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1、 本章大纲本章大纲 1、汇款方式概述 2、汇款的方式种类及业务程序 3、汇款方式的头寸调拨与退汇 4、汇款方式在国际贸易中的应用 本章重点本章重点 汇款的种类与操作程序；头寸拨付的方法 本章难点本章难点 票汇的操作程序、头寸拨付的方法 第三章第三章 汇款汇款本章导读本章导读第一节第一节 汇款方式概述汇款方式概述 一、国际结算方式的概念与分类一、国际结算方式的概念与分类 国际结算方式，又称国际支付方式，是指资金在国国际结算方式，又称国际支付方式，是指资金在国 际间从付款一方转移到收款一方的方式。际间从付款一方转移到收款一方的方式。 三种基本方式三种基本方式：汇款、托收与信用证支付方式汇款、托收与
2、信用证支付方式 如果按资金的流向和结算工具传送的方向划分，结如果按资金的流向和结算工具传送的方向划分，结 算方式又可以分为算方式又可以分为顺汇顺汇（RemittanceRemittance）和逆汇和逆汇（ Reverse RemittanceReverse Remittance）两种。两种。第一节第一节 汇款方式概述汇款方式概述二、汇款方式的含义二、汇款方式的含义 汇款（汇款（RemittanceRemittance）是持款人将款项交付）是持款人将款项交付 给银行，委托银行将该款项调拨到国外，通过该给银行，委托银行将该款项调拨到国外，通过该 银行的联行或代理行将款项付给收款人的一种结银行的联行
3、或代理行将款项付给收款人的一种结 算方式。算方式。第一节第一节 汇款方式概述汇款方式概述二、汇款的基本当事人二、汇款的基本当事人 汇款人（汇款人（RemitterRemitter ）收款人（收款人（PayeePayee）/ / 受益人（受益人（BeneficialBeneficial ）汇出行（汇出行（Remitting Remitting BankBank）汇入行汇入行/ /解付行（解付行（ Paying BankPaying Bank）主动将款项交付给银行，委托银行办理汇出 款项业务的人。 收款人即收到款项的人。在国际贸易中，收 款人通常为出口商。接受汇款人的委托，为汇款人办理汇出款项 业
4、务的银行。 汇入行也称解付行，即应国外联行或代理行 的委托，将收到的款项解付给收款人的银行 。 第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序 一、电汇（一、电汇（Telegraphic Transfer ,T/TTelegraphic Transfer ,T/T）汇款人收款人汇出行汇入行资金图2-4 电汇业务流程电汇即汇款行应汇款人的要求，使用加押电报、电传、电汇即汇款行应汇款人的要求，使用加押电报、电传、 SWIFTSWIFT等电讯方式委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇等电讯方式委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇 款方式。款方式。 第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序
5、汇款的方式种类及业务程序一、电汇（一、电汇（Telegraphic Transfer ,T/TTelegraphic Transfer ,T/T）拓展阅读：教 材P59案例3-1交款迅速交款迅速安全可靠安全可靠费用较高费用较高电汇的电汇的 特点特点第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序二、信汇（二、信汇（Mail Transfer,Mail Transfer,简称简称M/TM/T）汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金资金图图 信汇业务流程信汇业务流程与电汇的根 本区别信汇即汇款行应汇款人的要求，使用信函方式将信汇委托书信汇即汇款行应汇款人的要求，使用信函
6、方式将信汇委托书 M/T AdviceM/T Advice或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款 项解付给收款人的汇款方式项解付给收款人的汇款方式第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序二、信汇（二、信汇（Mail Transfer,Mail Transfer,简称简称M/TM/T）资金转移速度较慢资金转移速度较慢银行可短期占有资金银行可短期占有资金费用较低费用较低信汇的信汇的 特点特点第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序三、票汇（三、票汇（Remittance Remittance by by Ba
7、nkers Bankers Demand Demand Draft Draft , , 简称简称D/DD/D） 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行图图 票汇业务流程票汇业务流程票汇是汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款票汇是汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款 人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的 汇款方式。汇款方式。思考第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序三、三、票汇（票汇（Remittance Remittance by b
