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1、1国内信用证证基础础知识识培训训哈尔滨滨分行公司银银行部 2011年11月今年以来国内市场信贷规模紧张局面加剧,表内融资 业务难度加大，我行亟需拓展新的业务品种及融资渠道 ，摆脱规模制约的困境，缓解客户贸易融资需求增长的 压力！ 。国内信用证风险资产占用低，中间业务综合收益大， 保证金存款派生明显，且总行近期推出的国内信用证福 费廷转卖业务不占我行贷款规模，因此大力开展国内信 用证业务意义重大。2国内信用证业务背景目 录l国内信用证基础知识介绍 l国内信用证各种融资方式简介 l网上国内信用证网银端开证演示 l国内信用证产 品目标客群及案例 l参考文件34定义种类特点 不可撤销、不可转让的跟单信
2、用证 结算币种为人民币 只限于转账结算，不得支取现金 付款方式：即期付款、延期付款、议付国内信用证的概念 国内信用证是指开证银行应申请人要求开出的 、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺国内信用证融资产品介绍国内信用证证基础础知识识介绍绍5信用证的基本功能 国内信用证在支付结算办法中是属于国内人民 币贸易结算的一种工具，具备结算工具的功能。 一般国内的结算方式对合同贸易背景并不严格关联，而且都是被动地去完成合同的结算，但是国内 信用证却能有效地将合同和结算穿插结合， 保障贸易的完成。 与其它国内结算方式相比较，可以通过银行 的资信保障了买卖双方的权益，平衡贸易双 方的业务风险. 无论是买方还是
3、卖方，都 可以通过信用证向相关的.银行在不同的阶段进行融资，包括：授信项下开证 、买方押汇、打包放款、卖方押汇、议付、福费 廷转卖、信用证质押等。国内贸易结算的工具 贸易双方权益的保障 贸易融资的功能 贸易合同的保障国内信用证融资产品介绍国内信用证证基础础知识识介绍绍6信用证的产品优势 国内信用证信用风险转换系数与国际信用证相同， 为20%，远低于保函的50%和银行承兑汇票的100%，占 用较少风险资产； 国内信用证结算方式增加交易的安全性，可向交易对手提供更优惠的交易条件，有利于竞争客户和业 务 国内信用证作为流动资金贷款和银行承兑汇票的 一定程度的替代产品，可以拓宽客户融资渠道， 有效缓解
4、客户资金压力；经济资本占用少 满足企业供应链融资需求提高我行市场渗透力和产品覆盖率安全结算方式提高企业竞争力国内信用证融资产品介绍 作为具有一定融资功能的表外业务，国内信用证易于被公司接受和欢迎。大力推广此项业务，有利 于提高我行市场渗透力、扩大客户群体、提高单一 客户的产品覆盖率。国内信用证证基础础知识识介绍绍国内信用证主要条款开证行名称和地址 开证日期 信用证编号和种类 开证申请人名称和地址 受益人名称和地址 通知行名称和地址 有效期和有效地 交单期限 信用证金额付款方式 运输方式 发运地和目的地 最晚发运日期 对分批和转运的规定 货物描述 单据要求和种类发票运输单据保险单检验单据其他单据
5、发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务部门另 有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头为开证申请人 ，发票不早于开证日期。国内信用证证基础础知识识介绍绍国内信用证银行承兑汇票需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出有条件的付款承诺银行需审核单据对合同实施约束力强业务处理严谨付款期限有即期、远期办理费用相对较高需贸易背景银行第一付款责任依据合同开出无条件付款承诺银行无需审核单据基本不能约束合同实施业务处理相对简单到期付款办理费用相对较低国内信用证 vs. 银行承兑汇票单、款两清货、款两清国内信用证证基础础知识识介绍绍9国内信用证银行承兑汇票开立方
