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1、工程造价管理专题主讲人：邹琢晶 四川大学建筑与环境学院不同项项目管理模式下的工程造价管理传统项 目管理模式EPC承包模式BOT承包模式1.传统模式下的工程造价管理1.1 承包管理模式介绍建筑师/咨询工程 师（进行可研、 设计等工作）业 主业主代表承包商分包商分包商承包商分包商分包商建筑师/咨询工程 师的顾问监理工程师合同关系 管理协调关系供 应 商贷款方传统的（通用的）项目管理模式 设计招标建造模式（Design-Bid-Build）DBB 传统的（Traditional）项目管理模式在19世纪形成，是20世纪60年代前的唯一方式，沿用至今。 在国际上最为通用，世行、亚行贷款项目和采用FIDI
2、C土木工程施工合 同条件的项目均采用这种模式。 优缺点： 1、管理方法较成熟，各方都对有关程序熟悉； 2、在招投标之前，实际图纸已经完成，业主对项目费用心中有数。 3、项目周期长，业主管理费较高，前期投入较高； 4、承包商无法参与设计，设计的“可建造性”较差，变更时会降低施工 效率，容易引起较多的索赔；1.传统模式下的工程造价管理设计采购施工交钥匙模式（Engineer-Procure-Construct ） 业 主 业主代表确定项目原 则的专业咨 询公司设计/建造 或EPC 交钥匙 承包商供 应 商供 应 商供 应 商分 包 商分 包 商分 包 商咨询 设计 分公 司管理协调关系合同关系2.
3、1 EPC承包管理模式介绍2.EPC模式下的工程造价管理在国际上对“EPC交钥匙”模式还没有公认的定义。此模式的承包商可提供从项目策划开始，提出方案、进行设计、市场调查、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的全套服务。设计、采购、施工（EPC）的工作范围大致包括：设计（Engineer）：除包括设计计算书和图纸外，还根据“业主的要求”中列明的设计工作，即项目可行性研究，配套公用工程设计，辅助工程设施的设计以及结构/建筑设计等。采购（Procure）：可能包括获得项目或施工期的融资，购买土地，购买包括在工艺设计中的各类工艺、专利产品以及设备和材料等。施工（Construct）：一般包括全面的
4、项目施工管理：如施工方法，安全管理，费用控制，进度管理及设备安装调试、工作协调等。 该模式的优点：n 由单个承包商对项目的设计、采购、施工全面负责，项 目责任单一，简化了合同组织关系，有利于业主管理。EPC项目属于总价包干（不可调价），因此业主的投资成本在 早期即可得到保证。n 可以采用阶段发包方式以缩短工程工期。能够较好的将 工艺的设计与设备的采购及安装紧密结合起来，有利于项目 综合效益的提升。n 业主方承担的风险较小。该模式的缺点：n 能够承担EPC大型项目的承包商数量较少n 承包商承担的风险较大，因此工程项目的效益、质量完全取决于EPC项目承包商的经验及水平。n 工程的造价可能较高适用情
5、况 l以交钥匙方式提供工艺或动力设备的工厂l大型土木工程，基础设施工程。EPC 模式下业业主方的风险风险专业咨询公司对项目前期的可行性研究不深入，立项不正确工程师（或业主代表）不称职业主不能自如的控制设计报价可能较高EPC 模式下承包商的风险风险业主资金不到位 投标报价过低 总承包商的管理能力差 设计风险：错误、返工、变更等 承包商的设计单位和施工单位能力不协调 工程师（或业主代表）的拖延或刁难 供应商的风险：不及时、不合格、索赔等 施工中的技术风险 通货膨胀 不可抗力EPC交钥钥匙总总承包的变变通形式(1) 设计采购施工管理（EPCm, m-management）指EPCm总承包商负责工程项
