供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收 回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人
10、 付给的手续费。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n 3、特定贷款：指经国务院批准，并对可能造成的损失采 取相对应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷 款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行 也不承担风险。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第一节 贷款种类和政策n （四）按贷款的风险程度划分n 可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷
11、款五种类型。 一般也称为按贷款的质量分类。按照贷款的质量（风险程 度），银行贷款可分为正常贷款,次级贷款,关注贷款，可 疑贷款和损失贷款等五类。n1、正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握 按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无 懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问 题。n2、关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了 一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续 下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关 注，或对其进行监控。商业银行经营学商业银行经营学课件课件 CopyrightCopyright 2007, 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系