6、式银行电开或信开实物票据签章记载信息无限制受制于票面容量期限即期付款或延期付款,最长不得超过 6个月指定的到期日付款，最长不得超过6个 月（不含电子票据）付款条件有条件的付款承诺,单据相符才需付 款无因票据，开出就相当于付款支付方式允许一定溢短装比例，可分次来单 、付款定额，一次支取是否允许修改经卖方同意可增额、展期或其他条 款的修改不可国内信用证在供应链金融中的运用国内信用证 vs. 银行承兑汇票国内信用证证基础础知识识介绍绍10国内信用证银行承兑汇票保证金比例20%以上 一般高于国内证风险资产占用20%100%转让不可转让可以多次背书转让与物流的 关联度高低银行风险控制通过条款和单据控制真
7、实性票据与交易分离融资方式打包贷款、卖方融资、买方融资 、福费廷贴现国内信用证在供应链金融中的运用国内信用证 vs. 银行承兑汇票国内信用证证基础础知识识介绍绍国内信用证产证产 品对对各方益处处 对对整个贸贸易链链（供应链应链 ，或客户户群体）：（1）促进供应链 上下游企业之间交易履行， 提升供应链 企业交易管理效能（2）提高信用结算工具在交易双方传递 的安 全性和效率（3）为交易各方提供多种有关联的融资便利国内信用证证基础础知识识介绍绍 对对于买买方（开证证申请请人）（1）对申请人提供非全额保证金、授信项下开证融资便利及远期付款便利等（2）电子化物流采购支付手段，体现银行信用、付款承诺（3）
8、无纸化申请和传递，解决实物信用结算工具传递、通知难题（4）提供B2B 电子商务在线支付工具，以银行信用确保电子商务交易资金按条件 、期限、金额进行结算支付实务实务 益处处：1货款安全支付，卖方如不能提交与信用证规定相符的单据，买方不予支付货款；2保障货物质量和数量，开证时规定检验单据予以控制；3促进合约的履行，通过开证规定交货期限，制约卖方按时交货，避免其它结算方式下卖方因市场价格上涨不履行合约或生产延误给买方造成损失；4周转资金，以一定比例的保证金开出全额信用证，节约流动资金；5. 可根据实际贸易调整信用证内容，有溢短装条款；6. 可分批交单，更灵活。12国内信用证产证产 品对对各方益处处国
9、内信用证产证产 品对对各方益处处 对于卖方（受益人） （1）提供信用证项下打包放款、单据议付、承兑商业汇票、转开信用证 等多项融资便利 （2）提前变现信用证项下应收账款，加速商品销售货款的安全迅速回笼 （3）解决与其他交易对手的贸易融资担保问题 实务益处 1按时收回货款，防止买方因市场原因拒绝提货或要求降价； 2加强应收账款的管理，运用银行的信用杜绝坏帐； 3促进合同履行，防止买方凭借其优势地位提出修改或撤销合同； 4降低资金成本，避免经营损失，利用银行信用支持，获取更大的规模效益； 5.获得更广泛的银行融资。13 对对于银银行：（1）低资本占用。经济资 本占用：开证时为 20%，议付时为 0
10、（2）开证保证金、手续费、中间业务 收入、融资利率等可观 收入（3）锁定货款回笼（受益人银行），便于封闭管理（4）交叉销售其他产品和服务（5）链条式开发贸易链上中下游客户群，稳定发展核心价值 客户，扩大客户基础和其他收入来源。（6）降低我行融资产品组合风险14国内信用证产证产 品对对各方益处处目 录l国内信用证基础知识介绍 l国内信用证各种融资方式简介 l网上国内信用证网银端开证演示 l国内信用证产 品目标客群及案例 l参考文件15开立国内信用证证16 定义：指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款 的单据支付的付款承诺。系不可撤销、不可转让的跟单信用 证 目前有：网上国内信用证（我行
11、系统内）纸质国内信用证（跨行、工农中建交） 跨行国内信用证的开立采用“信开加证实电 ”的方式手续费征收方收费项目收费标准采购商开证按开证金额的0.51.5收取 ，最低100元修改信用证（如有）100元开证办理流程开证行应买方申请，根据其偿债能力、履约记录和担保条件等情况为其核定 授信额度或单笔授信； 买方提供纸质贸易合同，且合同中必须注明规定以我方网上国内信用证进行 结算。 网上信用证开证申请人承诺书（网开） 网上信用证申请（网开） 网上信用证开证申请审批表（网开） 信贷业务审批表 调查报告 开证行收到单据后，经审核无误后， 即期信用证：对外付款交单。 延期信用证：到期后对外付款交单17打包放
