建设项目后评价：投资项目后评价的基本概念

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1、建设项目后评价： 投资投资项目后评价的基本项目后评价的基本概念概念1前 言2004年7月国家颁布了国务院关于投资体 制改革的决定，决定指出“现行的投资 体制还存在不少问题，特别是企业的投资 决策权没有完全落实，市场配置资源的基 础性作用尚未得到充分发挥，政府投资的 科学化、民主化水平需要进一步提高，投 资宏观调控和监管的有效性需要增强”。决定从深化投资体制改革的指导 思想和目标、转变政府管理职能、完善政 府投资体制、加强和改善投资的宏观调 控、加强和改进投资的监督管理等五个方 面提出了明确的规定和要求。 2前 言决定在建立和完善政府投资监管体系章中，明确 指出“建立政府投资责任追究制度，工程咨

2、询、投资 项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都应 有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成 重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法律 责任。完善政府投资制衡机制，投资主管部门、财 政主管部门以及有关部门，要以据职能分工，对政 府投资的管理进行相互监督。审计机关要依法全面 履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监督 ，提高政府投资管理水平和投资效益。完善重大项 目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政 府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目的 社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资项 目进行监督。”3前 言 为了加强中央企业固定资产投资项目管理， 提高企业投资决策水平

3、和投资效益，完善投 资决策机制，推动投资项目后评价制度和责 任追究制的建立，国务院国资委根据国务 院关于投资体制改革的决定以及国务院赋 予国资委的职责，2005年5月以国资发规划 200592号文下发了中央企业国定资产投 资项目后评价工作指。4前 言 中央企业国定资产投资项目后评价工作指颁布后， 国资委还组织了四期中央企业固定资产投资项目后评价 培训和经验交流会。有效的指导和推动中央大型企业投 资项目后评价工作的开展。 根据国务院关于投资体制改革的决定 2005年国防 科工委也结合科工委实际下发了国防科技工业固定资 产投资项目后评价管理办法，规范了国防军工项目后 评价工作 国家发展改革委目前正

4、在对我公司起草的“政府投资项 目后评价管理办法”进行完善，准备以文件形式发布。5前 言 为了进一步推动后评价工作的开展，完 善后评价制度的建设，今天我就投资项 目后评价的概念和实施进行介绍。6主 要 内 容 前前 言言 一、投资项目后评价的基本概念一、投资项目后评价的基本概念 二、投资项目后评价的管理与实施二、投资项目后评价的管理与实施 三、投资项目后评价的操作三、投资项目后评价的操作7一、投资项目后评价的基本概 念 1.1 1.1 投资项目后评价的定义投资项目后评价的定义 1.2 1.2 投资项目后评价的作用投资项目后评价的作用 1.3 1.3 投资项目后评价的原则和要求投资项目后评价的原则

5、和要求 1.4 1.4 投资项目后评价的方法投资项目后评价的方法8 项目后评价是投资项目周期的一个重要阶 段，是项目管理的重要内容。 规划后评价 立项实施评估融资91.1 1.1 投资项目后评价的定义投资项目后评价的定义 项目后评价主要是服务于投资决策，是出项目后评价主要是服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段之资人对投资活动进行监管的重要手段之一。项目后评价也可以为改善企业的经营一。项目后评价也可以为改善企业的经营管理，完善在建投资项目，提高投资效益管理，完善在建投资项目，提高投资效益提供帮助。提供帮助。101.1 1.1 投资项目后评价的定义投资项目后评价的定义 项目后评价一

6、般是指项目投资完成之后 所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果 及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目 决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会 指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总 结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议， 通过信息反馈，改善新一轮投资管理和决策，达 到提高投资效益的目的。111.1 1.1 投资项目后评价的定义投资项目后评价的定义12o项目后评价可以分为：n n项目事后评价和项目中间评价。项目事后评价和项目中间评价。1.1 1.1 投资项目后评价的定义投资项目后评价的定义 投资项目后评价的服务对象： 为规划和政策制订服务为规划和政策制订服务 为投资项目出资人

7、决策服务为投资项目出资人决策服务 为企业和项目法人服务为企业和项目法人服务 为建设项目服务为建设项目服务131.2 1.2 投资项目后评价的作用投资项目后评价的作用14o投资项目后评价的作用：n 建立和完善投资决策机制中的后评价制度n 为提高建设项目决策科学化水平服务o 促使前评估增强责任，提高可研、评估、决策工作的准 确性；及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误， 以便借鉴。n 为政府制定和调整有关经济政策提供参考o 调整投资规模与投资流向；协调产业比例；修正不合理 的宏观经济、技术经济政策、指标参数等。1.2 1.2 投资项目后评价的作用投资项目后评价的作用15o投资项目后评价的作用：n

