《[管理学]3负债业务的经营管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《[管理学]3负债业务的经营管理（50页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、河南大学工商管理学院 张倩 前一章讲述了商业银行的资本金，并指出商业银行 资本是商业银行抵御风险和保证整个银行体系健康 运行的基础。但由于商业银行不同于一般企业，除了在经营对象 、经营手段不同外，在财务杠杆上存在着很大的不 同。一般来说企业的财务杠杆作用较小，即权益资 本占总资产的比例较高,平均34%,即1：3。而商业银行则不同，银行资产的绝大部分主要是靠 商业银行的负债来支撑，而银行资本一般仅占总资 产的很小一部分，银行资产的90%以上是通过负债 来实现的达到1：10,甚至更高。一、银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济 业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付
2、。因此 ，银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。二、银行负债的特点必须是现实的、优先存在的经济义务数量是必须能够用货币来确定的负债只能偿付以后才消失1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先 决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中 起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变 的情况下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负 债三个方面的内容所组成。 负债存款负债应 付 款 项活期存款储 蓄 存
3、 款向中央银行借款银行同业借款欧洲货币市场借款发行债券借入负债定期存款一、存款的概念与重要性存款是各类组织机构和个人存入商业银行或非银行金融 机构账户上的货币资金。就商业银行来说，存款是收受客户交来的现款、票据或 本行贷款的转账，并由此产生即期或定期偿付一定金额 的义务的受信行为。就客户来说，存款是以现款、票据或贷款的转账寄存于 银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权。存款就其性质来说，它是社会商品价值的一种货币表现 ，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置。即社会 再生产过程中间歇的货币资金。由此可见，存款来自于 社会再生产过程，通过银行的再分配又运用于再生产过 程。一家银行开办以后
4、,单靠资本金是远远不够的,资本 金也只能应付其固定资产、设备等基础设施条件的 购置，银行的职能作为信用中介，首先得有资金来 源。存款是银行兴旺发达的基础。在银行的资产负债表中，存款是独特的一项，银行 管理层和员工向企业和客户吸收支票和储蓄存款的 能力是衡量公众对该银行接受度的重要尺度。存款是银行贷款的主要资金来源，因而是银行利润 的最终来源和成长的最终源泉。存款产生现金储备，银行正是利用它所拥有的存款 来创造新贷款。是否以尽可能低的成本获得存款资金和是否有足够 的存款为银行想要发放的贷款融资，是衡量银行管 理效率的重要指标。吸收存款是银行经营管理者最重要的业务内容之一 。银行在管理存款时，必须
5、注意两点：（1）银行在 哪可以最低成本吸收存款；（2）管理者如何才能 保证银行有足够的存款来支持理想的贷款量及公众 所需要的其他金融服务。二、银行存款的主要来源：工商企业暂时闲置的货币资金；机关、团体、部队、学校等事业单位的暂时闲置的 货币资金；非银行金融机构暂时闲置的货币资金；城乡居民手中暂时闲置的货币资金。三、我国商业银行存款的种类按照存款对象性质不同：对公存款和对私存款；按照存款的流动性不同：活期存款、定期存款和定 活两便存款；按照存款来源的性质：原始存款（单一银行的客户 交来的现金，转账支票等）；从银行体系来看，有 再贷款、再贴现和公开市场操作卖出债券）和派生 存款（通过贷款转账形成的
6、）；按照存款的币种：本币存款和外币存款。1、活期存款活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款， 它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时 做事先的书面通知。商业银行在把活期存款作为经营管理的重点，因 为活期存款是银行的主要资金来源，而且还具有以下 特点： （1）活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 （2）活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行 的盈利水平。 （3）活期存款是商业银行扩大信用、联系客户的重要 渠道。2、定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。意义： （1） 定期存款是银行稳定的资金来源 （2）定期存款的资金利率高于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存
7、款。3、储蓄存款是居民个人为积蓄货币资产和获取利息而存入银 行的款项。存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则1、活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户起源于1970年，是个人、非营利性机构开立 的计算利息的支票账户，以支付命令书代替支票。（2）超级可转让支付凭证账户始办于1985年，法定最低开户金额和平均余 额为2500美元，签发支票可以不加限制。2.定期存款工具创新（1）可转让定期存单：1961花旗银行（2）货币市场存单（3）自动转账服务账户（4）协定账户（1）可转让定期存单可转让定期存单是指存款人将资金按某一固定利率和期限 存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式
8、凭证。 可转让定期存单是1961年由美国纽约花旗银行首创的。 当时美国股份制经济发展十分看好，在市场上对资金的需 求量非常大，因此各种证券收益率很高；而此时的商业银 行由于对活期存款禁付利息、对定期存款和储蓄存款付息 受限、使许多存款客户纷纷提款或减少存款账户的余额， 将资金转移到证券市场上。为稳定和扩大存款、规避有关 法律，花旗银行发行了可转让定期存单。（2）货币市场存单利率以市场公布的每日利率为基础随时计算，没有利率上限；存款人10万美元的存款可得到象商业银行吸收存款一样的存款保险 公司的存款保险；向第三者进行支付时，可采取开出支票或电话通知转账，但不论那种 形式每月使用不能超过六次；账户