12、款18 定义：国内信用证打包放款是指卖方收到国内信用证 ，向通知/议付行申请提供短期资金用于满足信用证 付款条件（发货前融资，属一般风险业务 ，占用授 信额度） 按一般流动资金贷款的要求，打包放款金额最高不得 超过信用证金额的80%，期限最长不得超过信用证 项下款项项收妥入账账的期限。打包放款办理流程 卖方与我行签订融资协议，向我行提交打包贷款申请 书、贸易合同、正本信用证及相关材料； 我行经审核后将打包贷款款项入卖方账户； 卖方使用打包贷款款项完成采购、生产和装运后，向 我行提交信用证项下单据； 我行将单据寄往开证行进行索汇； 开证行到期向我行付款，我行用以归还打包贷款款项19国内信用证议证
13、议 付20 定义：指卖方在信用证到期日前，向通知/议付行提交国内信 用证及其要求的全套单据，以此为担保要求银行提供融资， 银行从信用证规定的付款金额中扣除融资利息和手续费后提 供给卖方议付款项（发货后融资，属低风险业务 ，无需占用 授信额度） 针对远 期信用证、发货后融资、提前将应收账款变现手续费征收方收费项目收费标准供应应商通知信用证证50元修改通知书书（如有）50元国内信用证议证议 付手续费续费按议议付单单据金额额的5收取，最低 100元/笔。 议议付利息参照银银行承兑汇兑汇 票贴现贴现 利息收取 （以计财计财 部公布为为准）议付办理流程 卖方与我行签订融资协议，向我行提交约定单据； 我行
14、经审核单据后，将单据寄往开证行进行索汇； 开证行收到单据后向我行进行付款确认； 我行在收到开证行付款确认后，客户应向我行提交 国内信用证议付合同，我行将议付款项入卖方账户 ； 开证行到期向我行付款，我行用以归还议付款项。21国内信用证质证质 押 定义：国内信用证质押是指国内信用证受人以单证 齐全的国内信用证作担保，申请开立银行承兑汇票、 保证、保贴商业汇票，或申请开立新的信用证（发 货后融资，属低风险业务 ，无需占用授信额度） 申请开立银行承兑汇票、开新证、保证、保贴金额 最高不得超过信用证项下单据金额，到期日应长应长 于 信用证项下款项收妥入账日。 建议办理我行系统内信用证质押，以便流程更为
15、顺 畅22国内信用证证代理议议付国内信用证证代理议议付业务业务 是指国内信用证的受益人通过与其代理人、议付 银行签订 相关协议 ，委托其代理人在议付银行代为办 理国内信用证议 付 手续，议付银行审核无误后，直接将议付款项划付给受益人的业务既：开证企业开出以其供应商为受益人的招行系统内国内信用证，由供应 商委托开证企业代理其办理议付，并由我行将议付资金汇划至受益人（供 应商）指定账户 ，议付手续费 和利息等成本由开证企业承担的议付业务 ( 买方付息）。开证企业国内信用证代理议付业务比照开证企业代理贴现等低风险业务，具 体业务审批权限参照我行相关审批权限文件的要求执行。国内信用证买方押汇 定义：
16、国内信用证买方押汇是指我行收到国内信用证项下单据后，应 开证申请人要求代其垫付信用证项下应付款项的短期资金融通 。 产品特点 买方遇到临时资金周转困难，无法按时付款赎单； 买方在付款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率 ； 提高议价能力。通过将付款期限由延期付款改为即期，相应缩 短延期付款的期限，可以帮助买方提高议价能力。 利率 买方押汇利率比照同档次人民币流动资金贷款利率。24买方押汇办理流程 我行应买方申请为其核定授信额度或单笔授信； 买方向我行提交国内信用证买方押汇申请书或 国内信用证买方押汇申请合同； 我行代买方对外垫付押汇款项，并将单据交付买方； 买方到期向我行付款，用以归还押汇款项。25国内信用证证福费费廷定义 我行作为卖 出银行，将在一级市场上