6、目的设计、采购和施工管理，不负责组织施工，但对工程的进度、质量全面负责。(2) 设计采购施工监理（EPCs, s-superintendence）指EPCs总承包商负责工程项目的设计、采购和施工监理。业主和施工承包商另外签订合同。(3) 设计采购施工咨询（EPCa, a-advisory）指EPCa总承包商负责工程项目的设计、采购和施工阶段向业主提供施工咨询服务，但不负责施工的管理和监理。2.2 EPC承包管理模式在我国应用存在的主要问题1.EPC总总承包模式没有完全与国际际接轨轨，未能有效的发挥发挥 其优优点。EPC管理模式，是国际工程中采用最普遍的一种管理模式。我国引进这种模式的初衷是为了
7、加强管理，委托专业化的队伍完成工程设计、采购、施工等工作，保证各个环节的顺利衔接，加快工程进度。但在实际操作过程中，一些项目业主仍然存在过去的“家长制”作风，无论事大事小，什么都要管，代行EPC总承包商部分职能，自行采购主要设备及材料，直接组织工程招标并确定施工分包商，使EPC总承包商形同虚设。EPC总承包商对施工分包商、材料供应商的选择权 和决策权的丧失很容易造成工程施工与材料采购相脱节，延误工程进度，降低工作效率。同时设备 采购及工程施工在整个项目中占有一个较大的费用比例，项目业主这样做也使EPC总承包商的积极性大大降低，使EPC丧失了其本来的意义。2.EPC总总承包商对对工程投资资控制及
8、质质量管理不力。 EPC总承包商在施工分包商、材料供应商的选择上话语权 的丧失，使其在实际操作中难以组织起有效的管理，使基本工作程序流于形式，一切只是照着业主的指示去办事。这样做常会导致EPC总承包商对工程投资控制力度不够，造成损失浪费。EPC总承包商的自主性不够，不能在概算的前提下合理控制投资，对合同条款的研读就会不够，工程投资控制方面常会出现多结算及重复列支计量的情况，造成工程投资增加。 在质量管理方面，由于主要施工分包商、材料供应商是直接由业主选定的，EPC总承包商无法对其有效控制。EPC总承包商在工程质量控制方面未能充分发挥其应有职能，造成部分工程存在安全隐患。一些标段任意违规分包项目
9、，使EPC管理的环节增多，造成质量失控。2.3 EPC承包管理模式下的价格确定1.采用总总价合同确定承包价格。（1）固定总总价合同（2）调值总调值总 价合同（3）固定工程量总总价合同2.采购购方式尽量采用邀请请招标标方式3.采用工程量清单单招标标2.4 EPC承包管理模式下的造价管理EPC模式作为为一种新的工程管理模式在我国应应用的还还比较较少，难难免会存在各种各样样的问题问题 。在EPC项项目前期阶阶段，审计审计 即应该应该 及时时跟进进，通过审查设计过审查设计 、概预预算及招投标过标过 程，查查看各种规规章制度，关注政策执执行力度，特别别是合同条款，及早地发现问题发现问题 的苗头头，及时时
10、提出有针对针对 性的建设设性意见见，保证证工程的顺顺利进进行。此外，概预预算编编制及招投标过标过 程往往也是问题较问题较 多的阶阶段，及时时的进进行事前审计审计 也可以对权对权 力的运行进进行监监督，促进进工程项项目的廉洁洁透明。在事中审计阶审计阶 段可以重点监监督工程质质量及财务财务 运行情况，督查查各方的履约约情况；事后审计则审计则 可重点审查审查 工程结结算情况。1.3 机电工程项目承包管理模式BOT（Build-Operate-Transfer）模式1.BOT1.BOT定义详解：定义详解： 政府(中央或地方政府/部门)通过特许权协议，授权项目发起 人(主要是民营/外商，也可是法人国企)
11、联合其他公司/股东 为某个项目(主要是自然资源开发和基础设施项目)成立专门 的项目公司，负责该项目的融资、设计、建造、运营和维护 ，在规定的特许期内向该项目(产品/服务)的使用者收取适当 的费用，由此回收项目的投资、经营和维护等成本，并获得 合理的回报；特许期满后，项目公司将项目(一般免费)移交 给政府3.BOT模式下的工程造价管理3.1 BOT承包管理模式BOT承包模式项目公司用 户政 府项目股东 （股本金）各债权人 （贷款）总承包商 (设计建造)工程监理 公司项目发起人项目发起人保险公司设计、咨询公司分 包 商供 应 商顾问机构（法律 、财务等）各综合开发公司各种金融机构各种投资者股票、债