9、要求保留2500美元的最低存款余额，如不足，将不予利率上的 优惠，银行就只按可转让命令账户的利率来支付利息；客户提款时必须提前至少七天通知银行；客户定期收到一份关于办理提现及转账支付的次数和数额、现有存款 余额、所得利息额的结算清单。（3）自动转账服务账户这是美国商业银于1978年推出的创新存款种类，与电话转账服务相 类似。在这种存款业务中，客户在银行要开设两个账户，一个是储蓄存款账 户，一个是活期存款账户，同时保证在活期存款账户上的余额起码在 一美元以上。当客户开出支票后，银行会自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活 期存款账户上，按支票进行必要的付款，这样可以保证款项在开支票 前仍能在储蓄存
10、款账户上获得相应的利息。自动转账服务账户结合了储蓄存款账户和活期存款账户的优点，该账 户的客户要向银行支付服务费。（4）协定账户协定账户是指款项可以在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币 市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。如果账户上的存款数额超过了需保持的最低存款余额要求，超过的部 分会由银行自动转入该存款人的货币市场存款账户中，以取得较高的 利息；如果账户上的存款数额低于需保持的最低存款余额要求，银行会自动 从该存款人货币市场存款账户中调出相应的部分以补足活期存款账户 和可转让支付命令账户上所要求的余额。协定账户结合了活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场存款 账户这三种账户
11、的优点。3.储蓄存款工具创新（1）零续定期储蓄存款，多次存入、期限在半年 以上5年以内的储蓄存款。（2）联立定期储蓄（3）指数存款证，利率与物价上涨指数挂钩（4）股金汇票账户（5）特种储蓄存款一、影响银行存款稳定的因素分析 内部因素：存款的价格、服务质量、实力与信誉、品种、宣传的力度和广度。 外部因素：社会经济发展水平、居民货币收入的变化、经济周期、消费支出结构、商品供给状况、物价水平、市场利率、季节性因素；法规、人们的习惯与偏好等。 积极经营与提高银行存款稳定性的策略1.银行主动负债的积极经营策略重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发， 设计多样化的储蓄存款工具；重视积极的营销，加强外勤
12、并合理设置网点重视积极经营的内部管理要求2.提高存款稳定性的策略主要衡量指标：活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）*100%活期平均占用天数=（活期存款平均余额*计算期天数）/存款支付总额分类管理：易变性存款，主要指活期存款准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及转向存款等1.影响存款成本的因素分析（1）市场利率的水平；（2）其他银行的定价策略；（3）不同存款账户的利率需求弹性；（4）存款的期限结构；（5）银行的盈利性；（6）贷款与存款成本的关系；（7）客户与银行的关系2.银行存款成本的构成 资金成本=利息成本+营业成本1.利息成本：
13、活期存款利息成本+定期存款利息成本2.营业成本：柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办 公费及其他服务费用等。可进一步分为变动成本、固定成本和混合成 本。 可用资金成本相关成本：风险成本，连锁反应成本加权平均成本边际存款成本3.存款成本控制存款结果和成本选择尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业 成本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而与银行存款的派生能 力相适应；存款总量和成本控制 逆向组合，同向组合，总量单向变化模式，成本单向变化模式可用资金的历史
14、平均成本和边际成本分析一、存款工具的营销存款工具营销的内容：产品的设计与创新、定价、产量和公共关系存款工具营销过程：1研究确定客户的金融需要2根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3定价和促销保值存款工具原则：1既要考虑客户需要，又要顾及银行的经营效益2价格信息可沟通，易于客户了解并进行价格比较3不可过分的以损害某些细分市场的利益去补贴另一些细分市场二、存款工具的定价方法1 以成本为基础定价2 交易账户的定价3 金融市场存款账户的定价4 定期存单市场按银行层次定价1 宏观评判存款总额适度性指标 存款总额同国内生产总值之比 企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总 额之比 居民存款总额和居民收
15、入总额之比2 银行经营管理角度评判存款适度性 存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资一、短期借款的特征对时间和金额上的流动性需要十分明确对流动性的需求相对集中面临较高的利率风险主要用于短期寸头不足的需要二、短期借款业务的意义为银行提供了绝大多数非存款资金来源是满足银行周转金需要的重要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大银行的经营规模，加强与外部的联系和往来1 同业借款 同业借款也叫同业拆借，指的是金融机构之间的 短期资金融通。主要包括同业拆借和转抵押。 同业拆借是银行间的短期放款，主要用于临时性 调剂头寸，这种借款期限较短，利率较低，融资对 象、数额和时间都较灵活。 转抵押是商业银行在资金
16、周转困难之际，向银行 同业申请的抵押借款，由于抵押品多为客户向银行 申请贷款的抵押品，故名“转抵押”。2 向中央银行借款 主要形式：再贷款，再贴现 中央银行是商业银行的最后贷款者。商业银行在 资金不足时，可以向中央银行申请再贷款或再贴现 ，补充资金。 一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能用 于调剂头寸、补充储备不足和资产的应急调整，不 能用于贷款和证券投资。 向中央银行借款的利率一般高于同业拆借利率。3 转贴现转贴现是指中央银行以外的投资人从二级市场上购 进票据的行为。转贴现借款是在资金不足时，用客户贴现过的仍未 到期的商业票据向其他商业银行申请贴现贷款。转贴现的期限从贴现之日起到票据到期日止，