8、 为银行调整信贷政策提供依据o 发现问题，分析贷款成功与失败的原因，加强风险防范，调整 贷款投向与信贷政策。n 为提高建设项目监管水平提出建议o 总结项目实施的经验教训，为出资人管理项目提供借鉴，为实 现政府投资责任追究制，提供监管手段。n 促使建设项目运营状态正常化o 对项目本身提出评价和建议，可促使企业改善管理，提高项目 决策水平和项目的投资效率。1.2 1.2 投资项目后评价的作用投资项目后评价的作用161.3 1.3 投资项目后评价的原则和要投资项目后评价的原则和要 求求o 应坚持“独立、科学、公正”的原则。n独立性 o 工程咨询的第一属性，即咨询专家独立于客户 而展开工作。独立性是社

9、会分工要求咨询行业 必须具备的特性，是其合法性的基础。咨询机 构或个人不应隶属或依附于客户，而是独立自 主的，在接受客户委托后，应独立进行分析研 究，不受外界的干扰或干预，向客户提供独 立、公正的咨询意见和建议。17n科学性o 指以知识和经验为基础为客户提供解决方案。工程咨询所需的是多种专业知识和大量的信息资料，包括自然科学、社会科学和工程技术知识。多种知识的综合应用是咨询科学化的基础。同时，经验是实现工程咨询科学性的重要保障，技术知识的开发和说明不是咨询服务，只有运用技术知识解决工程实际问题才是咨询服务。知识、经验、能力和信誉是工程咨询科学性的基本要素。18n 公正性o指工程咨询应该维护全局

10、和整体利益，要有宏观意识，坚持可持续发展的原则。在调查研究、分析问题、作出判断和提出建议的时候要客观、公平和公正，遵守职业道德，坚持工程咨询的独立性和科学态度。19o 投资项目后评价的要求：n 要有畅通、快捷的信息流系统和反馈机制。o 项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项 目策划，调整投资计划和在建项目，完善已建成项目。 项目后评价还可用于对工程咨询、施工建设、项目管理 等工作的质量与绩效进行检验、监督和评价。 n 中央企业的后评价应注重分析、评价项目投资对 行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进 步、投资效益和国有资本保值增值的作用和影 响。1.3 1.3 投资项目后评价的原则

11、和要投资项目后评价的原则和要 求求20n 中央企业内的项目后评价应避免出现“自己评价自己”。o凡是承担项目可行性研究报告编制、评估、设计、监理、项目管理、工程建设等业务机构不宜从事该项目的后评价工作。21n 对项目后评价承担机构的要求：o项目后评价承担机构要按照工程咨询行业协会的规定，遵循项目后评价的基本原则，按照后评价委托合同要求，独立自主认真负责地开展后评价工作，并承担国家机密、商业机密相应的保密责任。受评项目业主应如实提供后评价所需要的数据和资料，并配合组织现场调查。221.4 1.4 投资项目后评价的方法投资项目后评价的方法o 投资项目后评价的方法论原则：n 动态分析与静态分析相结合，

12、以动态分析为主 n 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主 n 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析 相结合，以宏观投资效果分析为主 n 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主n 对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 n 既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施 效果评价23o 投资项目后评价的方法：n 逻辑框架法 n 对比法o 前后对比 o 有无对比 n 调查法o 现场调查 o 问卷调查 n 专家打分法o 项目成功度表1.4 1.4 投资项目后评价的方法投资项目后评价的方法24o逻辑框架法n 它是一种概念化论述项目的综合评价方法，是一种综 合、系统地研究和分析问题的思维框架模

13、式。n 它是用一张简单的框图，将一个复杂项目的几个内容 相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，按层次分 析其内涵，得出项目目标和达到目标所需手段之间的 因果逻辑关系，用以确定工作范围和任务，指导、管 理和评价一项活动的工作方法。25o逻辑框架法n 通过对项目的投入、产出、直接目的、宏观影响四个 层面进行分析总结，了解其间的关系。n 其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果” 提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果；这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件。26o逻辑框架法27o对比法 n 对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是 将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以 及

14、初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运 行结果及在评价时所做的新的预测相比较，用以 发现变化和分析原因。 n 项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据 的可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可 以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。 n 对比法包括“前后对比”和“有无对比”，项目后评 价更强调有无对比。28o 对比法前后对比法n前后对比法以建设项目的可研、评估预测结论和决策目标以及工程 设计确定的技术经济指标，与项目建成的实际运行结果及在后评价 时点所做的预测相比较。采用前后对比法要注意前后数据的可比 性。29o对比法有无对比法 n “有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无项 目可

15、能发生的情况进行对比，以度量项目的真实 效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目的 作用和影响与项目以外因素的作用和影响。n 通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施 后所产生的效果进行对比，得出项目评价结论。 有无对比的关键是要求投入的代价与产出的效果 口径一致。也就是说，所度量的效果要真正归因 于项目。30o 调查法n现场调查 o 首先详细阅读被评价项目的基础资料，如可研、评 估报告及批复，初步设计、竣工验收文件、建设 项目总结评价等，了解项目基本情况； o 根据评价要求与内容，有针对性的设计现场调查方 案，设定调查与座谈对象及方式； o 开展现场调查，看项目现场、听项目单位介绍、与 项目单位座谈、查阅档案资料。31o 调查法n问卷调查 o 根据项目的实际，事先设定一套问卷，交项目单位 填写。 o 专家打分法n根据项目的相关因素，列表请专家按要求进行打分。