12、券各种基金商业银行出口信贷（收费）（移交）特 许 权 协 议经营开发公司 （运营）BOT承包模式BOT的基本形式及其演变BOT是一种统称，共有三种基本形式和十多种演变形式BOT的基本形式：BOT (Build-Operate-Transfer，建造-经营-移交)BOOT (Build-Own-Operate-Transfer，建造-拥有-经营-移 交)：既有经营权又有所有权，项目的产品/服务价格较低 ，特许期比BOT长BOO (Build-Own-Operate，建造-拥有-经营)：不移交， 项目产品/服务价格更低、特许期更长BOT承包模式BOT的十四种演变形式BT (Build-Transf
13、er，建造-移交) BOOST (Build-Own-Operate-Subsidy-Transfer，建 -拥有 -营-补贴-移 交) ROT (Rehabilitate-Operate-Transfer，修复-经营-移交) BLT (Build-Lease-Transfer，建造-租赁-移交) ROMT (Rehabilitate-Operate-Maintain-Transfer，修复-营-维护-交) ROO (Rehabilitate-Own-Operate，修复-拥有-经营) TOT (Transfer-Operate-Transfer，移交-经营-移交)BOT承包模式SOT (So
14、ld-Operate-Transfer，出售-经营-移交) DBOT (Design-Build-Operate-Transfer，设计-建造-经营-移交) DOT (Develop-Operate-Transfer，开发-经营-移交) OT (Operate-Transfer，经营-移交) OMT (Operate-Manage-Transfer，经营-管理-移交) DBFO (Design-Build-Finance-Operate，设计-建造-融资-经营) DCMF (Design-Construct-Manage-Finance，设计-施工-管理-融 资)BOT的十四种演变形式（续）B
15、OT承包模式 BOT的优点 - 对发起人言充分利用项目经济状况的弹性，减少资本金支出，实现“小 投入做大项目”或“借鸡下蛋”拓宽项目资金来源，减轻借款方的债务负担提高了项目发起人/项目公司的谈判地位达到最有利的税收条件转移特定的风险给放贷方(有限追索权)，极小化项目发起人 的政治风险，加上其它风险管理措施合理分配风险，减少风险危 害但保留投资收益避免合资企业的风险，因为项目公司可100%独资创造发展商/承包商的商业机会(如果他们作为发起人/项目 公司)BOT承包模式BOT的优点 - 对放贷方而言承担同样风险但收益率较高易于评估中等信用借款方的风险，因为只需评估项 目本身提供了良好的投资机会，而
16、且较少竞争投资额一般巨大需工程知识BOT承包模式BOT的优点 - 对政府而言拓宽资金来源，引进外资和利用本国民间资本，减少 政府的财政支出和债务负担，加快发展基础设施和其它设 施降低政府风险(基础设施项目周期长、投资大、风险大 )，政府无须承担融资、设计、建造和经营风险，大多转移 给项目公司承担(后者再转移他人)BOT承包模式发挥外资和私营机构的能动性和创造性，提高建 设、经营、维护和管理效率，引进先进的管理和技术， 从而带动本国企业水平的提高合理利用资源，因为还贷能力在于项目本身效益且 大多采取国际招标，可行性论证较严谨，避免了无效益 项目开工或重复建设有利于发展国民经济和金融资本市场BOT的优点 - 对政府而言（续）BOT承包模式BOT的缺点对政府而言：承担政治和外汇等风险，税收流失使用价格较高，造成国民不满耗时长，因为风险多/合同结构复杂，谈判难外商/私营公司可能出现掠夺性经营BOT承包模式对项目发起人而言：融资成本较高投资额大、融/