8、y Bankers Bankers Demand Demand Draft ,Draft ,简称简称D/DD/D）取款方便且手续简单取款方便且手续简单具有一定的灵活性具有一定的灵活性银行可较长时间内无偿占用资金银行可较长时间内无偿占用资金票汇的票汇的 特点特点第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序三、三、票汇（票汇（Remittance Remittance by by Bankers Bankers Demand Demand Draft ,Draft ,简称简称D/DD/D） 中心汇票中心汇票 为加快票据清算速度，方便持票人在任何一个地为加快票据清算速度，方便持票人
9、在任何一个地 方向当地银行提示汇票，汇出行常常将汇票的付方向当地银行提示汇票，汇出行常常将汇票的付 款行做成汇出行在汇款货币清算中心的联行或代款行做成汇出行在汇款货币清算中心的联行或代 理行。此类汇票称为中心汇票。理行。此类汇票称为中心汇票。第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序三、三、票汇（票汇（Remittance Remittance by by Bankers Bankers Demand Demand Draft Draft , , 简称简称D/DD/D） 中心汇票中心汇票 图3-5：中心汇票的业务 流程序汇款人/进口商收款人/出口商汇出行付款行/ 清算中心银
10、行收款人所在地 银行第二节第二节 汇款的方式种类及业务程序汇款的方式种类及业务程序三、三、票汇（票汇（Remittance Remittance by by Bankers Bankers Demand Demand Draft Draft , , 简称简称D/DD/D） 中心汇票中心汇票 （1 1）收款人可以在任何一个地方向当地银行提示）收款人可以在任何一个地方向当地银行提示 汇票要求付款。汇票要求付款。 （2 2）中心汇票的清算速度较快。）中心汇票的清算速度较快。 第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨 1 1、汇款头寸调
11、拨的含义、汇款头寸调拨的含义 在向汇入行发出付款委托后，汇出行必须将相应的在向汇入行发出付款委托后，汇出行必须将相应的 汇款金额拨付给汇入行，以偿付汇入行对收款人的汇款金额拨付给汇入行，以偿付汇入行对收款人的 解付，称为头寸调拨（解付，称为头寸调拨（Reimbursement of Reimbursement of Remittance CoverRemittance Cover）或拨头寸。）或拨头寸。第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨2 2、国际银行间的账户国际银行间的账户 来账来账 （VostroVostro acco
12、unt account）外国银行以本国货币外国银行以本国货币 在本国银行设立帐户在本国银行设立帐户 ，则此帐户对本国银，则此帐户对本国银行来说是来账。行来说是来账。本国银行以外国货币本国银行以外国货币 在外国银行设立帐户在外国银行设立帐户 ，则此帐户对本国银，则此帐户对本国银 行来说是往账。行来说是往账。往账往账 （NostroNostro account account）第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨2 2、国际银行间的账户国际银行间的账户 例如果中国银行在欧洲银行处开设有一个欧元帐户A ，则对中国银行而言此帐户是来
13、帐还是往帐？回答：回答：对于中国银行而言，此帐户称为往帐。 拓展：拓展：对欧洲银行而言，此帐户称为来帐。进一步拓展：进一步拓展：“来帐”与“往帐”其实可指同一帐户 ，只是站的角度不同，叫法不同而已。第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨3 3、汇款的头寸调拨方式、汇款的头寸调拨方式 由汇出行直接贷记汇入行帐户credit the sum 贷记报单汇出行汇入行汇入行 的帐户汇出行汇入行头寸偿付说明 In cover, we have credited the sum to your account with us. 头寸偿付说明
14、第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨3 3、汇款的头寸调拨方式、汇款的头寸调拨方式 由汇入行直接借记汇入行帐户debit the sum 借记报单汇出行汇入行汇出行 的帐户汇出行汇入行头寸偿付说明 In cover, please debit the sum to our account with you. 头寸偿付说明第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨3 3、汇款的头寸调拨方式、汇款的头寸调拨方式 通过同一帐户行转帐汇出行 的帐户汇出行汇入行头寸偿付说
15、明碰头行A汇入行 的帐户 授权借记贷记及贷记报单借记及借记报单头寸偿付说明 In cover, we have authorized A Bank to debit our a/c and credit youre a/c with them. 第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇一、汇款方式的头寸调拨一、汇款方式的头寸调拨3 3、汇款的头寸调拨方式、汇款的头寸调拨方式 通过各自的帐户行转帐汇出行汇入行头寸偿付说明汇出行的帐户行A汇入行的帐户行B汇出 行的 帐户B的帐 户汇入 行的 帐户A的帐 户授权借记贷记报单贷记或授权借记头寸偿付说明 In cover, we have instructed the bank of A , New York , to pay the proceeds to youre a/c with the bank of B, New York. 第三节第三节 汇款方式汇款方式的头寸调拨与退汇的头寸调拨与退汇二、退汇二、退汇1 1、汇款人退汇、汇款人退汇 2 2、收款人退汇、收款人退汇3 3、汇入行退汇、汇入行退汇拓展阅读： 教材P66案例3-2第四节第四节 汇款方式在国际贸易中的运用汇款方式在国
